Информационные технологии на службе теневой экономики

Огромная масса денег, находящихся в обо­роте в финансовой системе, и простота их пере­вода электронным способом также упрощают сокрытие, передвижение и «отмывание» доходов от преступной деятельности. Развитие систем электронных платежей и электронных денег мо­жет иметь негативные последствия. Так, например, некоторые из использующихся сейчас способов регистрации совершенных операций в действую­щих системах электронных денег позволяют переводить крупные суммы денег практическим не оставляя следа ни на бумаге, ни в центральном ком­пьютере (сервере) системы. Особенно это характер­но для систем многосторонних расчетов и платежей с многочисленными участниками, территориально удаленными друг от друга. Оборачиваясь в вирту­альной среде, эти деньги не оставляют достаточных следов, которые можно было бы использовать для последующего контроля. Сегодня все применяе­мые меры контроля за такими операциями осно­ваны на использовании регистрации переводимых сумм и реквизитов получателей банками и други­ми финансовыми учреждениями. При осуществле­нии же многозвенных расчетов такие записи не по­зволяют понять и проанализировать действитель­ные аспекты и сущность совершенной операции.

При прохождение платежа от одной фирмы к другой через электронные банковские системы безналичных расчетов в связи с развитостью сис­тем корреспондентских счетов и взаимных обяза­тельств банков друг перед другом реальные де­нежные средства часто не перечисляются, а проис­ходит только обмен информацией для соверше­ния клиринга - взаимозачета встречных платежей или иных расчетных обязательств. Реальные же деньги перечисляются по итогам какого-либо ка­лендарного периода для компенсации разницы в непокрытых взаимными зачетами суммах. По всей этой цепочке деньги могут проходить, не затраги­вая реальных средств и корреспондентских счетов банков, так как расчетных счетов фирм-отправи­телей денег и фирм-получателей в этих банках-посредниках нет.

Операции по корреспондентским счетам обезличены и совершаются между банками на итоговые суммы, а не по каждому клиенту. Расче­ты кодируются, и реально проследить перемеще­ние этих средств по цепочке клиринговых заче­тов трудно или невозможно, так как платежи осу­ществляются массово. Некоторые большие бан­ки имеют у себя по несколько сотен корреспон­дентских счетов других банков и много своих корсчетов в других банках, не считая десятков своих филиалов, разбросанных по всей России. Направление клиринга-взаимозачета часто опре­деляет компьютер. Информация о каждой из со­тен тысяч клиринговых операций - платежей по корреспондентским счетам в расчетных центрах таких банков максимально обезличена, так как ее суть только в увеличении/уменьшении кор­респондентского счета какого-либо банка на кон­кретную сумму. В этой сумме могут быть платежи разных банков или сальдо - разница по клирингу этих платежей. Информация о конкретной фирме - отправителе денег и получателе денег закодирована, и банки-посредники не интересует, фиксиру­ется только банком-отправителем и конечным бан­ком-получателем.

Например, при финансовых расчетах между банками разных регионов через расчетный центр крупного коммерческого банка реальные денеж­ные средства, как правило, перечисляются лишь при открытии корсчета и затем только по ито­гам календарного периода для погашения саль­до, а все операции проводятся путем электрон­ных (компьютерных) сообщений через компь­ютерную сеть.

В конечном счете, все распоряжения о пла­тежах попадают в компьютер расчетного центра банка, который автоматически производит взаи­морасчеты между корсчетами этих банков. Пла­теж каждой конкретной фирмы-клиента какого-либо из этих банков здесь даже не рассматрива­ется. Дело расчетного центра уменьшить/увели­чить корсчет каждого банка на общие суммы или сделать взаимозачет встречных платежей. При этом компьютер, как правило, каждое такое пос­ледовательное перечисление отдельно не фик­сирует, а просто изменяет корсчета. В итоге элек­тронное сообщение вливается в общую элект­ронно-финансовую среду, и отдельного документа о каждом последовательном проходящем плате­же не имеется, а только по итогам, например су­ток, увеличиваются/уменьшаются корсчета. Лишь последний банк, где открыт расчетный счет фир­мы-получателя средств, знает, какой фирме пла­теж адресован. Таким образом, деньги, проходя через систему электронных платежей, полностью обезличиваются.

Пройти по одной цепочке платежей, когда все делается и учитывается, как положено, конеч­но, трудно, но возможно. В случае же, когда банки совершают по сговору с клиентом описанные операции, не затрагивая расчетные счета фирм и используя для операций чужие деньги (пусть чу­жие фиктивно), то обнаружить такие операции можно только случайно, а если цепочка плате­жей имеет больше 3-5 звеньев, то пройти по ней можно только в течение нескольких месяцев, когда все следы операции уже будут спрятаны.

Коммерческие банки для того, чтобы не по­казывать такие суммы реальных денег, использу­емые для теневых операций по скрытому пере­числению средств, прячут их разными способа­ми, отражая на разных счетах в балансе. При этом банк не затрагивает расчетные счета клиентов, а относит перечисляемые или получаемые на свои корсчета деньги в других банках, например на сред­ства, находящиеся до выяснения, на забалансовые счета.