Расчёты в международном торговом обороте. Аккредитивная форма платежа.

В м\унар обороте род расчетными отношениями понимаются прежде всего платежи по внешнеторговым и иным внешнеэкономическим операциям. Расчеты осуществляются посредством аккредитива, в порядке инкассо, акцепта, векселя или чека, а также иным способом.

Состав участников в м\унар расчетных правоотношениях ограничивается продавцом и покупателем. Одну из центральных ролей при осуществлении м\унар расчетов занимают банки. В большинстве случаев м\унар расчеты осущ-ся на основе типовых соглашений уже апробированных либо самими партнерами, либо другими участниками при аналогичных ситуациях.

Аванс – это предварительная оплата товара. Сущность аванса состоит в том, что экспортер получает кредит от импортера.

Открытый счет – это периодические платежи после получения товара, как правило, применяется при регулярных поставках. Особенность расчетов в форме открытого счета – движение товаров опережает движение денег. Расчеты оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом. Такая форма расчетов особенно выгодна для импортера.

Банковский перевод – это поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму либо осуществить перевод денежных средств со счета и по поручению перевододателя в пользу переводополучателя.

Аккредитив - это поручение банку произвести платежи за счет специально выделенных для этого сумм против представления соответствующих документов. Расчеты по аккредитиву производятся в соответствии с унифицированными правилами и обычаями мчп.

Под документальным аккредитивом понимается соглашение, в силу которого банк (эмитент) действуя по просьбе и на основании инструкции клиента должен произвести платеж 3 лицу (бенефицианту) или должен оплатить или акцептовать переводные векселя, выставленные 3 лицом или осуществить ряд др специальных действий. Аккредитив представляет собой сделку, обособленную от договора купли- продажи или иного договора на котором он может быть основан. Каждый акт должен ясно указать явл. он отзывным или безотзывным, если нет то будет счит. безотзывным. Особенностью аккредитива является его строго формальный характер, участники имеют дело только с документами. Покупатель не может открыть аккредитив на условиях, отличающихся от условий контракта. Обязанность формулировать условия аккредитива лежит на плательщике, который должен дать банку, открывшему аккредитив - эмитенту полные и точные инструкции.

Переводной (трансферабельный) аккредитив – это аккредитив, по которому бенефициар имеет право просить банк-эмитент о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться другие лица – вторые бенефициары.

Схема расчетов по документарному аккредитиву

1.Представление заявления на открытие аккредитива. 2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк. 3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. 4. Отгрузка товара на экспорт. 5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву. 6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту. 7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех условий аккредитива). 8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива. 9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.

Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Участниками расчетов по инкассо является: доверитель - сторона которая поручает банку операцию по инкассированию; банк (ремитент) - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; инкассирующий банк (любой банк не является банком ремитентом),   представляющий банк - банк, непосредственно получающий платеж или акцепт, делающий представление документов плательщику; плательщик - лицо, которому должны быть представлены документы в соответствии с инкассовым поручением. Доверитель должен дать точные указания об условиях выдаче документов - реквизиты суммы валюта, сроки.

2 вида инкассо: чистое, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами; документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом: после заключения контракта (1), в котором стороны оговаривают, через какие банки, в соответствии с условиями заключенного контракта, будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (2). Получив от транспортной организации транспортные документы (3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовый документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (4). Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами. Банк-ремитент представляет документы инкассирующему банку (5), которым является, как правило, банк страны-импортера (5), который представляет их своему клиенту. В случае акцепта (7) банк импортера перечисляет деньги (8) отсылает документы. Банк-ремитент делает соответствующую выписку своему клиенту.

Международные расчеты с использованием векселя

Вексель (тратта) – это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) об уплате в указанный в векселе срок определенной суммы денег названному в векселе лицу (ремитенту).

Это письменное долговое обязательство. Ответственность за оплату векселя несет акцептант (импортер или банк). Необходимыми свойствами векселя, обуславливающими его специфику, являются абстрактность, бесспорность, обращаемость. Вексель представляет собой абсолютно абстрактное обязательство, полностью оторванное от оснований его возникновения. По существу, вексель обладает безусловной способностью выступать в качестве всеобщего эквивалента (денежной единицы).

Виды векселей – переводной (тратта), простой, именной, ордерный, предъявительный. 

Простой вексель — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем.

Переводной вексель – это ценная бумага, содержащая письменный приказ выдавшего вексель векселедателя (трассанта), отданный плательщику (трассату) об уплате определенной денежной суммы первому векселедержателю (ремитенту). Индоссамент: передаточная надпись, в соответствии с которой вексель может быть передан любому другому лицу. Индоссамент может быть ничем не обусловлен; всякое ограничивающее его условие считается ненаписанным.

Аккредитивная форма расчетов