Совершенствование деятельности предприятия ДВГНБ

 

Произведя расчет, можно сделать вывод о том, что ДВГНБ является организацией находящийся на государственном обеспечении. Его вид деятельности не нацелен на получение прибыли. Но для сокращения затрат можно ввести дополнительные услуги предоставляемые как физическим лицам так и предприятиям, а также повышение квалификации персонала.

 

3.1 Сокращения затрат за счет вводы дополнительной услуги -ксерокопий

 

Для упрощения деятельности своих сотрудников и привлечения дополнительной прибыли предприятие ДВГНБ приобрело ксерокопирующий аппарат. Т.к. эту услугу предоставляют другие предприятия и специализированные организации, стоит рассчитать, выгодно ли этот нашему предприятию в качестве предоставляемой услуги, для привлечения дополнительной прибыли.

 

Характеристика приобретаемого ксерокопирующего аппарата:

Стоимость: 387.00 USD

 

XEROX DocuPrint N2025 (лазерный, A3, 12 стр/мин, сетевой)
Технология печати	Лазерная монохромная печать
Максимальная скорость монохромной печати	12 стр./мин.
Ресурс ксерокса	100000 страниц в месяц
PostScript	Эмуляция Level 3
Сеть	Ethernet 10/100BaseTx
Разрешение	1200 dpi
Уровень шума	49 дБ
Картридж	113R00443
Ресурс картриджа	34000 страниц A4
Память	32 Мб, расширяется до 192 Мб
Интерфейс	LPT, USB
Формат	A3
Поддержка ОС	Windows 3.11, 95/98, NT 4.0, 2000; OS/2 и OS/2 WARP; UNIX (Sun Solaris, HP-UX, IBM AIX, SGI, DEC, SCO, RedHat Linux); Mac System 7.0, OS 8.0+
Потребление энергии  в час	891 ватт; в режиме ожидания - 31 ватт
Размеры внешние	46 x 49 x 40 см
Вес Гарантия	26 кг 3 года
Ссылка на сайт производителя	www.xerox.ru

 

Для начала следует рассчитать затраты на день, которые понесет предприятие от предоставления данной услуги: I. Стоимость аппарата составляет 387.00 USD, если учитывать курс валюты на 01.02.08 (1 USD = 28,08 руб.), то стоимость аппараты 10866,96 руб, срок эксплуатации 3 года. Таким образом, амортизация в год составляет 3622,32 рублей, (цена аппарата10866,96 /год эксплуатации 3). Расчеты затрат ведутся на рабочий день, а 2009г. у ДВГНБ 304 рабочих дня, то амортизация в день составит11.9 руб. (3622,32 /304). II. Затраты на работника. Данная услуга будет предоставляться с 10 до 18 во все рабочие дни. Зарплата 1800руб. в месяц, в среднем зарплата в день будет составлять 72 руб. III. Затраты на покупку бумаги (2 пачки - это 1000 листов)-в день. Бумага стоит 280, 2 пачки = 560 руб. IV. Затраты на электроэнергию в месяц включают тариф 1кВТ= 2,88руб. Необходимо рассчитать сколько электроэнергии будет затрачиваться на данный аппарат, производитель гарантирует экономичность данного устройства.Исходя из характеристики данного ксерокопирующего аппарата

а) Максимальная скорость монохромной печати 12 стр./мин.

На печать 1000 листов будет потрачено 84 минуту в режиме работу –1,4 ч.б) Потребление энергии в час 891 ватт; в режиме ожидания - 31 ваттВ состоянии работы по расчетам он будет 1,4 часа, то затраты 3,6руб (1,4 х 891 х 2,88), а потребление энергии в час в режиме ожидания - 31 ватт, по расчетам в этом режиме будет находиться 8,6ч. (10ч. рабочего времени – 1,4ч. непосредственной работы ксерокса). Затраты в ожидающем режиме -0,76 руб.Итого общие затраты на электроэнергию в день 4,36 руб. V. Затраты на покупку картриджа 113R00443, рекомендованные производителем ксерокопирующего аппарата, составят 1200руб.Данный картридж рассчитан на 34000 страниц, а расчет идет на 1000 листов в день - то данного картриджа хватит на 34 дня.Таким образом в день затратына картридж 35,3 руб. VI. Все затраты в день на ксерокопирующий аппарат: 11,9+72+560+4,36+35,3=683,56руб Рассчитаем прибыль:при расходе 2 пачек бумаге в день(1000 листов), стоимостью ксерокопии за 1 лист 3 рубля прибыль за месяц будет составлять 3000-683,56=2316,44рублей чистой прибыли. Соответственно при большем количестве сделанных ксерокопий прибыль будет больше, так, что услуга является эффективной.
3.2 Сдача помещения в аренду

В Дальневосточной государственной научной библиотеке имеется не использованная полезная площадь (S=47м²). Вследствие этого ДВГНБ может эффективно использовать данную площадь сдав 47м² в субаренду. Для компьютерного класса. В ДВГНБ компьютеры можно использовать только для наборов текстов, выхода в Интернет для подбора материала , компьютер можно использовать только в образовательных целях, не разрешается играть и заходить на сайты не цензурного содержания (в соответствии с уставом ДВГНБ). По контракту заключенному с арендатором все необходимое оборудование его.

 

ДВГНБ – это нежилое здание, S=3963.7 м².

 

Рассчитаем необходимые затраты на содержание арендуемой площади (S=47м²).

РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ

по составлению на 01 января 2009 года

по зданию “Дальневосточная государственная научная библиотека”, ул.Муравьева-Амурского,1.

1) Балансовая стоимость здания на 01.01.2009год (руб) 57807729

2) Норма амортизации на кирпичное здание 1,20%

3) Амортизационные отчисления в год (руб) 693692,7

4) Амортизационные отчисления в месяц (руб) 57807,7

5) Полезная площадь здания (кв.м)                3963,7

Арендатор:

1) Полезная площадь (кв.м)                            47,0

2) Амортизационные отчисления в год (руб)     8225,5

3) Амортизационные отчисления в месяц (руб) 685,5

Всего эксплутационных затрат на 47 м² в месяц с НДС 18%  808,9

РАСЧЕТ КОММУНАЛЬНЫХ ЗАТРАТ с учетом НДС 18

по составлению на 01 января 2009 года

1) Оплата коммунальных услуг за 1 год (руб)           5049513

2) Оплата коммунальных услуг за 1месяц (руб)           420792,8

3) Оплата коммунальных услуг за 1месяц 1 м² (руб)          106,2

4) Оплата коммунальных услуг за 1месяц на 47 м² (руб) 4991,4

 

РАСЧЕТ ЕЖЕМЕСЯЧНЫХ ЗАТРАТ ПО СОДЕРЖАНИЮ здания ДВГНБ, ул.Муравьева-Амурского,1.

№ п/п	Специальность	Количество	Заработная плата с подоходным налогом
1	Вахтер	1	3000
2	Уборщицы	4	4x2000=8000
3	Дворник	1	2000
4	Слесарь (совместитель)	1	1200
5	Электрик	1	1200
6	Завхоз	1	2100
7	Гардеробщицы	2	2x 1800=3600
8	Охранник	1	5000
	Всего:	11	21100

 

C учетом дополнительного форда оплаты 28600

ВСЕГО с учетом налогов (пенсионный фонд,

фонд занятости и др. 35,6%)       38781,6

целевой сбор на благ.территории                33

ЗАТРАТЫ на расходные материалы (стиральный порошок, мыло,

тряпки, веники, метлы, лопаты, выключатели, краска, эл.лампы) 1500

ЗАТРАТЫ -на вывоз мусора                                  1200

ЗАТРАТЫ - вывоз снега (заказ автомашин)           600

ИТОГО: 42114,6

С учетом НДС 18%: 49695,2

Затраты по содержанию для арендатора площади 47м² = 587,5 (руб)

Необходимые затраты на содержание арендуемой площади (S=47м²) на 1 месяц = эксплутационных затрат с НДС 18% + коммунальные услуги + ежемесячные затраты по содержанию

 

Затраты на содержание арендуемой площади (S=47м²) на 1 месяц =

 

808,9 + 4991,4 + 587,5= 6387,8

 

С учетом рентабельности 25% (1596,95руб) стоимость 47м² для арендатора составит 7984,75.

Данная субаренда покроет расходы на не используемой полезной площади (S=47м²) и 25% рентабельности является показателем эффективности данного мероприятия. На сегодняшний день ДВГНБ свободную площадь может сдать, но в перспективе использовать самостоятельно для своего компьютерного класса, если поступит спонсорская помощь.

3.3 Совокупный эффект от проведенных мероприятий Первое мероприятие было направлено на предоставление услуги ксерокопирования, тем самым привлекая дополнительную прибыль, которая составила 2316 рублей, но она будет зависеть и постоянно изменяться от количества сделанной работы. Второе мероприятие было направлено на эффективно использование свободной площади (S=47м) сдав её в субаренду. Тем самым погасить затраты на данную площадь. Проведя эти мероприятия организация получает в месяц дополнительную прибыль, которая может пойти на выплату каких либо затрат и выплат имеющихся в организации. А так как организация находится в центре города и по роду своей деятельности посещается ежедневно большим количеством людей, то все дополнительные услуги будут эффективны и востребованы.

Заключение

 

В связи с тем что данное предприятии не занимаемся предпринимательской деятельностью, а финансируется из бюджета и не имеет прибыли, то оно является убыточным. Это подтверждается следующими данными.

В структуре активов уменьшилась доля оборотных средств. При этом произошло не значительное увеличение денежных средств, запасов и прочих оборотных активов. Запасы являются главным источником оборотных средств, это говорит об убыточности предприятия. Имеет факт снижения дебиторской задолженности за отчетный период на 1046214 руб. что является положительной тенденцией. Но то, что дебиторская задолженность превышает кредиторскую. Это говорит об отрицательных тенденциях, то, что предприятию не хватает собственных средств для покрытия своих задолженностей и осуществления своей деятельности.

Рассмотрим состав и динамику изменений основных средств.

В структуре основных производственных фондов 2008 г. увеличилась доля библиотечных фондов и значительно машин и оборудования.

Численность персонала основной деятельности в 2008 году увеличилась по сравнению с 2007 г. на 4 чел. и составила 178 чел., при этом в ДВГНБ необходимое количество сотрудников должно быть 246 чел., очевидна нехватка кадров.

В 2006г. коэффициент текучести кадров уменьшился на 0,1. Это связано с незначительным повышением заработной платы. При этом фонд оплаты труда в 2008 г. увеличился на 9350262руб. Нужно отметить использование рабочей силы не приносит дохода, если использовать мероприятия по повышению квалификации повысится заработная плата и экономия бюджетных средств. Изучая структуру затрат, следует отметить что наибольшая статья затрат это «Коммунальные услуги»которые возросли в 12.8 раз; повысились затраты на «Транспортные услуги» в 3,6 раз; а также увеличились затраты на «Прочие текущие расходы на закупку товаров и оплата услуг» и «Начисления на оплату труда». Предложенные мероприятия помогут сэкономить на коммунальных услугах отдельной площади, а средства полученные от мероприятие по ксерокопированию можно также потратить на коммунальные услуги. Тем самым сэкономив небольшую долю бюджетного финансирования. В связи с тем, что ДВГНБ является государственным предприятием, предложенные мероприятия не нацелены на достижение прибыли, а только на компенсацию имеющихся затрат.