I. I. Данные для расчета расходов бюджета

1. План выпуска и приема в следующем году по городским школам, чел.

Выпуск:

из 4-х классов — 120 человек;

из 9-х классов — 150 человек;

из 11-х классов — 70 человек.

Прием:

в 1-й класс — 50 человек;

в 5-е классы — 125 человек;

в 10-е классы — 80% выпуска 9-х классов.

2. Среднегодовая наполняемость классов в следующем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.

3. Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:

                                     К_ср =                                                    (4)

где К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января;

К_01.09- количество классов (учащихся) на 1 сентября.

4. Среднегодовое количество классов рассчитывается с точ­ностью до десятых, учащихся - до целых.

5. Количество педагогических ставок по группе классов =

________Число учебных часов по тарификации                                    (5)

Плановая норма организационной нагрузки учителя

6. Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы -20 часов в неделю;

5-9 классы-18 часов в неделю;

10-11 классы-18 часов в неделю.

7. Количество педагогических ставок на 1 класс =

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.         (6)

       Количество классов в данной группе на 01.01

8. Среднегодовое количество педагогических ставок =

        Количество педагогических ставок на 1 класс                          (7)

* Среднегодовое коли­чество классов в каждой группе

9. Средняя ставка учителя в месяц =

Общая сумма начисленной заработной платы

                    ___по тарификации данной группы классов                 (8)

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

10. ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц *                                (9)

Среднего­довое количество педагогических ставок * 12 месяцев

11. Начисления на ФЗП планируются в размере 26%.

12. Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1-4 классов.

13. Фонд всеобуча создается в размере 1 % общей суммы рас­ходов на содержание общеобразовательных школ.

14. Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 20%.

15. Среднегодовое количество коек рассчитывается по сле­дующей формуле:

                          К_ср. = К_01.01.+                                                  (10)

где К_ср - среднегодовое количество коек;

К_01.01 -  количество коек на начало года;

К_н -  количество развернутых новых коек;

m -количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

16. Число койко-дней = Среднегодовое число коек *                         (11)

             Число дней функционирования 1 койки.

17. На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учрежде­ниях на 5%.

18. На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:

- на приобретение оборудования на 15%;

- на капитальный ремонт — на 5%.

19. Ожидаемое исполнение расходов на образование и здра­воохранение - на уровне плана текущего года.

20. Расходы бюджета на финансирование общегосудар­ственных вопросов:

- текущий год – 100 000 руб.;

- за 6 месяцев - 55 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.

21. Расходы бюджета на обеспечение национальной безо­пасности и правоохранительной деятельности:

- текущий год - 100 000 руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана;

- ожидаемое исполнение  - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 10%.

22. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

- текущий год - 300 000  руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана;

- ожидаемое исполнение — на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5% .

23. Расходы бюджета на жилищно - коммунальное хозяй­ство:

- текущий год - 900 000 руб.

- за 6 месяцев - 400 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 15%.

24. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий год - 100 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.

25. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и сред­ства массовой информации:

- текущий год -270 000 руб.;

- за 6 месяцев - 140 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется - 350 000 руб.

26. Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.

 

 

Таблица 1

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА

Год, тыс.руб.

 

Показатели	Текущий год			Проект на следующий год
	принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение
1	2	3	4	5
Наименование доходов
1. Налог на имущество физических лиц	32 000	16 000	32 000	40 000
2. Земельный налог	70 200	35 100	70 200	124660
3.Единый налог на вмененный доход	272 000	136 000	272 000	312 800
4. Транспортный налог	Х	Х	Х	34 452
5. Налог на доходы физических лиц	786 658	393 329	786 658	959 723
6. Неналоговые доходы	500	250	500	575
ИТОГО доходов
Дотации и субвенции из бюджета области
ВСЕГО доходов
Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы	100	55	100	105
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100	50	100	110
3. Национальная экономика	300	150	300	322,5
4.Жилищно-коммунальное хозяйство	900	400	900	1035
5. Охрана окружающей среды	100	50	100	105
6. Образование	12 393 305	6 217 556	12 393 305	14 013 950
7.Культура, кинематография и средства массовой информации	270	140	270	350
8. Здравоохранение и спорт	20 859 009	10 429 505	20 859 009	25 985 889
ИТОГО расходов
Субвенции в областной бюджет
ВСЕГО расходов
Оборотная кассовая наличность

 

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

Доходы бюджета района включают налоговые и неналоговые доходы.

К налоговым доходам относят поступление следующих видов налогов:

- налога на имущество физических лиц;

- земельный налог;

- Единый налог на вмененный доход;

 - транспортный налог;

- НДФЛ.

Произведем расчет данных налогов.

1. Налог на имущество физических лиц.

В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 тыс.руб. До конца года указанная сумма поступит полностью.

На сле­дующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

Таким образом, сумма налога на имущество физических лиц в следующем финансовом году составит:

32 000 + 32 000*25% =40 000 тыс.руб.

- за 6 месяцев: 32 000/2=16 000 тыс.руб.

- ожидаемое исполнение составит 32 000 тыс.руб.

2. Земельный налог.

По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустрой­ству, поступление земельного налога за земли городов и посёлков по району в текущем году - 108 000 руб.

Норматив отчислений зе­мельного налога в бюджет района в текущем году - 65%. Коэффи­циент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8.

Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользова­телей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году — 1700 руб.

Норматив отчислений зе­мельного налога в бюджет района в следующем году -100%, Ожида­емое исполнение в текущем году на уровне плана.

Используя формулу 1, рассчитаем сумму налога в следующем году:

                                Ni=(Н_н*К_и-П_пзи)*Н_с.г.н.  

Принято = 108 000 * 65% = 70 200 тыс.руб.

Н_н = 108 000 тыс.руб.

К_н = 1,8    

П_пзи = 1700 тыс.руб.

Н_с.г.н. = 100 %

Ni=(108 000 * 1,8 - 1700)*1,00 = 192 700 тыс.руб.

- за 6 месяцев: 70 200/2 = 35 100 тыс.руб.

- ожидаемое исполнение составит 70 200 тыс.руб.

3. Единый налог на вмененный доход.

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс.руб.

До конца года указанная сумма поступит полностью.

На сле­дующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

Таким образом, сумма единого налога на вмененный доход в следующем финансовом году составит:

272 000 + 272 000*15% =312 800 тыс.руб.

- за 6 месяцев: 272 000/2=136 000 тыс.руб.

- ожидаемое исполнение составит 272 000 тыс.руб.

4. Транспортный налог.

Таблица 2.

Исходные данные и расчет транспортного налога

Показатель	Значения
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт. в том числе:                                                                 - с мощностью до 100 л.с. - с мощностью от 100 до 150 л.с.	12 358   5 865 6 493
2. Общая мощность в лошадиных силах  всех транспортных средств том числе: - с мощностью до 100 л.с. - с мощностью от 100 до 150 л.с.	1 284 965   440 875 844 090
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л. с., руб.	20
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л. с. руб.	28
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.	32 452 020
6. Норматив отчислений в бюджет города, %	100
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс.руб.	32 452

 

Планирование транспортного налога осуществляется формуле 2:

                           ТН = (К_тр*М)*Ст

Сумма налога зависит от количества зарегистрированных транспортных средств, мощности в лошадиных силах и ставки налога по транспортным средствам.

Для транспорта мощностью до 100 л.с. планируемая сумма транспортного налога составит:

440 875 л.с. * 20 руб. = 8 817 500 руб.

Для транспорта мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. планируемая сумма транспортного налога составит:

844 090 л.с. *28 руб. = 23 634 520 руб.

Норматив отчислений в бюджет города 100%, таким образом, общая сумма транспортного налога в бюджет на следующий год равна:

(8 817 500 + 23 634 520)*100%=32 452 020 руб. ≈ 32 452 тыс.руб.

5. Налог на доходы физических лиц

Таблица 3.

Расчет налога на доходы физических лиц

 

Показатель	Значения
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб.	21 331 851
2. Налоговые вычеты - всего, руб. в том числе: - профессиональные -имущественные - социальные                                - стандартные	2 875 640   1 911 946 136 984 7 311 819 399
3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб. (п. 1- п. 2)	18 456 211
4. Ставка налога, %	13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб. (п. 3*п. 4)	2 399 307
6. Норматив отчислений в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс.руб.	959 723

 

Планирование налога на доходы физических лиц осущест­вляется по формуле 3:

                          НДФЛ = (СД-НЧСД)*Ст,                                    

где НДФЛ - планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

СД - совокупный доход физических лиц, начисленный на­логовыми агентами;

НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пен­сии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установлен­ная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

 Ставка налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году налог на до­ходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом раз­мере 786 658 тыс.руб.

НДФЛ=(21 331 851 – 2 875 640)*13% = 2 399 307 руб.

Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района с учетом норматива отчислений – 40% в следующем году составит:

2 399 307 * 40%= 959 723 руб.

В текущем году налог на до­ходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом раз­мере 786 658 тыс.руб.

- за 6 месяцев: 786 658/2=393 329 тыс.руб.

- ожидаемое исполнение составит 786 658 тыс.руб.

6. Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в те­кущем году в сумме 500 тыс.руб. Ожидается выполнение на уров­не плана – 500 тыс.руб., за 6 месяцев – 250 тыс.руб.

На следующий год предусматривается рост 15%, т.е.

500 +500*15%=575 тыс.руб.

РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА

 

Расходы бюджета на финансирование общегосудар­ственных вопросов:

- текущий год – 100 000 руб.;

- за 6 месяцев - 55 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- проект – 100 000+ 100 000 * 5%= 105 000 руб.

Расходы бюджета на обеспечение национальной безо­пасности и правоохранительной деятельности:

-  текущий год  - 100 000 руб.;

-  за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 100 000*50%/100% = 50 000 руб.

- ожидаемое исполнение  - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 10%.

100 000 + 100 000*10%=110 000 руб.                             

Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:                                                      

- текущий год - 300 000 руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 300 000/2 = 150 000 руб.   

- ожидаемое исполнение — на уровне плана, т.е. 300 000 руб.

- на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5%

300 000 руб. +300 000*7,5%=322 500 руб.

Расходы бюджета на жилищно - коммунальное хозяй­ство:

- текущий год - 900 000 руб.

- за 6 месяцев - 400 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана, т.е. 900 000 руб.

- на следующий год планируется увеличение расходов на 15%

900 000+900 000*15%= 1 035 000 руб.

Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий год - 100 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%

100 000 + 100 000*5%=105 000 руб.

Расходы бюджета на культуру, кинематографию и сред­ства массовой информации:                                 

- текущий год - 270 000 руб.;

- за 6 месяцев - 140 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана, т.е. 270 000 руб.

- на следующий год планируется - 350 000 руб.

 

Образование

Таблица 4.

Расчет среднегодового количества классов по городским об­щеобразовательным школам

Показатель	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято		сред- него­довое	Проект		средне­годовое
	на 01.01	на  01.09		на 01.01	на  01.09
1. Число классов, всего	38	45	40,3	45	44	44,7
в том числе:
1-4 классы	15	18	16,0	18	15	17
5-9 классы	18	20	18,7	20	19	19,7
10-11 классы	5	7	5,7	7	10	8
2. Число учащихся, всего	840	1016	899	1016	971	1001
В том числе:
1-4 классы	300	396	332	396	326	373
5-9 классы	450	480	460	480	455	472
10-11 классы	90	140	107	140	190	157
3. Наполняемость классов
1-4 классы	20	22	21	22	22	22
5-9 классы	25	24	25	24	24	24
10-11 классы	18	20	19	20	20	20

 

Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле 4:

         К_ср =                                                

где К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января; 

К_01.09- количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Произведем расчет среднегодовое количество классов (до десятых):

Кср.всего= (38*8 +45 *4)/12=40,3 кл.

Кср. 1-4 кл.=(15*8 + 18*4)/12= 16,0 кл. и т.д.

Произведем расчет среднегодовое количество учащихся:

Кср. всего = (840*8 + 1016*4)/12 = 899 чел.

Кср. 1-4 кл. = (300*8 + 396*4)/12 = 332 чел. и т.д.

Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

Кср. _1-4 = 332/16,0 = 21 чел.

Кср. _5-9 = 460/18,7 = 25 чел.

Кср._10-11 = 107/5,7 = 19 чел.

Значения проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проекта на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся.

Известно, что

Выпуск:

из 4-х классов — 120 человек;

из 9-х классов — 150 человек;

из 11-х классов — 70 человек.

Прием:

в 1-й класс — 50 человек;

в 5-е классы —125 человек;

в 10-е классы — 80% выпуска 9-х классов (120 чел.)

Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:

- для 1-4 кл.: 396 чел. + 50 чел. – 120 чел. = 326 чел.

- для 5-9 кл.: 480 чел. + 125 чел. – 150 чел. = 455 чел.

- для 10-11 кл.: 140 + (150 чел.*80%) - 70 чел. = 190 чел.

Воспользовавшись пропорцией, определим число классов на 01.09. следующего года:

- на 396 чел. понадобится 18 классов,

- для 326 чел. – х;

х = 18*326/396 = 14,8 кл.

х = 20*455/480 = 18,9 кл.

х = 7*190/140=9,5 кл.

Среднегодовое количество классов, учащихся при расчете проекта на следующий год определяется аналогично по формуле 4:

Кср. кл. _1-4 = (18*8+15*4)/12 = 17 кл.

Кср.уч. _1-4= (396*8+326*4)/12 = 373 чел. и т.д.

Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам   Таблица 5

Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц 11/12;11/13		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднегодо вое		Число учительских часов		Заработная плата в месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодо вое 14*6;15*7
	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	15	18	18	15	16,0	17,0	546	555	5976	6240	27,3	27,8	1,8	1,5	28,8	25,5	218,9	224,5	75652	68697
5-9 классы	18	20	20	19	18,7	19,7	745	702	17384	16547	41,4	39,0	2,3	2,0	43,0	39,4	419,9	424,3	216668	200704
10-11классы	5	7	7	10	5,7	8,0	238	291	5503	6100	13,2	16,2	2,6	3,2	14,8	25,6	416,9	376,5	74041	115661
1. Итого	38	45	45	44	40,3	44,7	1529	1548	28863	28887	х	х	х	х	х	х	х	х	366361	385062
2. ФЗП руково­дящего и учебно-вспомога­тельного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	65000	76105
3. Итого тарифный ФЗП (1*2)	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	431361	461167
4. Допол­нитель­ный ФЗП (надта­рифный), в % к обшему ФЗП 20%(3*20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	86272	92233
5. Общий ФЗП по школе(3+4)	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	517633	553400

 

Пояснения к таблице 5:

Количество классов на 01.01, 01.09 и среднегодовое переносим с таблицы 4.

Количество педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) =

________Число учебных часов по тарификации                                    

Плановая норма организационной нагрузки учителя

Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы -20 часов в неделю;

5-9 классы-18 часов в неделю;

10-11 классы-18 часов в неделю.     

Текущий год

1-4 классы: 546/20=27,3

5-9 классы:745/18=41,4

10-11 классы:238/18=13,2

Проект

1-4 классы: 555/20=27,8

5-9 классы: 702/18=39,0

10-11 классы: 291/18=16,2

 

Количество педагогических ставок на 1 класс =

    Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.         

       Количество классов в данной группе на 01.01

 

Текущий год

1-4 классы: 27,3/15=1,8

5-9 классы: 41,4/18=2,3

10-11 классы: 13,2/5= 2,6

Проект

1-4 классы: 27,8/18=1,5

5-9 классы: 39,0/20=2,0

10-11 классы: 16,2/5=3,2

Среднегодовое количество педагогических ставок =

Количество педагогических ставок на 1 класс                              

* Среднегодовое коли­чество классов в каждой группе

Текущий год

1-4 классы: 1,8*16,0=28,8

5-9 классы: 2,3*18,7=43,01

10-11 классы: 2,6*5,7=14,82

Проект

1-4 классы: 1,5*17,0=25,5

5-9 классы: 2,0*19,7= 39,4

10-11 классы: 3,2*8,0=25,6

 

Средняя ставка учителя в месяц =

Общая сумма начисленной заработной платы

 ___по тарификации данной группы классов                     

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

Текущий год

1-4 классы: 5976/27,3=218,9

5-9 классы: 17384/41,4=419,9

10-11 классы: 5503/13,2=416,9

Проект

1-4 классы: 6240/27,8=224,5

5-9 классы: 16547/39,0=424,3

10-11 классы: 6100/16,2=376,5

ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц *                                    

Среднего­довое количество педагогических ставок * 12 месяцев

Текущий год

1-4 классы: 218,9*28,8*12=75 652 руб.

5-9 классы: 419,9*43,0*12=216 668 руб.

10-11 классы: 416,9*14,8*12=74 041 руб.

Проект

1-4 классы: 224,5*25,5*12=68 697 руб.

5-9 классы: 424,5*39,4*12=200 704 руб.

10-11 классы: 376,5*25,6*12= 115 661 руб.

ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:

Текущий год: 366 361 + 65 000 = 431 361 руб.

Проектный год: 385 062 + 76 105 = 461 167 руб.

        

Дополнительный ФЗП= Тарифный ФЗП*20%                        (12)

 

Текущий год: 431 361 *20%=86 272 руб.

Проектный год: 461 167 *20%=92 233 руб.

Общий ФЗП по школе составит:

Текущий год: 431 361 + 86 272 =517 633 руб.

Проектный год: 461 167 + 92 233 = 553 400 руб.

 

 

Таблица 6

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

 

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следую­щий год
1. Хозяйственные и командировочные расходы: среднегодовое количество классов расходы на 1 класс, руб.	40,3 250	44,7 250
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	10 075	11 175
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 1-4 классы, руб.	16,0 150 2 400	17,0 150 2 550
среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 5-9 классы, руб.	18,7 300 5 610	19,7 300 5 910
среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10-11 классы, руб.	5,7 250 1 425	8,0 250 2 000
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	9 435	10 460

 

 

Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.

Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

Текущий год: 40,3*250= 10 075 руб.

Проект: 44,7*250=11 175 руб.

По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе классов (1-4,5-9,10-11)* норма расходов на 1 класс.

Сумма учебных и прочих расходов на все классы:

Текущий год: 2 400 + 5 610 + 1 425 = 9 435 руб.

Следующий финансовый год: 2 550 + 5 910 + 2 000 = 10 460 руб.

 

 

Таблица 7

Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следую­щий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов	332	373
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД	266	298
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	200 53 200	200 59 600
4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб.  на всех учащихся, руб.	52 13 832	52 15 496
5.  Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	250 66 500	250 74 500
6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб.	35 248 2 308 880	35 248 2 586 640
Итого расходов на ГПД, руб.	2 442 412	2 736 236

 

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с таблицы 4.

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи - 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

332*0,80=266 чел.

373*0,80=298 чел.

Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося - 200 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:

- текущий год: 266*200=53 200 руб.

- проект: 298*200=59 600 руб.

Начисления на заработную плату в размере 26% составят:

- текущий год: 200*0,26=52 руб.

- проект: 200*0,26=52 руб.

Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:

- текущий год: 266 чел.* 250=66 500 руб.

- проект: 298 чел.*250=74 500 руб.

Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.

Текущий год: 266*35*248=2 308 880 руб.

Проект: 298*35*248=2 586 640 руб.

ИТОГО расходов на ГПД составят:

Текущий год: 53 200 + 13 832 + 66 500 + 2 308 880 = 2 442 412 руб.

Проект: 59 600 + 15 496 + 74 500 + 2 586 640 = 2 736 236 руб.

Таблица 8

Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 5)	366 361	385 062
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (табл. 5)	65 000	76 105
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2)	431 361	461 167
4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%)	112 154	119 903
5. Хозяйственные и командировочные расходы (см. табл. 6)	10 075	11 175
6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 6)	9 435	10 460
7. Расходы на ГПД (см. табл. 7)	2 442 412	2 736 236
Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)	3 005 437	3 338 941

 

 

Таблица 9

 

Расчет расходов на содержание ДОУ

 

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года	250	300
на конец года	300	350
среднегодовая (прирост с 01. 07)	275	325
2. Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб.	250	250
на всех детей, руб.	68 750	81 250
3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%)	17 875	21 125
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.	45	45
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	61 875	73 125
расходы на питание всех детей в год, руб.	2 784 375	3 290 625
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.	515	515
на оборудование всех новых мест, руб.	25 750	25 750
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	320	320
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	80 000	96 000
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	630	630
на всех детей, руб.	173 250	204 750
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	25	25
на всех детей в год, руб.	1 546 875	1 828 125
8. Всего расходов, руб.	4 696 875	5 547 625
В том числе:
средства родителей	1 546 875	1 828 125
финансирование из бюджета	3 150 000	3 719 500

 

 

1. Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:

      Кср.=(Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6)/12                     (13)

Текущий год: Кср. = (250*6+300*6)/12=275 чел.

Проект: Кср.=(300*6+350*6)/12=325 чел.

С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:

Текущий год: 275 чел. *250=68 750 руб.

Проект: 325*250=81 250 руб.

Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей    (14)

Расходы на питание всех детей в год = Норма расходов *Число дето-дней (15)

Текущий год: 61 875 руб.*45=2 784 375 руб.

Проект: 73 125*45=3 290 625 руб.

Расходы на мягкий инвентарь:

- на оборудование всех новых мест в текущем периоде:

515* 50 новых мест=25 750 руб.

- на оборудование всех новых мест в проектном периоде:

515* 50 новых мест=25 750 руб.

- на дооборудование всех ранее действующих мест:

- текущий год 250*320=80 000 руб.

- проект 300*320= 96 000 руб.

Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.

Текущий год: 275*630=173 250 руб.

Проект: 325*630=204 750 руб.

Родительская плата на всех детей в год:

25 * 225 (дней функционирования) * 275 (прирост) = 1 546 875

25 * 225 (дней функционирования) * 325 (прирост) = 1 828 125

Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7

Всего расходов в текущем году:

68 750+17 875+2 784 375+25 750+80 000+173 250+1 546875=4 696875 руб.

В проектном году:

81 250+21125+3290625+25 750+96000+204 750 +1 828 125 = 5 547 625руб.

Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

           

Таблица 10

Свод расходов на образование, руб.

    

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на год
1. ДОУ в городах (табл. 9)	3150000	1575000	3150000	3719500
2. ДОУ в сельской местности	700000	400000	700000	800000
3. Школы общеобразова­тельные в городах (табл. 8)	3005437	1502719	3005437	3338941
4. Школы общеобразова­тельные в сельской местности	750000	375000	750000	800000
5. Школы-интернаты в горо­дах и сельской местности	398191	200000	398191	365900
6. Приобретение учебников	460000	230000	460000	400000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46923	23460	46923	482220
8. Учреждение и меропри­ятия по внешкольной работе с детьми	560200	280100	560200	610000
9. Детские дома	40000	20000	40000	40000
10. Фонд всеобуча (п. 3*1%)	37554	18777	37554	41389
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	500000	270000	500000	600000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45000	22500	45000	50000
13. Итого расходов (п.1+...п.12)	9693305	4917556	9693305	10813950
14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+25%)	1200000	500000	1200000	1500000
15. Капитальные вложения на строительство	900000	500000	900000	1200000
16. Капитальный ремонт	600000	300000	600000	500000
Всего расходов	12393305	6217556	12393305	14013950

Таблица 11

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

 

Учреждение	Наименование отделения, показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Средне­годовое	Сроки разверты­вания сети	Число дней функцио­нирования	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день, руб.		Сумма расходов в год, руб.
								Питание	Медика­менты	Питание	Медика­менты
							гр.5* гр.7			гр.8*гр.9	гр. 8* гр.10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Бол