Баланс ликвидности за 2008 год

2019-11-20

171

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 Следующая ⇒

Актив	На начало года	На конец года	Пассив	На начало года	На конец года
1 группа
Денежные средства	568	438	Задолженность по ОТ	598	793
Финансовые вложения	46	46	Прочие расчеты с персоналом	1	1

			Соц. страхование	208	290
			Налоги и сборы	291	301
Итог по 1 группе (А 1)	614	484	Итог по 1 группе (П 1)	1098	1385
2 группа
Дебиторская задолженность	681	1146	Задолженность перед поставщиками	3268	1627
Готовая продукция	3551	4585	Покупателями и заказчиками	2041	2849
Товары отгруженные	2040	365	Прочие кредиторы	36	27
Выполненные этапы по незавершенным работам	0	0
Налоги по приобретен.активам	552	282
Итог по 2 группе (А 2)	6824	6387	Итог по 2 группе (П 2)	5345	4503
3 группа
Расходы будущих периодов	0	326	Краткосрочные кредиты и займы	2659	2351
Незавершенное пр-во	2418	3977	Задолженность перед учредителями	7	28

Сырье, материалы	3374	5000	Прочие краткосрочные обязательства	0	0
Расчеты с учредителями	0	0
Расходы на реализацию	0	1
Прочие оборотные активы	0	0
Итог по 3 группе (А 3)	5798	9304	Итог по 3 группе (П 3)	2666	2379
Всего ликвидных средств (О бА = А1 + А2 + А3)	13236	16175	Всего краткосрочных долгов (КО = П1 + П2 + П3)	9109	8267
4 группа
Внеоборотные активы	51697	56969	Собственный капитал	55692	64868
			Долгосрочные обязательства	1094	0
			Резервы предстоящих расходов	1	0
Итог по 4 группе (А 4)	51697	56969	Итог по 4 группе (П 4)	56787	64868
Баланс	65896	73135	Баланс	65896	73135

По данным, представленным в таблице видно, что не все условия ликвидности баланса выполняются.

Первое условие структурной ликвидности баланса вне ыполняется как на начало, так и на конец отчетного периода.

Второе условие ликвидности выполняется в начале и конце отчетного периода.

Третье условие ликвидности выполняется на протяжении 2008 года.

Четвертое условие выполняется как на начало, так и на конец анализируемого периода. Это происходит из-за того, что на предприятии сформирован достаточно большой добавочный фонд, который включается в собственный капитал предприятия, т.е. у предприятия имеется достаточное количество собственного капитала, находящегося постоянно в распоряжении предприятия.

Баланс ликвидности на 2009 год

Актив	На начало года	На конец года	Пассив	На начало года	На конец года
1 группа
Денежные средства	438	462	Задолженность по ОТ	793	917
Финансовые вложения	46	46	Прочие расчеты с персоналом	1	1

			Соц. страхование	290	310
			Налоги и сборы	301	209
Итог по 1 группе (А 1)	484	508	Итог по 1 группе (П 1)	1385	1437
2 группа		508
Дебиторская задолженность	1146	820	Задолженность перед поставщиками	1627	2445
Готовая продукция	4585	5002	Покупателями и заказчиками	2849	972
Товары отгруженные	365	1503	Прочие кредиторы	27	51
Выполненные этапы по незавершенным работам	0	0
Налоги по приобретен.активам	282	768
Итог по 2 группе (А 2)	6387	8093	Итог по 2 группе (П 2)	4503	3468
3 группа
Расходы будущих периодов	326	240	Краткосрочные кредиты и займы	2351	4185
Незавершенное пр-во	3977	4456	Задолженность перед учредителями	28	0

Сырье, материалы	5000	5476	Прочие краткосрочные обязательства	0	0
Расчеты с учредителями	0	3
Расходы на реализацию	1	2
Прочие оборотные активы	0	14
Итог по 3 группе (А 3)	9304	10191	Итог по 3 группе (П 3)	2379	4185
Всего ликвидных средств (О бА = А1 + А2 + А3)	16175	18792	Всего краткосрочных долгов (КО = П1 + П2 + П3)	8267	9090
4 группа
Внеоборотные активы	56969	60730	Собственный капитал	64868	67925
			Долгосрочные обязательства	0	2507
			Резервы предстоящих расходов	0	0
Итог по 4 группе (А 4)	56969	60730	Итог по 4 группе (П 4)	64868	70432
Баланс	73135	79522	Баланс	73135	79522

По данным, представленным в таблице видно, что не все условия ликвидности баланса выполняются.

Первое условие структурной ликвидности баланса не выполняется как на начало, так и на конец отчетного периода

Второе условие ликвидности выполняется в начале и конце отчетного периода.

Третье условие ликвидности выполняется на протяжении 2009 года.

Баланс ликвидности

За 2007 год в млн. руб.	За 2008 год в млн. руб.	За 2009год в млн. руб.
А1=614	А1=484	А1=508
А2=6824	А2=6387	А2=8093
А3=5798	А3=9304	А3=10191
А4=51697	А4=56969	А4=60730
П1=1098	П1=1385	П1=1437
П2=5352	П2=4503	П2=3468
П3=2659	П3=2379	П3=4185
П4=55824	П4=64868	П4=70432

По данным, представленным в таблице видно, что не все условия ликвидности баланса выполняются.

Первое условие структурной ликвидности баланса выполнялось во всём анализируемом периоде , был достаток наиболее ликвидных активов (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений) при данной кредиторской задолженности, т.е. наиболее срочных обязательств).

Второе условие ликвидности выполнялось с 2007 по 2009 года.

Третье условие ликвидности не выполнялось в 2007 году, однако к 2008 году были погашены эти краткосрочные кредиты и займы, и, следовательно, наблюдается выполнение 3-го условия ликвидности.

Четвертое условие выполняется полностью на протяжении анализируемого периода.

Коэффициентный анализ

Показатель	Формула	2007 г., млн. руб.	2008 г., млн. руб.	2009 , млн. руб.	Абсолютное отклонение , млн. руб. 2008 от 2007	Абсолютное отклонение, млн. руб. 2009 от 2008	Темп роста, % 2008/2007	Темп роста, % 2009/2008

Баланс ликвидности за 2008 год

Обсуждение в статье: Баланс ликвидности за 2008 год