Хозяйственные операции АО «Сельмаш» за октябрь 20__г.

2019-11-21

1154

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 2 34

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
А	1	2	3	4
1	Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность	15 800
2	Поступили от поставщиков материалы	36 000
3	Начислена заработная плата рабочим за производство продукции	55 000
4	Отпущены со склада в производство материалы	49 000
5	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за поступившие материалы	36 000
6	Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы	1 500
7	Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет	42 000
8	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту	140 000
9	Израсходовано подотчетным лицом на производственные цели	1 350
10	Возвращен в кассу подотчетным лицом остаток неиспользованных денежных средств	?
11	Сдана на склад из производства готовая продукция	100 000

Схемы счетов бухгалтерского учета

Счет 01 «Основные средства»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 10 «Материалы»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 20 «Основное производство»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 76 «Дебиторская задолж.»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 50 «Касса»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 71 «Расчет с подотчетными лицами»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет	Кредит

Об.	Об.

Оборотно-сальдовая ведомость

Счет	Сн		Обороты		Ск
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт













Итого

Бухгалтерский баланс на 1 ноября

Актив		Пассив
Содержание статьи	Сумма, руб.	Содержание статьи	Сумма, руб.
1. Внеоборотные активы		3. Капитал и резервы



Итого по разделу 1:		Итого по разделу 3:
2. Оборотные активы		4. Долгосрочные обязательства

		5. Краткосрочные обязательства




Итого по балансу 2:		Итого по разделу 5:
Баланс		Баланс

Задача 3

На основе данных для выполнения задачи:

1. Откройте схемы счетов бухгалтерского учета и запишите в них остатки на 1 сентября 20__г. по данным баланса АО «Прогресс». Схемы счетов бухгалтерского учета вычертить и заполнить самостоятельно.

2. Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.

3. Подсчитайте итог по журналу регистрации хозяйственных операций и произведите разноску операций по счетам в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выведите остатки на 1 октября.

4. Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за сентябрь по данным счетов бухгалтерского учета.

5. Сверьте итог оборотов оборотной ведомости с итогом по журналу регистрации хозяйственных операций за сентябрь 20__г.

6. Составьте по данным оборотной ведомости по синтетическим счетам бухгалтерский баланс АО «Прогресс» на 1 октября 20__г.

1. Бухгалтерский баланс АО «Прогресс» на 1 сентября 20__г. (руб.):

Наименование статей	Сумма, руб.	Наименование статей	Сумма, руб.
1. Внеоборотные активы		3. Капитал и резервы
Основные средства	1 000 000	Уставный капитал	1 205 000
Итого по разделу 1:	1 000 000	Нераспределенная прибыль	14 925
2. Оборотные активы		Итого по разделу 3:	1 219 925
Материалы	29 100
Основное производство	27 890	5. Краткосрочные обязательства
Расчеты с покупателями	60 000	Кредиты банка	50 000
Касса	1 200	Расчеты с поставщикмаи и подрядчиками	16 200
Расчетные счета	250 000	Расчеты по оплате труда	79 000
Расчеты с подотчетными лицами	35	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	3 100
Итого по разделу 2:	368 225	Итого по разделу 5:	148 300
Баланс	1 368 225	Баланс	1 368 225

2. Хозяйственные операции за сентябрь 20__г.

№	Документ и краткое содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
А	2	3
1	Выписка с расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета: в погашение задолженности поставщикам банку в погашение задолженности по кредиту	16200 50000
2	Счет поставщика №60 и приходный ордер №40 Принят к оплате счет поставщика за поступившие материалы	40000
3	Требования №60-65 Отпущены со склада в производство материалы	67500
4	Наряды №75-80 Начислена заработная плата рабочим за производство продукции	84000
5	Удержан из заработной платы налог на доходы	9000
6	Приходный кассовый ордер №23 С расчетного счета поступили в кассу денежные средства	87000
7	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности во внебюджетные фонды	3100
8	Расходный кассовый ордер №26 Выдана из кассы заработная плата работникам организации	79000
9	Расходный кассовый ордер №27 Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы инженеру Гусеву А.А.	8000
10	Накладные №20-25 Поступила из производства на склад готовая продукция	140000
11	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета поставщику за материалы	40000
12	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета за электроэнергию, используемую для производственных целей	3200
13	Выписка из расчетного счета в банке Зачислены на расчетный счет денежные средства от покупателей	60000

Образец схем счетов бухгалтерского учета

Дт	Кт		Дт	Кт

Дт	Кт		Дт	Кт