ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Трудовые ресурсы, необходимые для обеспечения процесса включают основных и вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и управленческий персонал. Расчет численности трудовых ресурсов осуществляется следующим методом:

4.1 Количество основных рабочих (РМ) принимаем равным суммарному количеству рабочих мест на конвейере по всем операциям.

4.2 Численность вспомогательных рабочих (РВ) рассчитывается по следующей формуле:        

РВ = РМ * Н_об* К_всп,                                                                                                  (4.2)

где: Ноб - норма обслуживания (число наладчиков, ремонтников и обслуживающего персонала на одно рабочее место), принимаем равным 0,2 для всех вариантов.

Квсп - коэффициент списочного состава, принимается равным как отношение эффективного фонда рабочего времени к календарному, т. е.: Фэф/ Фкал, где

Фкал – календарный фонд рабочего времени (принимается 365 дней для серийного производства), Фэф – эффективный фонд рабочего времени (Фэф = Фкал – П –В).

4.3 Для расчета нормативной численности некоторых групп ИТР и служащих, выполняющих функции управления, могут быть использованы следующие формулы :

• Общее линейное руководство:

Ч_лр = 0,0429 * РМ,                                      (4.3)

• Технологическая разработка производства (технологи):

Ч_ТН = 0,037 * РМ,                                       (4.4)

• Контроль качества продукции (работники ОТК):

Ч_ОТК = 0,12 * РМ,                                            (4.5)

• Технико-экономическое планирование и организация труда

Ч_Э = 0,0184 * РМ,                                       (4.6)

• Бухгалтерский учет:

Ч_б= 0,0158 * РМ,                                         (4.7)

• Охрана труда и техника безопасности:

Ч_от = 0,0556 * РМ.                                      (4.8)

Количество мастеров принимаем исходя из проектирования возможной производственной ситуации:

- при нормальных условиях труда норму управляемости примем из расчета 1 мастер на 17 рабочих;

- при условиях труда средней сложности принимаем норму управляемости из расчета 1 мастер на 15 рабочих;

- при повышенной сложности труда норма управляемости составляет 12 человек.

На основании выполненных расчетов заполняется таблица 5. Графа «принятое количество» заполняется путем округления расчетной численности в большую сторону с учетом того, что каждый работник может быть перезагружен на 5%. То есть, если расчетная численность равна 10,34 то данное число необходимо округлить до 10,34/1,05 = 9,84, то есть до 10.

Таблица 5 – Списочный состав работающих

При расчете фонда заработной платы исходим из того, что труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме, а для оплаты труда остальных катего­рий персонала используется повременная система.

Таблица 6 – Должностные оклады для работающих-повременщиков

Исходя из сумм должностных окладов рассчитываем фонд оплаты труда для работающих-повременщиков. Расчет сведем в таблицу:

Таблица 7 - Расчет фонда повременной заработной платы без учета премий и налоговых от­числений (Т – количество месяцев планового периода, для серийного производства = 12 месяцев).

Расчет фонда оплаты труда рабочих- сдельщиков рассчитывается как сумма фондов оплаты труда по операциям монтажа, сборки и регулировки.

Ф_ОТ.СД. = ∑^N_i=1 t_i × N × T_CД.i,                                                                                      (4.9)

где: t i - время на i-ю операцию, час;

  N - объем выпуска;

   T_CД.i - часовая тарифная заработная плата сдельщика по установленному разряду. Рассчитывается исходя из месячного фонда рабочего времени 21 рабо­чий день, действующей на данный момент тарифной ставки первого разряда, та­рифных и повышающих коэффициентов (значение разрядов по операциям ука­зано в исходных данных). Тсдi рассчитывается для каждой операции.

Тсдi = (ТС1* ТК*ПК) / ФРВ.                                                                                 (4.10)  

Таблица 8 - Тарифная сетка

Общий фонд заработной платы рабочих рассчитывается как сумма фонда оплаты труда основных рабочих и фонда оплаты труда вспомогательных рабо­чих. Фонд заработной платы цеховых ИТР определяется исходя из таблицы 7. При этом необходимо учесть, что к данной категории относятся работники отде­ла ОТК, технологи и мастеровой состав. Фонд оплаты труда работников заводоуправления определяется из таблицы 7 как сумма фондов оплаты труда кате­горий ИТР, не отнесенных к цеховым.

Суммарный фонд заработной платы рассчитаем в таблице 9

Таблица 9 - Расчет суммарного фонда оплаты труда различных категорий

работающих

Предполагаемая сумма удержаний из заработной платы рассчитывается следующим образом:    

1. Подоходный налог – 12% от начисленной суммы;                                

2. Пенсионные взносы – 1% от начисленной суммы;

3. Профсоюзные взносы – 1% от начисленной суммы;

Определить суммы отчислений от начисленного суммарного фонда оплаты тру­да.