Подходы к классификации банковских рисков.

Тема 2. Виды банковских рисков.

Подходы к классификации банковских рисков.

Внутренние банковские риски.

Внешние риски банковской деятельности.

Зарубежная практика классификации банковских рисков.

Подходы к классификации банковских рисков.

Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Первый подход к классификации банковских рисков представлен в учебнике О.И.Лаврушина и предполагает выделение видов рисков на основе наиболее общих критериев.

1. По уровню риска различают риски на макроуровне и на микроуровне отношений. Такое деление рисков обусловлено тем, что банковский риск не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности.

Величина потерь, факторы или время выхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, различными могут оказаться и инструменты управления. Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк — клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками.

2. По характеру банковского продукта, услуг, операций различают риск по забалансовым операциям, кредитный риск, расчетный риск, валютный риск, операционный риск и т.д.

Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой – повышают качество своих операций.

3. По степени обеспечения его устойчивого развития банка различают риск несбалансированной ликвидности, процентный риск, риск потери доходности риск потери конкурентоспособности, риск капитальной базы, риск менеджмента.

От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны.

4. По факторам, образующим риск выделяют внешние и внутренние банковские риски. Подробнее эти риски рассмотрим в 2 последующих вопросах.

5. По сфере и масштабу действия различают риск, исходящий от страны; риск, связанный с деятельностью определенного типа банка; риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности; риск, исходящий от банковских операций.

Часто риск усиливается или снижается в зависимости от страны пребывания клиентов банка. Так называемый страновой риск учитывает общую экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучше ориентироваться с построением своих взаимоотношений с клиентами данного государства. В соответствии с международными рейтингами каждая страна получает определенную степень надежности.

Конечно, риск банка зависит не только от месторасположения партнера, но и от его финансовой устойчивости и надежности. Существенное значение здесь имеет состояние ликвидности, доходности, качество активов и капитальной базы предприятия (банка) – партнера.

Может случиться так, что страна, где функционирует предприятие, не занимает высокого положения в рейтинге инвестиционной привлекательности, однако сама организация имеет хорошие финансовые показатели, команду авторитетных профессионалов-менеджеров, что позволяет ему занимать высокое положение в рейтинге надежности внутри своей страны. При всем том риске, который может быть сопряжен с подобной сделкой, для банка-инвестора опасность вложений будет меньше за счет более высокой гарантии, исходящих от предприятия – получателя ресурсов.

При определении риска целесообразно обращать внимание не только на страновой риск, риск, связанный с финансовой надежностью предприятия-партнера, но и на саму операцию, которую банк собирается финансировать. Задача банка здесь состоит в том, чтобы избежать сомнительных сделок клиента, риска неплатежа, ненадежности гарантии третьего лица, нерентабельного вложения средств.

6. По времени возникновения различают ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные риски.

Учет ретроспективных рисков позволяет банку более точно рассчитать текущий и будущий риск. В сделках банка всегда имеет место разрыв во времени между совершением платежа (вложением) и отдачей вложенных средств. От правильности расчета текущего риска, поэтому во многом зависит риск будущих потерь. Практика показывает, что чем дольше время операции, тем выше оказывается риск. Роль прогнозирования рисков в этих условиях, с учетом предотвращения прошлых рисков и ошибок, существенно возрастает.

7. По степени зависимости риск может быть не зависимым и зависимым от банка.

Не зависимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, поэтому многое зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины).

8. По виду банка различаю риск специализированного банка, риск отраслевого банка, риск универсального банка, риск эмиссионного банка.

Риск специализированного банка чаще всего связан с тем специфическим продуктом, на производстве которого специализируется кредитное учреждение. Спрос на данный продукт, его качество выступают в данном случае решающими факторами, определяющими риски и эффективное развитие банка. Отраслевые риски связаны с состоянием соответствующей отрасли и зависят от него.

У универсального банка помимо традиционных банковских рисков возникают угрозы, связанные с распылением банковской деятельности при стремлении удовлетворить разнообразные потребности клиентов. В последние годы многие крупные банки начинают исповедовать идею мультиспециализации в рамках универсальной деятельности, организуя в своей структуре специализированные подразделения, что позволяет поддерживать высокое качество банковского продукта и снизить его себестоимость.

Риски эмиссионного банка могут проявляться как во взаимоотношениях с каждым индивидуальным экономическим агентом (коммерческим банком, юридическими лицами), так и по отношению к экономике в целом. Выполняя задачу повышения покупательной способности национальной денежной единицы, ее стабилизации, эмиссионный банк часто сталкивается с проблемой излишнего выпуска денег в обращение. Эмиссионный риск сопряжен, однако, не только с излишним, но и недостаточным выпуском денег, что в свою очередь может привести к «голоду» на платежные средства, задержать расчеты между товаропроизводителями.

9. По величине риски делят на низкие, умеренные и полные.

Для каждого отдельного субъекта размер ущерба может быть различным, различается он и в зависимости от масштабов тех или иных операций. Вместе с тем в определенных случаях могут быть установлены свои пределы.

Так, при выполнении кредитных операций минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0–0,25% потерь расчетной прибыли; повышенным – при потери расчетной прибыли в пределах 25–50%; критическим считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50–75%, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75–100% расчетной прибыли.

10. По масштабам проводимых банковских операций различают комплексные (совокупные) и частные (индивидуальные) риски.

Например, комплексными при совершении кредитных операций будут считаться такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Практически комплексным риском в данном случае будет риск кредитного портфеля, который складывается у коммерческого банка в данный момент по всем выданным кредитам. Частным здесь будет риск, относящийся к отдельным разновидностям ссуд.

11. По составу клиентов различают риск, исходящий от крупных, средних и малых клиентов; риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.

В первом случае крупный клиент далеко не всегда означает и крупный риск. Напротив, крупный клиент с большими денежными оборотами и проходящими через банк операциями приносит банку значительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка в экономику крупного предприятия в случае существенного ухудшения его финансового положения и банкротства может привести к крупным потерям банка-кредитора. Определенные потери могут исходить и от небольшого предприятия, подверженного в условиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства и сбыта своей продукции.

Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось, отраслевой риск сопряжен с состоянием экономического развития соответствующей отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасль экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций может также оказать негативное влияние на экономику в целом, закрепляя сырьевую ориентацию национального производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности.

12. По учету выполняемых операций выделяют риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям.

При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям.

Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др.

Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.

Второй подход связан с классификацией банковских рисков в соответствии признаками классификации финансовых рисков.

1. По причинам возникновения риски делят на чистые и спекулятивные. Чистые риски ассоциируются чаще всего с меняющимися условиями внешней среды, которые носят объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата (стихийные бедствия, катастрофы, террористические акты и т.п.). Спекулятивные риски непосредственно увязываются с финансовой деятельностью самого банка и выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

2. По комплексности выделяют простые и сложные (составные) риски. Простой риск не распадается на отдельные подвиды (например, инфляционный риск). Сложный риск состоит из комплекса рисков (например, инвестиционный риск).

3. По характеру проявления во времени различают постоянный и временный риск. Постоянный риск характерен для всего периода осуществления банковской операции и связан с действием постоянных факторов. Примером такого риска является процентный риск, валютный риск и т.п. Временный риск характеризует риск, носящий перманентный характер, возникающий лишь на отдельных этапах осуществления банковской операции. Он может быть как долгосрочным, так и краткосрочным в зависимости от длительности проводимой банковской операции. Примером такого вида риска является риск неплатежеспособности эффективно функционирующего банка, риск ликвидности.

4. По форме проявления банковские риски можно также разделить на систематические и несистематические. Систематические риски определяются как вероятность изменчивости финансового положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом. Несистематические риски означают возможность ухудшения финансового состояния отдельного банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным.

5. В зависимости от возможностей управления различают диверсифицируемые и недиверсифицируемые риски. Первые относят к несистематическим рискам, они могут быть устранены путем диверсификации, т.е. рассеивания (кредитный, инвестиционный риск). Недиверсифицируемые риски являются систематическими и не могут быть уменьшены с помощью диверсификации.

6. По характеризуемому объекту выделяют: риск отдельной банковской операции; характеризует в комплексе весь спектр видов банковских рисков, присущих определенной операции (например, риск присущий приобретению конкретной акции); риск нескольких операций, характерен для нескольких банковских операций одновременно (кредитный риск); риск деятельности банка в целом; комплекс различных видов рисков, присущих деятельности банка, определяется структурой капитала, составом активов, и т.д.

7. По совокупности исследуемых инструментов различают индивидуальный и портфельный риск. Индивидуальный риск – это совокупный риск, присущий отдельным финансовым инструментам. Портфельный характеризует совокупный риск, присущий комплексу однофункциональных финансовых инструментов, объединенных в портфель (например, кредитный портфель, инвестиционный портфель банка и т.п.).

8. По уровню возможных финансовых потерь принято разделять риски на три категории:

– допустимый риск – это риск решения, в результате неосуществления которого банку грозит потеря прибыли; в пределах этой зоны банковская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли;

– критический риск – это риск, при котором банку грозит потеря доходов; иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль, и в крайнем случае могут привести к потере всех вложенных банком средств;

– катастрофический риск – риск, при котором возникает неплатежеспособность банка; вероятность банкротства становится очевидной.

9. По возможности предвидения риски подразделяются на прогнозируемые и непрогнозируемые. Прогнозируемый риск характеризует те виды рисков, которые связаны с циклическим развитием экономики, сменой стадий конъюнктуры финансового рынка, предсказуемым развитием конкуренции и т.п. Предсказуемость банковских рисков носит относительный характер, так как прогнозирование со 100%-ным результатом исключает рассматриваемое явление из категории рисков. Примером прогнозируемых финансовых рисков являются ценовой риск, процентный риск и некоторые другие их виды (естественно, речь идет о прогнозировании риска в краткосрочном периоде). Непрогнозируемый риск отличается полной непредсказуемостью проявления. Примером могут быть риски форс-мажорной группы.

10. По возможности страхования различают страхуемые и нестрахуемые риски. К первым относят риски, которые могут быть переданы в порядке внешнего страхования соответствующим страховым организациям (в соответствии с номенклатурой финансовых рисков, принимаемых ими к страхованию). Ко вторым относят те их виды, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.

11. По возможности управления банковские риски делятся на открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, в то время как закрытые риски поддаются управлению.

12. В зависимости от метода расчета следует выделить совокупные (общие) и частные риски. Совокупный риск предполагает оценку и прогнозирование величины риска банка в зависимости от его дохода и соблюдения экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск оценивается на основе шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.