Журнал регистрации хозяйственных операций.

2019-12-29

145

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

123

№ оп.	Краткое содержание операции	Д	К	Частная сумма, тыс. руб.	Общая сумма, тыс. руб.
1	Вклад учредителя в УК	75-1	85		100000
2	Плата учредителя за гос. Регистрацию	04	75-1		2000
3	Оприходован компьютер, внесенный учредителем в качестве вклада в УК	01	75-1		5000
4	Перечислены на расчетный счет деньги, поступившие от учредителя	51	75-1		93000
5	Взято в текущую аренду производственное помещение	001			120000
6	Акцептован счет за поступившее оборудование для раскроя ткани, требующее монтажа НДС	07 19-1	60	15000 3000	18000
7	Акцептован счет сторонней организации за доставку оборудования для раскроя и погрузо-разгрузочные работы НДС	07 19-1	60	1200 240	1440
8	Акцептован счет за поступившее оборудование для пошива одежды НДС	07 19-1	60	20000 4000	24000
9	Акцептован счет сторонней организации за доставку оборудования для пошива и погрузо-разгрузочные работы НДС	07 19-1	60	1200 240	1440
10	Акцептован счет за поступившие материалы НДС	10-1 19-3	60	40000 8000	48000
11	Акцептован счет сторонней организации за доставку материалов от поставщика пошива и погрузо-разгрузочные работы НДС	10-1 19-3	60	500 100	600
12	Оприходованы МБП, поступившие от поставщиков НДС	12-1 19-4	60	800 160	960
13	Акцептован счет транспортной организации за доставку МБП НДС	12-1 19-4	60	50 10	60
14	Оприходованы полуфабрикаты, поступившие от поставщиков НДС	10-2 19-3	60	5000 1000	6000
15	Акцептован счет транспортной организации за доставку полуфабрикатов НДС	10-2 19-4	60	80 16	96

16	Оборудование для раскроя ткани сдано в монтаж, производимый хозяйственным способом	08-3	07		16200
17	Отпущены вспомогательные материалы для монтажа	08-3	10-1		200
18	Отпущены МБП для монтажа	08-3	12-1		90
19	Начислена заработная плата за монтаж оборудования	08-3	70		650
20	Начислены отчисления во внебюджетные социальные фонды: - фонд соц. страхования - Пенсионный фонд - фонд мед. страхования - фонд занятости	08-3	69-1 69-2 69-3 69-4	35,1 23,4 9,75 182	250,25
21	Произведены удержания из зарплаты монтажников за август: - в пенсионный фонд - подоходный налог	70	69-2 68-2	6,5 47,16	53,66
22	Возвращены на склад невостребованные при монтаже материалы	10-1	08-3		60
23	Начислен НДС по монтажным работам	08-3	68-1		216,05
24	Оприходовано топливо, поступившее от поставщиков НДС	10-3 19-3	60	10000 2000	12000
25	Отпущены со склада канцелярские принадлежности в бухгалтерию	26	12-1		200
26	Оприходована программа по ведению бухгалтерского учета НДС	08-6 19-2	60	1500 300	1800
27	Введена в эксплуатацию программа по ведению бухгалтерского учета	04	08-6		1500
28	Принято в эксплуатацию оборудование для раскроя ткани после произведенных монтажных работ	01	08-3		17546,3
29	Введено в эксплуатацию оборудование для пошива одежды	01	07		21200
30	Акцептован счет продавца акций СБС-АГРО	08-6	76		3500
31	Отражено комиссионное вознаграждение консалтинговой фирме за услуги при покупке акций НДС	08-6 19-2	76	400 80	480
32	Оприходованы приобретенные акции СБС-АГРО	06-1	08-6		3900
33	Перечислена задолженность	76	51		3980
34	Отпущено топливо для отопления помещений	26	10-3		10000

35	Отпущены со склада МБП: - в раскроечный цех - в пошивочный цех	25-1 25-2	12-1	280 280	560
36	Отпущены со склада материалы для производства продукции: - в раскроечный цех: - для заказа 1 - для заказа 2 - в пошивочный цех: - для заказа 1 - для заказа 2	20-11 20-12 20-21 20-22	10-1	8000 23500 600 2400	34500
37	Отпущены со склада полуфабрикаты для производства продукции в пошивочный цех: - для заказа 1 - для заказа 2	20-21 20-22	10-2	1200 3800	5000
38	Отпущены со склада вспомогательные материалы для содержания оборудования: - в раскроечный цех - в пошивочный цех	25-1 25-2	10-1	2400 2460	4860
39	Оприходованы на склад возвратные отходы основных материалов, образовавшиеся в раскроечном цехе при: - крое блузок - крое пальто	10-6	20-11 20-12	1500 3000	4500
40	Оприходован на склад крой из раскроечного цеха: - заказ 1 (крой блузок) - заказ 2 (крой пальто)	21-1 21-2	20-11 20-12	12100 28000	40100
41	Получено в кассу для выдачи аванса	50	51		2200
42	Выдан аванс: - работникам раскроечного цеха - работникам пошивочного цеха - аппарату управления - обслуживающему персоналу	70	50	300 300 300 300 800 200	2200
43	Передан крой со склада в пошивочный цех: - по заказу 1 - по заказу 2	20-21 20-22	21-1 21-2	12100 28000	40100
44	Дополнительный отпуск со склада материалов в пошивочный цех для изготовления заказа 2	20-22	10-1		1000
45	Акцептован счет ремонтной организации за внеплановый ремонт швейного оборудования НДС	31 19-5	60	500 100	600
46	Отражено комиссионное вознаграждение ремонтной организации за досрочно выполненный ремонт НДС	31 19-5	60	100 20	120
47	Оприходованы на склад из производства: - изделия по заказу 1 (блузки) - изделия по заказу 2 (пальто)	40-1 40-2	20-21 20-22	20700 43100	63800
48	Списана отгруженная продукция: - блузки - пальто	46	40-1 40-2	20700 43100	63800
49	Выставлен счет покупателю	62	46		85000
50	Начислен НДС по реализованной продукции	46	68-1		14169,5
51	Поступила на расчетный счет выручка от реализованной продукции	51	62		85000
52	Начислена зарплата: - работникам раскроечного цеха - работникам пошивочного цеха - аппарату управления предприятием - обслуживающему персоналу	20-11 20-12 20-21 20-22 26 26	70	700 900 700 900 2000 500	5700
53	Начислены отчисления в фонд соц. страхования	20-11 20-12 20-21 20-22 26 26	69-1	37,8 48,6 37,8 48,6 108 27	307,8
54	Начислены отчисления в пенсионный фонд	20-11 20-12 20-21 20-22 26 26	69-2	25,2 32,4 25,2 32,4 72 18	205,2
55	Начислены отчисления в фонд мед. страхования	20-11 20-12 20-21 20-22 26 26	69-3	10,5 13,5 10,5 13,5 30 7,5	85,5
56	Начислены отчисления в фонд занятости	20-11 20-12 20-21 20-22 26 26	69-4	196 252 196 252 560 140	1596
57	Начислены удержания из зарплаты: - в пенсионный фонд - подоходный налог	70	69-2 68-2	57 617,05	674,05

58	Начислены дивиденды по акциям СБС-АГРО	76	80		180
59	Перечислены на расчетный счет начисленные доходы по акциям	51	76		180
60	Выставлен счет покупателю за отходы основных материалов, образовавшиеся при раскрое	62	48		6000
61	Начислен НДС	48	68-1		1000
62	Списаны отгруженные отходы основных материалов, образовавшиеся при раскрое	48	10-6		4500
63	Списан результат реализации	48	80		500
64	Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности	51	62		6000
65	Начислена арендная плата по взятым в текущую аренду производственным помещениям НДС	26 19-5	76	800 160	960
66	Перечислена арендная плата	76	51		960
67	Получено в кассу для выдачи зарплаты монтажникам за август	50	51		596,34
68	Выдана зарплата за монтаж	70	50		596,34
69	Перечислено в погашение задолженности внебюджетным социальным фондам по произведенным монтажным работам	69-1 69-2 69-3 69-4	51	35,1 23,4 9,75 182	250,25
70	Перечислены удержания из зарплаты: - в пенсионный фонд - подоходный налог	69-2 68-2	51	6,5 47,16	53,66
71	Начислены: - транспортный налог - налог на пользователей автодорог	26	68-2 67	63,5 1770,76	1834,26
72	Начислен износ: - компьютера - программы по ведению бухгалтерского учета	26	02 05	50 30	80
73	Начислен износ оборудования: - в раскроечном цехе - в пошивочном цехе	25-1 25-2	02	145,8 176,7	322,5
74	Списаны расходы по незапланированному ремонту швейного оборудования	25-2	31		600
75	Распределены общепроизводственные расходы раскроечного цеха: - заказ 1 - заказ 2	20-11 20-12	25-1	1236,29 1589,51	2825,8

76	Распределены общепроизводственные расходы пошивочного цеха: - заказ 1 - заказ 2	20-21 20-22	25-2	1538,56 1978,14	3516,7
77	Распределены общехозяйственные расходы: - заказ 1 - заказ 2	20-11 20-12 20-21 20-22	26	3582,42 4605,96 3582,42 4605,96	16376,76
78	Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой: - по заказу 1 - по заказу 2	21-1 21-2	20-11 20-12	188,21 -58,03	246,24
79	Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой: - по заказу 1 - по заказу 2	20-21 20-22	21-1 21-2	188,21 -58,03	246,24
80	Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой: - по заказу 1 - по заказу 2	40-1 40-2	20-21 20-22	-521,31 -127,43	648,74
81	Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой: - по заказу 1 - по заказу 2	46	40-1 40-2	-521,31 -127,43	648,74
82	Списан финансовый результат от реализации продукции	46	80		7679,24
83	Проданы акции СБС - АГРО	48	06-1		3900
84	Отражена задолженность покупателя	62	48		4300
85	Перечислены деньги на расчетный счет в погашение задолженности покупателя	51	62		4300
86	Списан финансовый результат	48	80		400
87	Перечислены деньги с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками и другими сторонними организациями	60	51		114876
88	Выставлен счет покупателю за полуфабрикаты	62	48		200
89	Начислен НДС	48	68-1		33,34
90	Списаны отгруженные полуфабрикаты	48	10-2		80
91	Списан результат реализации	48	80		86,66
92	Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности	51	62		200
93	Отчислена часть прибыли в резервный фонд	81	86		2500
94	Списан НДС	68-1	19-1 19-2 19-3 19-4 19-5	7480 380 11100 186 280	19426
95	Начислен налог на имущество предприятия	80	68-2		111,71
96	Начислен налог на нужды образовательных учреждений	80	68-2		63,5
97	Начислен налог на содержание правоохранительных органов	80	68-2		15,03
98	Начислен налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы	80	68-2		1062,46
99	Начислен налог на прибыль	81	68-2		1708,47
100	Начислены дивиденды учредителям	81	75-1		100
101	Удержан налог на доходы от участия в предприятии	75-1	68-2		15
102	Получено в кассу для выдачи дивидендов	50	51		85
103	Выданы доходы учредителям	75-1	50		85

Начисление зарплаты за август 1997г.

№ п/п

ФИО

№ п/п	ФИО (должность)	Сумма (тыс. руб.)
№ п/п	ФИО (должность)	Корреспондирующий счет	Начислено	В пенсионный фонд	Налогооблагаемая база	Подоходный налог	Сумма к уплате
Работники списочного состава
1	Виноградова О.Л. (раскройщица)	20-11	700	7	609,51	73,14	619,86
2	Головина Н.Н. (раскройщица)	20-12	900	9	807,51	96,9	794,1
3	Котикова О.Н. (швея)	20-21	700	7	609,51	73,14	619,86
4	Федотова К.Е. (швея)	20-22	900	9	807,51	96,9	794,1
5	Васильева Т.С. (директор)	26	2000	20	1896,51	227,58	1772,42
6	Баранова М.В. (обслуживающий персонал)	26	500	5	410,51	49,26	445,62

Журнал регистрации хозяйственных операций.

Обсуждение в статье: Журнал регистрации хозяйственных операций.