Вид открываемого счета в зависимости от потребностей

В зависимости от потребностей и интересов заемщика и банка предприятию может быть открыт счет, который может функционировать как обычный судный счет или как контокоррентный счет.

Ссудный счет открывается тогда, когда ссуды используются на оплату товарно-материальных запасов и услуг. С этого счета кредитование осуществляется по конкретным операциям.

Кредитование предприятия по контокоррентному счету заключается в открытии банком счета для предприятия-контокоррента. В этом случае расчетный счет предприятия закрывается, и все операции по оплате контокоррента и выручка от реализации направляют не на расчетный счет, а на контокоррентный счет. Особенность этого счета состоит в том, что он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. Если рассматривать выписку из банка, то дебетовое сальдо представляет собой задолженность клиента банку кредитовое сальдо означает, что предприятие меньше расходует выручку, поступающую от реализации. Кредитование по контокорренту осуществляется на основе кредитной линии. Кредитная линия представляет собой разницу между прогнозируемой величиной потребности предприятия в оборотных средствах и источниками формирования его оборотных средств.

Разновидностью контокоррента является овердрафт. Кредитование по овердрафту позволяет клиенту банка оплачивать расчетные документы при отсутствии денежных средств на расчетном счете. В результате на расчетном счете образуется дебетовое сальдо.

Понятно, что рассчитывать на овердрафтное кредитование могут только наиболее надежные клиенты банка с солидными денежными оборотами на счете.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита. В нем определяются лимит средств, предоставляемых в кредит, срок их предоставления, размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Банк, выдавая овердрафтный кредит, не требует залога имущества предприятия клиента или гарантийного письма третьего лица. Единственным обеспечением такого кредита являются обороты на расчетном счете. Как правило, этот показатель определяет лимит средств, предоставляемых в кредит.

Залоговое имущество

Выдавая краткосрочные и долгосрочные кредиты на основе кредитного договора, банк требует предоставления залога. Залогом выступать товарно-материальные запасы, продукция и другое свободное от залога имущество предприятия. Банк в соответствии с действующим законодательством вправе обратить взыскание на залоговое имущество в случае погашения кредита.

Залог оформляется договором залога имущества. Договор залога оформляется в письменном виде. В залог могут предоставляться вещи, имеющие денежную оценку, включая ценные бумаги.

Предоставление кредитов в иностранной валюте разрешается только при условии наличия в банке копий контрактов предприятий – заемщиков с иностранными компаниями. При этом необходимо их предварительное согласование с банком. Сроки использования кредитов должны соответствовать срокам заключения контрактов и периодам расчетов по ним.

Факторинг

Факторинг представляет собой один из видов банковского кредита и заключается в инкассировании дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности. Он включает в себя:

1. взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя

2. предоставление продавцу краткосрочного кредита

3. освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договорам. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.

Факторинг осуществляется следующим образом: банк приобретает у предприятия–продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течении 2-3 дней перечисляет хозяйственному субъекту 70-90% суммы денежных средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежного документа.

После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйственному субъекту оставшиеся 10-30% суммы со счетов за вычетом процентов их комиссионного вознаграждения.

Самой распространенной формой факторинга является краткосрочное кредитование. Различают такие виды факторинга, как срочный, экспортный, конвенционный, традиционный и т. д.

В практике финансовых операций между казахстанскими предприятиями преобладает так называемый традиционный факторинг, представляющий собой вид соглашения, при котором фактор производит уплату за приобретенные счета дебиторов авансом, до взыскания задолженности. При внешнеэкономических операциях факторская компания освобождает экспортера от кредитных рисков, что, в свою очередь, снижает уровень издержек за счет отсутствия необходимости страхования кредита.

Преимуществом при осуществлении факторинга является и то, что к фактору переходит обязательство по ведению бухгалтерского учета и возможность взимания долга с плательщиков, нарушающих установленные соглашения.