Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2008г

2019-12-29

305

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

1 23

№ п/п	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма
				Частная Общая
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.	Израсходованы материалы Выручка от ООО «Весна» Затраты Основного производства Внесение подотчётных средств Расчёт по налогом Расчёт по социальному страхованию Заработная плата Поступление материалов Поступление материалов Расчёты с подотчётными лицами Расчёты с подотчётными лицами Выдача заработной платы Выручка от ООО «Авангард» Зачисление заработной платы Выручка от ООО «Свет» Выручка от ООО «Заря» Израсходованы материалы Расчёты с подотчётными лицами Списание на затраты Основного пр. Выручка ОТ Соколова М.А. Зачисление выручки на р/с Поступление материалов Начисление заработной платы Удержание налога Социальный налог Амортизация Основных средств Затраты Основного производства Общая выручка Прибыль	20 51 20 50 68 69 50 10 10 60 71 70 51 51 60 60 20 71 20 50 51 10 20 70 20 20 62 90 90	10 62 71 71 51 51 51 60 60 71 50 50 62 50 51 51 10 50 71 62 50 60 70 68 69 02 90 20 99	19 200 21 000 12 000 1 000 36 000 14 000 42 000 60 000 1 200 1 200 200 35 000 15 000 7 000 12 000 6 000 44 800 1 500 4 000 7 000 7 000 19 200 43 000 5 460 15 480 13 000 210 000 151 480 58 520	19 200 21 000 12 000 1 000 36 000 14 000 42 000 60 000 1 200 1 200 200 35 000 15 000 7 000 12 000 6 000 44 800 1 500 4 000 7 000 7 000 19 200 43 000 5 460 15 480 13 000 210 000 151 480 58 520
	Итого			863 240	863 240

2.4 Оборотная ведомость по счетам аналитического учёта к счёту 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование	Ед. изме-рения	Цена	Остаток на		Оборот за январь					Остаток на
				01.01.200_ г.		Дебет		Кредит			01.02.200_ г.
				К-во	Сумма	К-во	Сумма	К-во		Сумма	К-во	Сумма
1. 2.	Линолеум Паркет	м м	80 240	200 100	16 000 24 000	165 280	13 200 67 200	290 170	23 200 40 800		75 210	6 000 50 400
	Итого:		-	-	40 000	-	80 400	-	64 000		-	56 400

№. п.п	Наименование счетов	Сальдо на 01.01.2008		Оборот за январь		Сальдо на 01.02.2008
№. п.п	Наименование счетов	Д	К	Д	К	Д	К
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.	01 Основные средства 10 Материалы 02 Амортизация основных средств 50 Касса 51 Расчётный счёт 71 Расчёты с подотчётными лицами 80 Уставный капитал 66 Кредиты 60 Расчёты с поставщиками 70 Расчёты по зарплате 62 Расчеты с покупателями 68 Расчеты с бюджетом 69 Расчёты по ЕСН 20 Основное производство 90 Реализация 99 Прибыли и убытки	106000 40 000 - 14 000 72 000 18 000 - - - - 43 000 - - - - -	- - 23 000 - - - 120000 40 000 18 000 42 000 - 36 000 14 000 - - -	- 80 400 - 50 000 50 000 17 000 - - 19 200 40 460 210000 36 000 14 000 151480 210000 -	- 64 000 13 000 50 700 110000 18 200 - - 80 400 43 000 43 000 5 460 15 480 151480 210000 58 520	106000 56 400 - 13 300 12 000 1 500 - - - - 210000 - - - - -	- - 36 000 - - - - 40 000 79 200 44 540 - 5 460 15 480 - - 58 520
	ИТОГО	293000	293000	863240	863240	399200	399200

Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта

Приложение к приказу Министерства финансов РФ от 13.01.2000 № 4н

Коды
0710001
08	01	01

7826083360


384/385

Бухгалтерский баланс

На 1 января 2008г.

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация

______________ЗАО_»Мастер» ________________по

ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

Ремонтные работы_________ИНН

Вид деятельности

ЗАО / коммерческое по ОКПД

Организационно-правовая форма / форма собственности

___________________________

________________________________________________________по

ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (нужное подчеркнуть) по

ОКЕИ

Адрес

____________193036 Санкт-Петербург, Невский проспект, дом 190

Актив	Код строки	На начало отчётного года	На конец отчётного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05)	110
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111
Организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02, 03)	120	106 000 – 23000	70 000
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование	122
Незавершённое строительство (07, 08, 16, 60)	130
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
Имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)	140
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	83 000	70 000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210
в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)	211	40 000	56 400
животные на выращивании и откорме (11)	212
затраты в незавершённом производстве (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 36, 44, 46)	213
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43)	214
товары отгруженные (45)	215
расходы будущих периодов (97)	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты)	230
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)	231	43 000	210 000
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (79)	233
авансы выданные (60)	234
прочие дебиторы	235	18 000	1 500
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)	240
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)	241
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ (79)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244
авансы выданные (60)	245
прочие дебиторы	246
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)	250
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у аукционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260
в том числе: касса (50)	261	14 000	13 300
расчётные счета (51)	262	72 000	12 000
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II.	290	187 000	293 200
БАЛАНС (СУММА СТРОК 190 + 290)	300	270 000	363 200
Пассив	Код строки	На начало отчётного года	На конец отчётного года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80)	410	120 000	120 000
Добавочный капитал (83)	420
Резервный капитал (82)	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Фонд социальной сферы (84)	440
Целевые финансирования и поступления (86)	450
Нераспределённая прибыль прошлых лет (84)	460
непокрытый убыток прошлых лет (84)	465
Нераспределённая прибыль отчётного года (84)	470	х	58 520
непокрытый убыток отчётного года (84)	475	х
ИТОГО по разделу III	490	120 000	178 520
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67)	510
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66)	610
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчётной даты	611	40 000	40 000
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчётной даты	612
Кредиторская задолженность	620
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)	621	18 000	79 200
векселя к уплате (60)	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (79)	623
задолженность перед персоналом организации	624	42 000	44 540
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	14 000	15 480
задолженность перед бюджетом (68)	626	36 000	5 460
авансы полученные (62)	627
Доходы будущих периодов (98)	640
Резервы предстоящих расходов (96)	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	150 000	184 680
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	270 000	363 200

Журнал – Главная за январь 2008г

№ п.п.	Содержание записи, документ	Сумма	Счёт 01 «Основные средства»		Счёт 02 «Амортизация основных средств»		Счёт 10 «Материалы»		Счёт 20 «Основное производство»		Счёт 50 «Касса»		Счёт 51 «Расчётный счёт»		Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками »		Счёт 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
№ п.п.	Содержание записи, документ	Сумма	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К
	Сальдо на 01.01.2008г		106000	-	-	23 000	40 000	-	-	-	14 000	-	72 000	-	-	18 000	43 000	-
1.	Требование на отпуск материалов № 74	19 200						19 200	19 200
2.	Платёжное поручение	21 000											21 000					21 000
3.	Авансовый отчёт	12 000							12 000
4.	Приходный кассовый ордер №1	1 000									1 000
5.	Выписка из р/с	36 000												36 000
6.	Выписка из р/с	14 000												14 000
7.	Выписка из р/с. Приходный кассовый ордер №2	42 000									42 000			42 000
8.	Счёт №344 ООО «Свет». Приходный ордер склада №63.	60 000					60 000									60 000
9.	Авансовый отчёт №52 зав. Складом Соловьёвой А.И..	1 200					1 200									1 200
10.	Приходный ордер склада №52	1 200													1 200
11.	Расходный кассовый ордер №1	200										200
12.	Расходный кассовый ордер №2. Платёжная ведомость.	35 000										35 000
13.	Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3.	7 000										7 000	7 000
14.	Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3.	15 000											15 000					15 000
15.	Выписка из р/с. Платёжное поручение.	12 000												12 000	12 000
16.	Выписка из р/с. Платёжное поручение.	6 000												6 000	6 000
17.	Требование на отпуск материалов № 75	44 800						44 800	44 800
18.	Расходный кассовый ордер №4	1 500										1 500
19.	Авансовый отчёт №3 бухгалтера Карповой И.С.	4 000			4 000
20.	Приходный кассовый ордер №3	7 000									7000							7 000
21.	Расходный кассовый ордер №5	7 000										7 000	7 000
22.	Счёт №71 ООО «Заря» от 15/1. Приходный ордер склада №64.	19 200					19 200									19 200
23.	Табель учёта рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу.	43 000							43 000
24.	Расчётно-платёжная ведомость №1	5 460
25.	Расчёты бухгалтерии	15 480							15 480
26.	Расчёт бухгалтерии	13 000				13 000			13 000
27.	Счета № 1-10 от 30.01.2008г	210 000															210000
28.	Расчёт бухгалтерии	151 480								151480
29.		58 520
	Оборот за январь 2008г		-	-	-	13 000	80 400	64 000	151480	151480	50 000	50 700	50 000	110000	19 200	80 400	210000	43 000
	Сальдо на 01.02.2008г		106000	-	-	36 000	56 400	-	-	-	13 300	-	12 000	-	-	79 200	210000	-
№ п.п	Содержание записи, документ	Сумма	Счёт 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам»		Счёт 68 «Расчёты по налогам и спорам»		Счёт 69 «Расчёты по соц. страхованию и обеспечению»		Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»		Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»		Счёт 80 «Уставный капитал»		Счёт 90 «Продажи»		Счёт 99 «Прибыль и убытки»
№ п.п	Содержание записи, документ	Сумма	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К
	Сальдо на 01.01.2008г		-	40 000	-	36 000	-	14 000	-	42 000	18 000	-	-	120000	-	-	-	-
1.	Требование на отпуск материалов № 74	19 200
2.	Платёжное поручение	21 000
3.	Авансовый отчёт	12 000										12 000
4.	Приходный кассовый ордер №1	1 000										1 000
5.	Выписка из расчётного счёта	36 000			36 000		14 000
6.	Выписка из р/с;	14 000
7.	Выписка из р/с; Приходный кассовый ордер №2	42 000
8.	Счёт №344 ООО «Свет». Приходный ордер склада №63.	60 000
9.	Авансовый отчёт №52 зав. Складом Соловьёвой А.И..	1 200
10.	Приходный ордер склада №52	1 200										1 200
11.	Расходный кассовый ордер №1	200									200
12.	Расходный кассовый ордер №2. Платёжная ведомость.	35 000							35 000
13.	Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3.	7 000
14.	Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3.	15 000
15.	Выписка из р/с. Платёжное поручение.	12 000
16.	Выписка из р/с. Платёжное поручение.	6 000
17.	Требование на отпуск материалов № 75	44 800
18.	Расходный кассовый ордер №4	1 500									1 500
19.	Авансовый отчёт №3 бухгалтера Карповой И.С.	4 000										4 000
20.	Приходный кассовый ордер №3	7 000
21.	Расходный кассовый ордер №5	7 000
22.	Счёт №71 ООО «Заря» от 15/1. Приходный ордер склада №64.	19 200
23.	Табель учёта рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу.	43 000								70 000
24.	Расчётно-платёжная ведомость №1	5 460				5 480			5 460
25.	Расчёты бухгалтерии	15 480						15 480
26.	Расчёт бухгалтерии	13 000
27.	Счета № 1-10 от 30.01.2008г	210 000														210000
28.	Расчёт бухгалтерии	151 480													151480
29.		58 520													58520			58 520
	Оборот за январь 2008г		-	-	36 000	5 460	14 000	15 480	40 460	43 000	1 700	18 200	-	-	210000	210000	-	58520
	Сальдо на 01.02.2008г		-	40 000	-	5 460	-	15 480	-	44 540	1 500	-	-	120000	-	-	-	58 520

Использованная литература

1. Короткова Ю.Е. \\ Бухгалтерский учёт. М.: «Окей-книга», 2008г. – 176с.

2. Бухгалтерский учёт: Учебник – 2 изд. М.: «Инфра», 2008г. – 720с.

3. Бабаев Ю.А. \\ Бухгалтерский финансовый учёт. Практикум: Учебное пособие для вузов. \\ М.: 2008г. – 509с.

4. Роберт Н. Антони \\ Основы бухгалтерского учёта \\ М.: 1992г. – 318с.

2019-12-29

305

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

1 23

Обсуждение в статье: Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2008г

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓