Модель обработки информации при возмещении налога на добавленную стоимость

Лучше всего пример модели обработки информации при возмещении налога на добавленную стоимость показывает программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик».  Данная программа предназначена для выполнения следующих функций:

- Ввод информации из документов, подающихся налогоплательщиком в ИФНС России для подтверждения обоснованности возмещения НДС по экспортным операциям, в электронном виде.

- Формирование базы данных деклараций на возмещение НДС, включая информацию из сопутствующих документов, на рабочей станции пользователя. Под «декларацией» понимается пакет документов в электронном виде, подающийся налогоплательщиком и подтверждающий правомерность возмещения сумм НДС при экспортных поставках, в рамках одной декларации (пакета документов) на возмещение НДС, подаваемой на бумажных носителях. Таким образом, одна декларация в электронном виде полностью соответствует декларации и пакету сопровождающих документов, подаваемой налогоплательщиком в ИФНС России для подтверждения обоснованности возмещения сумм НДС за определенный отчетный период (месяц, квартал). Если одна декларация включает информацию по нескольким международным контрактам, в программе производится ввод данных по всем этим контрактам в рамках одной электронной декларации.

- Формирование текстовых файлов передачи информации по Декларациям в ИФНС России.

- Прием текстовых файлов, ранее выгруженных из программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» поздней версии также позволяет производить прием текстовых файлов, ранее выгруженных из программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» более ранней версии.

Для того, что бы более точнее понять смысл модели обработки информации при возмещении налога на добавленную стоимость, стоит ознакомиться с кратким руководством пользователя программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик», осуществляющий заполнение деклараций на индивидуальной рабочей станции (компьютере) с помощью программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик», формирование выходного текстового файла для передачи декларации в электронном виде в ИФНС России. Он содержит сведения о составе и характеристиках программы, ее настройке, вводе новых и редактировании содержащихся в БД программы деклараций, формировании, приеме файлов передачи информации и сопровождении в процессе эксплуатации.

Входными данными, или входной информацией, программного комплекса «Возмещение НДС: Налогоплательщик» являются:

а)   Информация из документов на бумажных носителях, предназначенных для предоставления в ИФНС России с целью подтверждения правомерности возмещения НДС, включая:

- Международный контракт (копия контракта)

- Паспорт сделки

- Выписки банка

- Грузовые таможенные декларации (копии)

- Копии транспортных, товаросопроводительных документов

и т.д.

В случае реализации товаров через комиссионера по договору комиссии:

- договор комиссии (копия договора)

б) Нормативно-справочная информация, используемая при заполнении Деклараций в электронном виде, включая:

- Справочник кодов валют

- Справочник кодов стран мира

- Справочник кодов единиц измерения

- Справочник налоговых органов РФ

- Справочник кодов таможенных органов РФ

- Справочник признака экспортера

- Справочник признака комиссионера

- Справочник признака поставщика

- Справочник форм расчетов

- Справочник видов деятельности

- Справочник видов работ (услуг)

- Справочник видов счетов

- Справочник видов товаросопроводительного документа

в) Текстовые файлы определенного формата, содержащие наборы деклараций с информацией, переданной налогоплательщиком в ИФНС России, предназначенные для приема данной программой (при использовании в ИФНС).

Ввод входной информации осуществляется в экранные формы программы с помощью клавиатуры и мыши, а также производится выбор необходимых значений реквизитов из ниспадающих меню справочников.

Выходными данными, или выходной информацией, программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» являются:

а) Текстовые файлы определенного формата, содержащие наборы деклараций, предназначенные для передачи информации от налогоплательщика в ИФНС России.

б) База данных Деклараций, формируемая на рабочей станции пользователя, включая фактографические справочники, которые могут автоматически формироваться программой:

- Справочник организаций

- Справочник номеров счетов

- Справочник наименований товаров

Основу программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» составляют:

- Программная оболочка «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

- Рабочие базы данных программы:

- Основная база данных деклараций

- База данных фактографических справочников программы (организации, номера счетов, товаров)

- База данных нормативно-справочной информации.

- Программное средство «Возмещение НДС: Сервис», назначение которого описано в отдельном руководстве(Setbas30.doc).

Исходя из состава задач, решаемых программным комплексом «Возмещение НДС: Налогоплательщик», порядок использования данного программного средства выглядит следующим образом:

1. По окончании установки программы производится ее настройка на рабочей станции. В режиме настроек указываются реквизиты налогового органа, администратора программы, значения реквизитов по умолчанию, устанавливаются общие параметры программы, а также параметры управления работы справочной информации.

По окончании настройки программа готова к функционированию в основных режимах.

Значения реквизитов налогового органа, администратора программы, значения реквизитов по умолчанию, а также параметры управления работы справочной информации сохраняются в текущей БД, значенияобщих параметров работы программы сохраняются в системном реестре текущего пользователя данной рабочей станции.

2. Производится ввод новой декларации и заполнение основных сведений по ней, включая реквизиты экспортера и сведения о сумме НДС и налоговом периоде.

3. Производится ввод нового контракта в текущей декларации и заполнение его разделов. Ввод нового контракта может быть осуществлен посредством копирования информации из разделов другого контракта из ранее введенной декларации с ее (информации) последующей коррекцией.

4. Операции п.3 производится определенное количество раз, соответствующее количеству международных контрактов, информация по которым включается экспортером в декларацию за установленный налоговый период.

5. По окончании заполнения сведений по декларации производится формирование текстового файла для последующей передачи информации в ИФНС России. Перед формированием файла программа производит автоматическую проверку полноты заполнения разделов помещаемой в выходной файл информации и в случае нахождения незаполненных обязательных полей выдает соответствующей сообщение, предлагая пользователю произвести их ввод. Проверку правильности заполнения разделов можно произвести, непосредственно находясь в режиме редактирования данных.

6. Формируя выходной файл, программа производит запись в его заголовочную часть контрольной суммы по файлу, вычисляющейся по определенному алгоритму. Это контрольное число будет проверяться при приеме файла программными средствами, установленными в ИФНС России, что является гарантией отсутствия несанкционированных изменений в файле после его формирования программой «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

7. В случае необходимости программа позволяет произвести прием информации из текстового файла, сформированного в другой программе, формат которого должен совпадать с форматом выходного файла для ИФНС России. Формат файла размещен на сайте GNIVC.RU в каталоге FFormND3.

Налоговые органы для принятия решения о подтверждении или не подтверждении нулевой ставки НДС требуют обязательного предоставления всех расшифровок с использованием программы "Возмещение НДС: Налогоплательщик". Для облегчения ввода информации в программу была создана обработка Выгрузка в программу "Возмещение НДС: Налогоплательщик".

Обработка позволяет автоматически заполнить список документов реализации на экспорт, по которым ставка 0 % еще не подтверждена. Можно проверить, заполнены ли все необходимые поля, распечатать список поставщиков и реестр документов поступления, попавших в выгрузку.

По каждой отгрузке на экспорт можно внести дополнительную информацию, необходимую в программе "Возмещение НДС: Налогоплательщик". Выгрузка формирует файл в формате *.NDS, который загружается средствами самой программы.

Автоматическая выгрузка избавляет бухгалтеров от двойного ввода данных, упрощает процедуру подготовки комплекта документов и снижает вероятность ошибок.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Информация в современном мире превратилась в один из наиболее важных ресурсов, а информационные системы (ИС) стали необходимым инструментом практически во всех сферах деятельности.

Разнообразие задач, решаемых с помощью ИС, привело к появлению множества разнотипных систем, отличающихся принципами построения и заложенными в них правилами обработки информации.

Развитие ИС должно быть тесно связано с переориентацией подходов к управлению, в основе которой должны лежать осведомленность высшего руководства в области информационных технологии и высокая грамотность в руководстве развитием информационной системы.