Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения

2019-12-29

155

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

123

Группа основных средств	Сумма, руб.	Процент стоимости, подлежащей списанию в 200Х г.	Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 200Х г.	Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения
1	2	3	4	5
Основные средства со сроком полезного использования менее 3-х лет
Основные средства со сроком полезного использования от 3-х до 15-ти лет
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет
Всего:

Таблица 3

Хозяйственные операции Общества в 200Х г.

№ п/п	Дата	Описание хозяйственной операции	Номер варианта	Сумма, руб.
1.	10 января 200Х г.	Перечислен единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 200Х-1 г.	1	5.921
			2	6.854
			3	3.843
			4	7.346
			5	9.245
			6	4.213
			7	8.934
			8	5.352
			9	7.321
			10	9.345
2.	10 января 200Х г.	Выплачена заработная плата за декабрь 200Х-1 г.	1	9.830
			2	11.380
			3	6.380
			4	12.200
			5	15.350
			6	6.995
			7	14.830
			8	8.885
			9	12.155
			10	15.515
3	11 января 200Х г.	Перечисленны денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (сумки)	1 - 10	2.800.000
4	13 января 200Х г.	Получен товар (сумки) на склад организации: 1.400 шт. по цене 2.000 руб.	1 - 10	2.800.000
5	25 января 200Х г.	Выплачена заработная плата за первую половину января 200Х г.	1 - 10	Сумму определить
6	27 января 200Х г.	Отгружен товар (сумки) покупателям: 380 шт. по цене 2.800 руб.	1 – 10	1.064.000
7	29 января 200Х г.	Получена оплата от покупателей за товар (сумки): 520 шт. по цене 2.800 руб.	1 – 10	1.456.000
8	31 января 200Х г.	Начислена заработная плата за январь 200Х г.	1	25.000
			2	29.000
			3	16.000
			4	31.000
			5	39.000
			6	18.000
			7	38.000
			8	22.000
			9	30.000
			10	40.000
9	31 января 200Х г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
10	31 января 200Х г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 200Х г.	1 - 10	Сумму определить
11	3 февраля 200Х г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (портфели)	1 - 10	3.720.000
12	4 февраля 200Х г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	1 – 10	760.000
13	5 февраля 200Х г.	Отгружен товар (сумки) в счет поступившей ранее предоплаты: 140 шт. по цене 2.800 руб.	1 – 10	392.000
14	5 февраля 200Х г.	Получен товар (портфели) на склад организации: 1.200 шт. по цене 3.100 руб.	1 - 10	3.720.000
15	6 февраля 200Х г.	Отгружен товар (портфели) (в т.ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 500 шт. по цене 3.800 руб.	1 - 10	1.900.000
16	10 февраля 200Х г.	Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 200Х г.	1 - 10	Сумму определить
17	10 февраля 200Х г.	Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 200Х г.	1 - 10	Сумму определить
18	10 февраля 200Х г.	Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
19	10 февраля 200Х г.	Выплачена заработная плата за вторую половину января 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
20	15 февраля 200Х г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели) (окончательный расчет)	1 – 10	1.140.000
21	18 февраля 200Х г.	Отгружен товар (сумки) покупателям: 500 шт. по цене 2.800 руб.	1 – 10	1.400.000
22	20 февраля 200Х г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	1 – 10	1.080.000
23	22 февраля 200Х г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки)	1 – 10	1.400.000
24	25 февраля 200Х г.	Выплачена заработная плата за первую половину февраля 200Х г.	1 - 10	Сумму определить
25	27 февраля 200Х г.	Отгружен товар покупателю (портфели) (в т.ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 600 шт. по цене 3.600 руб.	1 – 10	2.160.000
26	28 февраля 200Х г.	Начислена заработная плата за февраль 200Х г.	1	27.000
			2	28.000
			3	16.000
			4	30.000
			5	38.000
			6	19.000
			7	39.000
			8	23.000
			9	31.000
			10	41.000
27	28 февраля 200Х г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
28	28 февраля 200Х г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
29	3 марта 200Х г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели)	1 – 10	1.080.000
30	5 марта 200Х г.	Отгружен товар покупателю (сумки): 300 шт. по цене 2.800 руб.	1 – 10	840.000
31	9 марта 200Х г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки)	1 – 10	840.000
32	10 марта 200Х г.	Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 200Х г.	1 - 10	Сумму определить
33	10 марта 200Х г.	Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 200Х г.	1 - 10	Сумму определить
34	10 марта 200Х г.	Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
35	10 марта 200Х г.	Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
36	15 марта 200Х г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (сумки)	1 – 10	1.400.000
37	17 марта 200Х г.	Получен товар (сумки) на склад организации: 1.400 шт. по цене 2.000 руб.	1 – 10	2.800.000
38	18 марта 200Х г.	Отгружен товар покупателю (сумки): 500 шт. по цене 2.800 руб.	1 – 10	1.400.000
39	25 марта 200Х г.	Выплачена заработная плата за первую половину марта 200Х г.	1 - 10	Сумму определить
40	26 марта 200Х г.	Получен товар (портфели) на склад организации: 1.200 шт. по цене 3.100 руб.	1 – 10	3.720.000
41	27 марта 200Х г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	1 – 10	1.520.000
42	28 марта 200Х г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар (сумки)	1 – 10	1.400.000
43	28 марта 200Х г.	Отгружен товар покупателю в счет предоплаты (портфели): 400 шт. по цене 3.800 руб.	1 – 10	1.520.000
44	31 марта 200Х г.	Начислена заработная плата за март 200Х г.	1	28.000
			2	29.000
			3	17.000
			4	31.000
			5	39.000
			6	20.000
			7	40.000
			8	24.000
			9	32.000
			10	42.000
45	31 марта 200Х г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
46	31 марта 200Х г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 200Х г.	1 – 10	Сумму определить
47	31 марта 200Х г.	Признаны расходы на приобретение основных средств	1 - 10	Сумму определить в таблице 2

Таблица 4

2019-12-29

155

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

123

Обсуждение в статье: Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓