Б) Сущность и структура кредита.

Кредит – это форма движения ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности, срочности, за плату в виде процента. Источниками ссудного капитала и кредита являются:

1. Денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала, т.е. амортизационный фонд предприятий

2. Часть оборотного капитала, временно свободная в промежутке времени между реализацией продукции и осуществлением материальных затрат

3. Часть оборотного капитала, временно свободная в промежутке времени между поступлением выручки от реализации продукции и выплатой заработной платы

4. Прибыль предприятия, идущая на расширение производства

5. Денежные доходы и накопления населения

6. Денежные накопления и доходы государства

Принципами кредита являются:

− возвратность означает, что средства должны быть возвращены; экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды; возвратность – необходимая черта кредита;

− срочность означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок; установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика;

− платность означает, что заемщик должен внести коммерческому банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств; на практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента;

− обеспеченность означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок.

− дифференцированность означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита потенциальным заемщикам. Большую роль в процессе формирования условий предстоящей кредитной сделки играет предварительная оценка кредитоспособности заемщика, проводимая банком. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

− целевое использование означает, что ссуженные средства должны быть использованы строго на те цели, которые указываются в кредитном договоре. В противном случае могут возникнуть риски несвоевременного возврата кредита. Для снижения таких рисков коммерческие банки проводят мониторинг выданных кредитов.

Анализируя сущность кредита, необходимо рассматривать ряд его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом:

1) структуру кредита; 2) стадии движения кредита; 3) основу кредита.

В структуру кредита входят субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик; объект передачи – ссуженная стоимость как особая часть стоимости.

В) Кредитная сделка.

Заключение кредитной сделки сопровождается возникновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости.

Условиякредитных сделок зависят от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ними, а сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка.

Для того чтобыкредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

Г) Стадии движения кредита.

Стадиями движения кредита являются следующие:

- размещение кредита;

- получение кредита заемщиками;

- его использование;

- высвобождение ресурсов;

-возврат временно позаимствованной стоимости;

- получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Д) Роль кредита.

Роль кредита в развитии экономики состоит в:

- обеспечении непрерывности кругооборота капитала, что достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредита. Также важно своевременное приобретение сырья, материалов, обновление основного капитала. Это становится возможным за счет получения коммерческого или банковского кредита;

— ускорении концентрации и централизации капитала, что является необходимым условием экономического роста и стабильного развития, позволяет расширить границы индивидуального накопления. Использование кредита позволяет значительно сократить время для расширения масштабов производства, обновить продукцию и повысить эффективность производства и труда. Крупные компании имеют неоспоримые преимущества в кредитовании, в размерах, сроках получения кредита и в процентах за его использование. Эти преимущества играют существенную роль в конкурентной борьбе, ведут к поглощению мелкого бизнеса более крупным.

Кредит также способствует сокращению издержек обращения. Коммерческое кредитование позволяет ускорить процесс реализации товаров и сократить издержки обращения. Благодаря банковскому кредиту мобилизуются средства для удовлетворения потребностей в дополнительном оборотном капитале. Кредит позволяет сократить удельные затраты на хранение запасов за счет расширения товарооборота и реализации товаров.