Тема 6. Валютное регулирование и валютный контроль операций, осуществляемых при экспорте и импорте

Задача 1. Российский гражданин (резидент) планирует выехать на постоянное место жительства в иностранное государство. С собой он планирует вывезти наличные денежные средства в сумме 100 000 долларов США. Поясните, является ли вывоз наличной иностранной валюты валютной операцией, правила совершения такого вывоза? Изменится ли решение, если вместо наличных денег будут вывозиться изделия из драгоценных металлов?

Задача 2. Физическое лицо регулярно осуществляет платежи в иностранной валюте со своего счета в уполномоченном банке в пользу компании-нерезидента за товары, заказываемые по каталогам. У банка возник вопрос – должен ли он потребовать предоставления документов, подтверждающих характер операций, и если да, то какими нормами законодательства такое право банку предоставлено? Изменится ли решение, если платежи будут осуществляться физическим лицом без открытия счета?

Задача 3. Физическое лицо-резидент обратилось в уполномоченный банк с целью осуществить денежный перевод своему ребенку, обучающемуся в Великобритании, на текущие расходы. Сумма перевода составляет 12 000 долларов США. Определите режим совершения указанной валютной операции, порядок валютного контроля со стороны уполномоченного банка.

Задача 4. Сотрудник компании-резидента был направлен в командировку на территории иностранного государства и допустил перерасход выданного ему аванса. Сумма перерасхода была возмещена сотруднику (в кассе компании он получил необходимую сумму). Определите, какие операции будут являться валютными и режим их совершения.

Тема 7. Правовое регулирование купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

Задача 1. Российский банк планирует предоставлять своим клиентам физическим лицам услугу по покупке/продажи иностранной валюты на российском биржевом и межбанковском рынке. Определите: - правовой режим указанных сделок и порядок их совершения. - подпадает ли указанная деятельность под критерии банковский - возможные договорные конструкции между банком и клиентом

Задача 2. Российское юрлицо-резидент является владельцем магазина беспошлинной торговли. Поясните: - в каких случаях допускается совершение сделок в указанном магазине с расчетом в наличной иностранной валюте с покупателями резидентами, нерезидентами? - какой порядок работы с поступающие наличностью должен соблюдаться?

Задача 3. При расторжении брака и разделе совместно нажитого имущества между супругами-резидентами возник вопрос о разделе ценных бумаг компании нерезидента, учтенных на лицевом счете одного из супругов в иностранном депозитарии. Определите, в каком порядке допускается раздел такого имущества. Задача 4. Российская компания (резидент) осуществляет строительно-монтажные работы по договору с нерезидентом (заказчик). Российская компания обратилась в российскую страховую компанию (резидент) с намерением заключить договор страхования ответственности в пользу заказчика нерезидента. Согласно требованиям нерезидента, при наступлении страхового случая выплата должна происходить в иностранной валюте. Определите, допускается ли заключение такого договора страхования.

Задача 5. Физическое лицо-резидент предоставил заем в иностранной валюте другому физическому лицу – резиденту. Заем в срок возвращен не был. Заимодавец обратился в районный суд с требованием взыскания долга и процентов в иностранной валюте. Определите режим и порядок совершения перечисленных валютых операций. Определите, какое решение должен вынести суд по данному делу.

Задания для выполнения контрольной работы обучающимися ЗФО, ЗФО с применением ДОТ

Вариант выбирается в зависимости от буквы, с которой начинается фамилия студента.

А – Г - вариант 1,

Д – К - вариант 2,

Л – Р - вариант 3,

С – Х - вариант 4,

Ц – Я – вариант 5.

Задание №1.

Российское ПАО планирует разместить облигации, номинированные в иностранной валюте, с целью привлечения финансирования инвестиционного проекта. Продажу ценных бумаг планируется осуществлять за иностранную валюту. Компания хотела бы, чтобы потенциальными инвесторами (покупателями бумаг) могли выступать как иностранные, так и российские приобретатели (резиденты).

- составьте, представьте графически и опишите схему организации и исполнения подобного размещения, которая бы соответствовала требованиям российского валютного законодательства. В схеме и описании необходимо отразить, каким способом допускается организовать подобное размещение ценных бумаг, кто может выступать их приобретателем, каким способом будет осуществляться расчет при покупке, выплата купонных доходов и номинальной стоимости бумаги по окончании срока ее обращения.

 - согласно описанной схеме перечислите все валютные операции, которые возникают при осуществлении сделок, укажите правила совершения данных валютных операций, установленные российским законодательством.

Задание №2.

Российская компания планирует закупить и импортировать технологическую линию оборудования для деревообработки. Оборудование планируется закупить у производителя, расположенного в ФРГ. Для финансирования указанной сделки компания планирует привлечь кредит от специализированного экспортного агентства, являющегося агентом правительства ФРГ. Условиями договора о кредите, в частности, будет предусмотрено: - кредит выдается под обеспечение экспортной валютной выручкой компании; - для обеспечения кредита компания открывает счет в немецком банке с обязательством зачисления на указанный счет определенной доли экспортной выручки компании, из данных поступлений будет происходить гашение кредита. Оцените соответствие предполагаемой структуры и условий сделки российскому валютному законодательству, в частности:

- получения кредита у экспортного агентства;

- открытие счета в иностранном банке;

- зачисление на счет в иностранном банке валютной выручки.

Ответ обоснуйте.

Составьте паспорт сделки для указанного контракта.

Задание №3.

Российское ООО занимается разработкой программного обеспечения и нашло выгодный заказ со стороны иностранного заказчика услуг. Согласно предполагаемым условиям контракта, российское ООО должно будет создать программное обеспечение для иностранного заказчика, а заказчик – оплатить стоимость работ. Расчеты предполагается осуществлять в иностранной валюте. Поясните и обоснуйте свои выводы:

- будет ли планируемая сделка попадать в категорию внешнеторговых?

 - перечислите валютные операции, которые будут совершаться сторонами при исполнении данной сделки.

- какие требования российского валютного законодательства будут распространяться на указанную сделку?

Задание №4.

Российский банк планирует установить корреспондентские отношения с иностранным банком, который расположен на территории Британских виргинских островов.

Опишите, какие правила и нормы установлены в российской валютном законодательстве в отношении планируемой сделки.

Задание №5.

Российская брокерская компания оказывает услуги клиентам нерезидентам, осуществляющим операции с ценными бумагами российских эмитентов, обращающимися на внутреннем российском рынке. В компанию обратился один из потенциальных клиентов – нерезидентов с просьбой дать разъяснения существующих правил валютного регулирования, регламентирующих сделки нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, в частности:

 - покупка/продажа ценных бумаг между резидентом и нерезидентом;

 - расчеты по сделкам между резидентом и нерезидентом в рублях, в иностранной валюте;

 - займы между резидентом и нерезидентом в рублях, в иностранной валюте, займы ценных бумаг;

- залог ценных бумаг в обеспечение займов;

- иные нормы валютного законодательства, регламентирующие работы нерезидентов на фондовом рынке.

Подготовьте ответ клиенту по перечисленным вопросам.