Платежные системы отечественых и зарубежных стран.

Специализация: 061143 «Банковский менеджмент»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ

На тему:

 

Совершенствование платежной системы

ОАО ДБ «Альфа-банк»

Дипломант

Руководитель

Консультант

По экономической части

______________________________________________(подпись консультанта)

Рецензент

________________________________________________(подпись рецензента)

 

 

Москва 2002 г.

АННАТАЦИЯ

 

Дипломная работа «Совершенствование платежной системы ОАО ДБ «Альфа-Банк» состоит из введения, трех разделов, заключения и списка использованной литературы.

В первом разделе рассмотрены особенности и анализ развития платежной системы Республики Казахстан, её участники. Во втором разделе раскрыты основные характеристики и направление деятельности ОАО ДБ «Альфа-Банк» и разработка мероприятий по совершенствованию платежной системы банка. В третьем разделе экономические расчеты и выкладки результатов совершенствования платежной системы. Далее следует заключение и список литературы.

Дипломная работа состоит из 81 страниц, 9 таблиц, 15 рисунков и 4 приложения.     

СОДЕРЖАНИЕ

Введение		4
1.	Анализ платежных систем отечественных и зарубежных банков…...	6
1.1.	Особенности развития платежной системы Республики Казахстан….	6
1.2.	Платежные системы отечественных и зарубежных стран…………….	36
2.	Совершенствование платежной системы ОАО ДБ «Альфа-Банк»…...	44
2.1.	Основные характеристики деятельности банка………………………..	44
2.2.	Платежные системы ОАО ДБ «Альфа-Банк»…………………………..	49
2.3.	Разработка мероприятий по улучшению платежной системы ОАО ДБ «Альфа-Банк»………………………………………………………..	57
3.	Социально-экономическая эффективность мероприятий………..	64
3.1.	Формирование условий для внедрения усовершенствованной Платежной системы………………………………………………………	65
3.2.	Оценка социально-экономической эффективности мероприятий……	72
Заключение………………………………………………………………………		73
Приложение 1 Годовой бухгалтерский баланс ОАО ДБ «Алфа-Банк»…….		75
Приложение 2 Отчет о результатах финансово-хозяйственной   деятельности ОАО ДБ «Алфа-Банк» за 2001 год…………...		78
Приложение 3 Тенденции роста объема платежей в МСПД в период с 1997 по 2000 годы (млн. тенге)………………………………		80
Приложение 4 Тенденции роста объема роста платежей СРП в период                       с 1997 по 2000 годы (млн. тенге)……………………………		81

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы «Совершенствование платежной системы ОАО ДБ Альфа-банк» определяется, прежде всего, той ролью, которую играет платежная система в экономической жизни любого государства.

Уровень развития общества определяется не только совершенством политической системы, наличием социальных гарантий для граждан, но и, прежде всего, состоянием экономики. Одним из объективных условий эффективной экономической деятельности субъектов рынка является своевременное и гарантированное получение оплаты за реализованную продукцию (услуги). В настоящее время данная проблема привлекает особое внимание ввиду возросшей активности на фондовом и валютном рынках, операции на которых составляют значительные суммы денежных средств, весьма ощутимые даже в сравнении с общим объемом промышленных и торговых операций. Рост объема высокостоимостных платежей повлек за собой большую озабоченность относительно рисков, связанных с их осуществлением. Главной задачей платежной системы является своевременное, надежное и эффективное движение денежных средств между субъектами- участниками.

Разработанная и действующая в Казахстане национальная платежная система выгодно отличается от платежных систем других стран СНГ и может быть предложена в качестве базовой для разработки общей платежно-расчетной системы сначала стран Таможенного союза, а затем и всего Содружества.

Платежная система является жизненно важной составной частью финансовой системы любой страны. Для Казахстана она имеет особую значимость, поскольку стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе. Основными составляющими этой проблемы являются, с одной стороны, платёжный кризис и его последствия, а с другой - революционные изменения в расчётах между банками, представляющие фундамент новой банковской системы. В настоящее время в республике функционирует система розничных платежей (СРП) и система крупных платежей (СКП) КЦМР

Существующая в Казахстане платежная система совместима со всеми международными платежными системами. Ее техническое и программное обеспечение постоянно обновляется, постоянно ведется поиск и внедрение новых усовершенствованных технологий.

Основными задачами работы являются особенности развития платежных систем отечественной и зарубежных стран, который зависит от уровня развития и характера деятельности основных элементов платежной системы – банков второго уровня, одним из которых является ОАО ДБ «Альфа-Банк».

Целью дипломной работы является совершенствование платежной системы банка, на примере ОАО ДБ «Альфа-Банк» Казахстан — являющегося дочерним банком крупнейшего российского банка. Совершенствование платежной системы банка ведет к совершенствованию платежной системы Республики в целом, так как основными пользователями платежной системы являются банки второго уровня и их клиенты.  

Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения и списка использованной литературы.

В первом разделе будут рассмотрены особенности и анализ развития платежной системы Республики Казахстан, её участники, история и перспективы развития. Во втором разделе будут раскрыты основные характеристики и направление деятельности ОАО ДБ «Альфа-Банк» и разработка мероприятий по усовершенствованию платежной системы банка. В третьем разделе экономические расчеты и выкладки результатов совершенствования платежной системы и их сравнение с существующими. Далее следует заключение и список литературы.    

 

1. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ ОТЕЧЕСТВЕННЫХ И ЗАРУБЕЖНЫХ БАНКОВ

1.1 Особенности развития платежной системы Республики Казахстан.

 

Платежная система - это система, обеспечивающая беспрепятственное прохождение платежей. Учитывая, что среди немногочисленных нормативных документов, регламентирующих функционирование платежной системы, нет определения понятия «Платежная система», предлагается следующее определение:

Платежная система представляет собой:

· совокупность договоренностей по поводу погашения обязательств, принимаемых хозяйственными субъектами, приобретающими материальные или финансовые ресурсы, услуги;

· набор методик и средств, при помощи которых достигается окончательный расчет;

· сеть организаций и учреждений, осуществляющих процедуру расчета.

Весь платежный оборот любой экономической системы состоит из наличного и безналичного денежного оборота. Как правило, в развитых экономических государствах основной денежный оборот осуществляется в сфере безналичных расчетов. Наличный оборот связан, в первую очередь, с расчетами населения за товары и услуги и имеет в настоящее время тенденции к сокращению. Широкое распространение получили расчеты с использованием электронных карт. Функционирование системы наличных расчетов целиком определяются денежной политикой государства и состоянием экономической системы (инфляционными процессами, состоянием национальной валюты).

Использование безналичных расчетов, помимо удобства и безопасности расчетов, способствует сокращению наличной денежной массы, что само по себе облегчает управляемость экономикой. Сфера безналичных расчетов имеет тенденции к постоянному расширению и совершенствованию. Именно систему безналичных расчетов называют платежной системой государства.

Описание сути платежной системы удобнее начать с изучения субъектов-участников, определив их функции и задачи. Всех участников платежной системы можно разделить на две категории - пользователи и агенты. Пользователями платежной системы являются хозяйствующие субъекты и физические лица, которые посредством платежной системы осуществляют взаимные расчеты. Агентами платежной системы являются ее непосредственные участники (банки) и учреждения, осуществляющие процедуру перевода денежных средств (операторы).

Основными пользователями платежной системы являются юридические лица (хозяйствующие организации, предприятия, учреждения), а также физические лица, которые в процессе производственной и хозяйственной деятельности вступают между собой во взаимоотношения по приобретению товаров и услуг, прочих материальных и финансовых ресурсов. С точки зрения направления денежного потока их можно разделить на две группы - плательщики (клиенты) и получатели ( корреспонденты). В соответствии с установленным порядком, свои денежные средства хозяйствующие органы держат на счетах в банках и осуществлять безналичные расчеты между собой, минуя банк, не могут.

Организациями, осуществляющими обслуживание счетов хозяйствующих органов, являются банковские учреждения. В условиях Республики Казахстан банковская структура имеет двухуровневое строение. Частные, кооперативные и государственные банки являются учреждениями, осуществляющими расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц и составляют нижний (второй) уровень. Национальный банк, как центральный банк государства, является банком первого уровня. Банки второго уровня непосредственно реализуют процедуру платежа. В соответствии с банковским законодательством, банки несут обязательства перед своими клиентами по беспрепятственному, своевременному и полному переводу денежных средств клиентов.

Сеть банков второго уровня в Республике Казахстан имеет развитую структуру. С позиций анализа функционирования платежной системы все коммерческие банки можно разделить на две группы:

· самостоятельные банки ( например ИшимБанк, ЦеснаБанк, СенимБанк);

· головные банки и их филиалы ( Казкоммерцбанк, Народный Банк, Центркредитбанк, Альфа-Банк, Наурызбанк)

По состоянию на 1 декабря 2001 года общее количество действующих в Казахстане банков составило 46 (на начало 2001 года – 48, на начало 2000 года - 55), в том числе 2 банка со 100% участием государства, 1 межгосударственный банк, 16 банков с иностранным участием, в том числе 12 дочерних банков иностранных банков.

Аккумулированные средства своих клиентов и собственные средства коммерческого банка составляют его корреспондентский счет, который открывается в Управлении платежных систем Национального Банка Республики Казахстан. Через корреспондентский счет коммерческого банка производятся все межбанковские расчеты.

В настоящее время осуществляется перевод филиалов банков второго уровня на расчеты через единый корреспондентский счет головного банка. Это означает, что филиалы головного банка закрывают корсчет в учреждении Национального банка и все расчеты производятся через головной банк

В условиях Казахстана операторами платежной системы являются

* областные расчетные (клиринговые) палаты;

* Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов;

* Национальный банк.

Оператор платежной системы осуществляет непосредственный перевод денежных средств из банка плательщика в банк получателя. С точки зрения оператора платеж состоит из операции списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика, зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя и выдачи банкам подтверждающих эту операцию документов.

Национальный Банк Казахстана устанавливает экономическую ответственность банков и их клиентов за нарушения правил совершения расчетных операций, он организует, координирует и регулирует функционирование платежной системы, устанавливает формы, способы и порядок осуществления расчетов, кассового обслуживания банков и их клиентов.

Изучив состав участников платежной системы, перейдем к освещению основных этапов совершения платежа и предварительно дадим определение платежа, согласно Закона о платежах и переводе денег:/4/

Рассматривая платежную систему, важно определить, что такое платеж.

Платеж - исполнение денежного обязательства, с использованием наличных денег либо без их использования путем перевода денег, либо выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо приказ о выплате денег.

По срокам и месту осуществления процедуры совершения платежа выделяют три этапа:

· первый - списание денежных средств с банковского счета плательщика;

· второй - перевод средств с корреспондентского счета банка плательщика на

                корреспондентский счет банка получателя;

· третий - зачисление средств на счет получателя платежа;

Схема, иллюстрирующая процедуру платежа, приведена на рис.1.1 Списание средств со счета плательщика производится на основании платежных документов, предъявляемых клиентом в обслуживающий коммерческий банк. Основным документом, дающим право банку на выполнение этой операции, является соответствующим образом оформленное платежное поручение.

После обработки в коммерческом банке платежные поручения с отметкой банка передаются в учреждение - оператор платежной системы. Одновременно плательщику выдается выписка лицевого счета клиента с отметкой о списании средств.

 

Рис.1.1. Основные этапы платежа

 

Оператор платежной системы (учреждение Национального Банка или другое уполномоченное учреждение) в соответствии с существующей технологией производят перевод средств с корсчета банка плательщика на корсчет банка получателя. По завершению этой операции банкам-участникам платежа выдаются документы (выписки корреспондентского счета), подтверждающие факт перевода средств. Банк второго уровня, получив документы, подтверждающие получение средств на корреспондентский счет, осуществляет зачисление платежа на счет его получателя и формирует документы, подтверждающие завершение расчетов (выписка лицевого счета и копии платежных поручений).

Все разнообразие безналичных платежей, осуществляемых в Республике Казахстан, можно классифицировать по следующим признакам:

· по месту нахождения банка плательщика и банка получателя:

· по срокам проведения платежа:

По месту нахождения банка плательщика и банка получателя это внутрибанковские, межфилиальные, межбанковские. По срокам проведения платежа это обычные платежи и платежи реального времени, (которые еще называют ON-Line платежи или срочные)

Внутрибанковские платежи являются частным случаем, когда и плательщик, и получатель обслуживаются в одном и том же банке, в этом случае платеж состоит из перевода средств с одного расчетного счета (клиента) на другой (получателя).Этот вид платежа имеет минимальные сроки и, как правило, проводится в течение одного дня. При этом единственным условием его осуществления является наличие достаточных средств на счете плательщика. Механизм реализации таких платежей целиком определяется самим банком. Межфилиальные платежи - это платежи, возникающие в условиях, когда плательщик и получатель обслуживаются в различных филиалах одного и того же коммерческого банка, работающего в условиях единого корреспондентского счета (например клиент и корреспондент обслуживаются в различных филиалах Народного банка). В этой ситуации платеж между филиалами производится путем перечисления средств с субкорреспондентского счета филиала на субкорреспондентский счет другого. И в этом случае, несмотря на большее количество проводок, платеж не выходит за пределы банка. Технология их исполнения также определяется коммерческим банком. Межбанковские платежи возникают тогда, когда плательщик и получатель обслуживаются в разных банках, в этом случае механизм их проведения соответствует приведенному на рисунке 1. Проводки выполняются в различных банках и при участии учреждения (учреждений) Национального Банка. Помимо достаточности средств на счету плательщика необходимым условием проведения межбанковского платежа является достаточность средств на корреспондентском счете банка плательщика.

Обычные платежи - эта группа платежей до недавнего времени была основной; под обычными платежами будем понимать такие платежи, окончательность и безотзывность которых наступает после расчета операционного дня в учреждении Национального банка. Платежи реального времени, (которые еще называют ON-Line платежи или ) по сравнению с обычными платежами имеют преимущество в том, что их окончательность и безотзывность наступает непосредственно после расчетной процедуры, которая производится, как правило, сразу после передачи данных о платеже в расчетное учреждение. В свою очередь, получив платеж, клиент может осуществить встречный платеж. Очевидно, что платежи реального времени существенно ускоряют оборот денежных средств.

Наиболее важным элементом каждой платежной системы является набор средств и методов, посредством которых достигается окончательный расчет. Способы его достижения позволяют выделить системы, использующие брутто-расчеты и нетто-расчеты.

Системы, с помощью которых расчеты осуществляются на суммарной основе «один за одним», очередными проводками по каждой отдельной операции, либо в пакетном режиме, называются системами брутто-расчетов (или расчетов на валовой основе). Примерами таких систем является система FedWire в США, система срочных электронных платежей в системе КУБАЖ.

Системы, базирующиеся на завершении клиринговой процедуры, известны как системы нетто-расчетов (или расчетов на «чистой основе»). Среди них можно выделить системы двусторонних нетто-расчетов между парами участников и системы многосторонних нетто-расчетов. Примером систем, реализующих принцип многосторонних нетто-расчетов в Казахстане, являются областные Расчетные Палаты и Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов.

Стабильность финансовой системы государства в целом напрямую связана со стабильностью внутренней платежной системы. Степень эффективности функционирования платежной системы определяется соотношением таких показателей , как скорость прохождения платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при проведении расчетов. Возможность проведения расчетов в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной для пользователей.

 Среди рисков, которые могут возникнуть при осуществлении расчетов, можно выделить кредитные риски, риск мошенничества, операционный риск. Субъекты, ведущие операции на финансовом рынке, наиболее часто подвергаются риску, связанному с ликвидностью их контрагента. Этот риск возникает перед кредитором в ситуации, когда платежное обязательство погашается не в срок, а с задержкой во времени, которая не была предусмотрена заранее. Серьезную опасность для платежной системы представляют кредитные риски. Эти риски предполагают возникновение ситуации, при которой кредитор не получает платежа вообще в связи с невозможностью оплаты обязательств со стороны дебитора. От последствий кредитный риск может перерасти в риск системный, в результате чего невыполнение обязательств одним из участников может повлечь за собой серию неплатежей со стороны других. С функцией обеспечения обращения финансовых активов связан риск мошенничества, который подразумевает возможность подделки платежных инструментов или их незаконного получения. И, наконец, в результате неполадок, происходящих при использовании компьютеров и телекоммуникационных сетей, может возникнуть операционный риск. Однако, как правило, этот риск имеет локальный характер и в случае возникновения легко устраним.

В условиях перехода к рыночному механизму функционирования экономики роль платежной системы резко возрастает. Потребности участников валютных операций, агентов финансового рынка ценных бумаг, многочисленных торговых операций диктуют новые, более жесткие требования к платежной системе государства.

Платежная система должна удовлетворять следующим требованиям:

· минимальность сроков проведения платежа; как уже говорилось выше, чем меньше временной интервал между списанием денежных средств со счета плательщика и зачислением на счет получателя, тем выше скорость оборачиваемости капитала, идеальным вариантом является работа в режиме реального времени;

· окончательность платежа, которая означают, что для зачисления платежа нет необходимости в каких- либо дополнительных операциях;

· безотзывность платежа, она означает, что платеж после его проведения не может быть отозван по инициативе сторон, участвующих в расчетах;

· минимальность риска при проведении расчетов; кредитный и системный риски должны быть сведены к минимуму за счет подбора участников платежной системы, операционный риск и риск мошенничества должны быть минимизированы за счет совершенств программных средств, средств связи и защиты от несанкционированного доступа.

· сохранение банковской тайны при проведении расчетов необходимо для обеспечения конституционных прав пользователей платежной системы.

· возможность проведения расчетов в любом регионе Казахстана; это требование осуществимо при наличии мощной и разветвленной структуры агентов платежной системы;

· минимальные экономические затраты проведения расчетов.

Общая структура участников современной платежной системы приведена на рис.1.2.

Основными пользователями платежной системы по-прежнему являются банки второго уровня и их клиенты. Помимо них, в сферу функционирования платежной системы вошли небанковские финансовые учреждения (например Казахстанская Центральная Межбанковская валютная биржа, Департамент казначейства и его территориальные органы). Центральным звеном ПС является Департамент Информатизации Нацбанка, осуществляющий основные операции по корреспондентским счетам банков второго уровня. Другим важнейшим элементом ПС является Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР)

 

Рис.1.2 .Структура участников платежной системы

 

Самостоятельные банки, помимо традиционных расчетов через учреждения Национального Банка, получили возможность производить расчеты через Расчетную палату и Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов. Филиалы коммерческих банков осуществляют расчеты как через Расчетную палату, так и через головной банк. Через Расчетные палаты осуществляются в основном внутриобластные расчеты, через Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов проводятся межобластные платежи. При этих расчетах реализуется принцип нетто-платежей. Через учреждения Нацбанка проводятся срочные межрегиональные платежи в режиме брутто-платежей.

Принципиально новым моментом является система ведения Национальным Банком корреспондентских счетов коммерческих банков и связанные с этим изменения в технологии проведения.

 В Управлении платежных систем Нацбанка ведутся корреспондентские счета:

· самостоятельных коммерческих банков;

· головных коммерческих банков;

· филиалов коммерческих банков;

· небанковских финансовых учреждений;

В Департаменте информатизации Нацбанка открыты корреспондентские счета операторов платежной системы - Казахстанского Центра Межбанковских Расчетов и областных расчетных палат.

Расчеты между участниками платежной системы осуществляются следующим образом. В зависимости от приоритетов и условий платежа (срочность, наличие доступа к той или иной системе), информация направляется коммерческим банком в одну из систем: Систему розничных платежей (СРП), систему крупных платежей (СКП) (Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов), учреждение Нацбанка.

При осуществлении расчетов через систему розничных платежей (СРП) после завершения процедуры клиринга, платеж поступает в банк получателя, где производится зачисление средств на счет получателя. После закрытия дня в расчетной палате производится расчет «чистых позиций». Проводки по зачислению/списанию «чистых позиций» передаются в КЦМР.

При расчетах непосредственно через систему крупных платежей (СКП) информация о платежах передается в КЦМР, где производится их обработка. После завершения процедуры расчета КЦМР передает в банк получателя данные о проведенных платежах, на основании чего последний производит зачисление средств корреспонденту платежа. При закрытии операционного дня в КЦМР производится расчет взаимных позиций участников системы крупных платежей с учетом проводок по зачислению «чистых позиций» от расчетных палат, эта информация поступает в Департамент информатизации Национального банка. Непосредственно в ДИ поступает информация от Управления платежных систем Нацбанка о платежах коммерческих банков.

Департамент информатизации Нацбанка после приема информации от всех агентов, производит решение операционного дня и формирует итоговые проводки между корреспондентскими счетами банков и прочих финансовых учреждений. Данные об этих проводках, остатке корреспондентского счета вместе с текстовыми расшифровками по платежам передаются назад в коммерческие банки, расчетные учреждения.

Начальный этап работы платежной системы - обеспечение ликвидности, т.е. достаточности средств для проведения операций. Новый операционный день расчетного учреждения, учреждения Нацбанка начинается с того, что в системе устанавливаются начальные остатки корреспондентских счетов ее участников. Банк или другое финансовое учреждение, в принципе, может являться участником нескольких платежных систем: СКП, СРП и ПС Нацбанка. Перераспределение корреспондентского счета может производиться в течение дня. Для выполнения перераспределения корсчета коммерческий банк передает через обслуживающее учреждение Нацбанка в Департамент информатизации запрос установленного формата, на основании чего последний производит перераспределение. Перераспределение средств позволяет коммерческим банкам более гибко использовать средства корреспондентского счета для проведения платежей, что в свою очередь способствует ускорению оборачиваемости денежной массы. Создав на начало операционного дня запас средств, достаточный для проведения расчетов, коммерческие банки начинают производить взаимные расчеты. При выборе платежной системы, в которую направляется тот или иной платеж, учитываются следующие факторы:

· стоимость платежа при проведении через ту или иную систему;

· актуальность платежа, его срочность и важность;

· участником какой наиболее близкой системы является банк получателя платежа.

Механизм исполнения платежа зависит от платежных инструментов, используемых в той или иной платежной системе. Подробно инструменты платежной системы будут описаны ниже. В общем случае механизм платежа заключается в передаче банком плательщика информации, содержащей реквизиты платежа, оператору платежной системы. После успешного завершения процедуры проверки информации на достоверность и корректность платеж принимается оператором к исполнению. Если на момент поступления платежа средств на корсчете недостаточно, то он может быть отвергнут ( в системе брутто-платежей), либо поставлен в очередь и ожидать зачисления средств на корсчет (в системе нетто-платежей). Поступление средств на корсчет возможно либо в результате зачисления поступившего платежа, либо при «подкреплении» путем перераспределения текущего остатка на корреспондентском счете.

Принципы функционирования каждой платежной системы изложены в законодательных актах: /1,2,4/

· Законе о банках и банковской деятельности;

· Указе Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона «О     

Национальном Банке»

· Законе о платежах и переводах денег.

Эти документы определяют место и задачи операторов платежной системы, платежных инструментов.

Порядок расчетно-кассового обслуживания счетов клиентов регламентируется нормативными актами Национального банка, такими как:/3,5/

· Временным положением о порядке расчетно-кассового обслуживания

организаций Республиканского и местного бюджетов;

· Временным Положением о порядке безналичных расчетов в Республике 

Казахстан;           

· Положением о бухгалтерском учете и отчетности банков в Республики     

Казахстан.

Принципы работы расчетных учреждений, работающих на принципах нетто-расчетов, регламентируются Положением о Расчетных палатах и Положением о Казахстанском Центре Межбанковских Расчетов. При вступлении банка в платежную систему областной расчетной палаты или КЦМР банк второго уровня заключает договор, определяющий порядок расчетов через данную платежную систему. Данный договор определяет основные правила работы в платежной системе:

· структуру и график представления информации о платежах;

· методы и средства защиты от несанкционированного доступа;

· вид, объем и сроки представления отчетности;

· ответственность участников ПС за соблюдение правил расчетов в системе;

Для клиента банка основным документом, определяющим его взаимоотношения с обслуживающим банком, является договор о расчетно-кассовом обслуживании, который заключается при открытии банковских счетов и базируется на основе вышеперечисленных нормативных актов. Все спорные вопросы решаются на основе этого договора.

Остановимся более детально на каждой из вышеперечисленных систем. Участниками системы срочных платежей являются банки второго уровня, имеющие корреспондентский счет в учреждении Национального Банка.

Основным платежным инструментом данной платежной системы служит срочный электронный платеж. Под таким платежом понимается механизм расчетов, основанный на электронной технологии проведения платежа, подразумевающей передачу информации по каналам компьютерной связи, систему контроля за его прохождением и зачислением. Обязательным признаком срочного электронного платежа является зачисление его корреспонденту в тот же день. Схема проведения расчетов учреждениями Нацбанка с использованием технологии срочных электронных платежей, представлена на рис.1.4. Определив необходимость проведения платежа через систему срочных электронных платежей, плательщик передает платежное поручение в обслуживающий банк с пометкой »срочный электронный платеж». В соответствии с существующей технологией, коммерческий банк без задержки осуществляет ввод реквизитов платежа в компьютер и в соответствующем формате передает его по каналам связи в обслуживающее учреждение Национального банка. Приняв платеж, учреждение Нацбанка после проверки текущего остатка корреспондентского счета на достаточность средств, передает его в учреждение Нацбанка, обслуживающее банк получателя. В учреждении Нацбанка, обслуживающем банк получателя, платеж помещается в картотеку и формируется запрос на подтверждение, который передается в учреждение Нацбанка, отправившее срочный электронный платеж. На основании оригинала платежного поручения, которое доставляет банк отправителя, учреждение Нацбанка отправителя формирует подтверждение и передает его в учреждение Нацбанка получателя. Эта процедура называется обменом вторичными электронными документами. Только после ее завершения и получения в учреждении Нацбанка получателя подтверждения производится зачисление средств платежа на корреспондентский счет банка получателя. В филиал Нацбанка отправителя формируется извещение о зачислении платежа. В конце дня учреждения Нацбанка передают в Департамент информатизации данные об отправленных и принятых срочных платежах. Окончательный расчет по срочным платежам осуществляется Департаментом информатизации в результате решения задачи операционного дня. Только после этой процедуры расчеты по срочным электронным платежам приобретают окончательность и безотзывность. По результатам решения операционного дня учреждениям Нацбанка передается информация по зачисленным срочным платежам и итоговые проводки по корреспондентским счетам банков второго уровня.

Такой несколько громоздкий механизм прохождения платежа через учреждения Нацбанка вполне объясним той ролью, которые должны играть срочные электронные платежи в платежной системе. Разработчиками платежной системы предполагалось, что этим способом будут проводиться только крупные расчеты банков и их клиентов на межбанковском рынке кредитных ресурсов, рынках капитала (ценных бумаг) и иностранной валюты. Такие платежи, как правило, связаны с переводами крупных сумм, задержка которых может приводить к крупным убыткам для пользователей. Так как при этих расчетах ответственность за осуществление расчетов целиком и полностью ложится на Нацбанк, меры по защите системы от несанкционированного доступа являются обоснованными и необходимыми.

Структура подразделений Департамента казначейства Республики Казахстан, в платежной система бюджетных учреждений в Республике Казахстан,представляет собойразветвленную сеть. Областные управления имеют филиалы во всех районах и работают по принципу единого корсчета. Согласно Положения Казначейства и других нормативных актов, территориальные органы Департамента казначейства осуществляют расчетно-кассовое обслуживание организаций и учреждений, состоящих на Республиканском и местном бюджетах.

 Основным инструментом платежной системы территориальных органов Казначейства являются срочные электронные платежи. Все расчеты между клиентами Казначейства, а также получателями вне системы Казначейства, осуществляются с использованием только электронных платежей.

Учет межфилиальных платежей отделений Казначейства ведется в областном управлении Казначейства. В филиалах учет этих операций ведется на балансовых счетах 885 (внутренние субкорсчета). Областное управление имеет корреспондентский счет в Управлении платежных систем Национального Банка на балансовом счете 161, где отражаются все межбанковские расчеты.

Территориальные органы Казначейства являются участниками всех выше рассмотренных платежных систем:

· платежной системы Нацбанка,

· межбанковский клиринг (СРП)

· системы крупных платежей КЦМР (СКП).

Выбор той или иной системы обусловлен простым расчетом - через какую систему экономически наиболее выгодно отправлять тот или иной платеж. Регулирование платежей в системе Казначейства производится на основе двух справочников :

1. справочника платежных систем;

2. справочника банков - участников платежных систем.

Справочник платежных систем представляет собой классификатор, содержащий в себе краткое описание форматов различных платежных систем, а также приоритеты той или иной платежной системы. Приоритеты имеют стоимостное выражение и представляют собой стоимость проведен