Главная | О нас | Обратная связь Автоматизация Автостроение Антропология Археология Архитектура Астрономия Предпринимательство Биология Биотехнология Ботаника Бухгалтерский учет Генетика География Геология Государство Демография Деревообработка Журналистика и СМИ Зоология Изобретательство Иностранные языки Информатика Информационные системы Искусство История Кинематография Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Литература Логика Маркетинг Математика Математический анализ Материаловедение Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика ОБЖ Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Программирование Производство Промышленность Психология Радио Разное Социология Спорт Статистика Строительство Теология Технологии Туризм Усадьба Физика Физиология Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электротехника Финансово-экономическое положение АО «Евразийский банк» 2020-02-03 218 Обсуждений (0) Финансово-экономическое положение АО «Евразийский банк» 0.00 из 5.00 0 оценок Скачать документ ⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒ В процессе хозяйственной деятельности предприятия величина активов, их структура претерпевают постоянные изменения. Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа отчетности. Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах и помочь менеджерам компании принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность. Как видно из Таблицы 2, активы предприятия увеличилась с 01.01.08 по 01.01.11 на 149 205 502 тыс. тг или на 70,8%, Это произошло в основном за счет увеличения займов клиентам на 96 876 131 тыс. тг. или на 83,7%, на рост активов также повлияло увеличение денег в кассе и остатки в национальных (центральных) банках на 17 578 409 тыс. тг. или на 128,1%. Основными показателями, негативно повлиявшими на формирование активов, являются ценные бумаги по договору РЕПО, которые сократились в 36,2 раза, на 97,2%, и составили на 01.01.11 272 600 тыс. тг., тогда как на 01.01.2008 составляли 9 866 697 тыс. тг.   Таблица 2. Анализ динамики активов баланса АО «Евразийский банк», за 2008, 2011 годы Наименование статей Показатели Отклонение 2010, тыс. тг. 2007, тыс. тг. Абсолютное отклонение, тыс. тг. Относительное отклонение, % Активы         Касса и остатки в национальных (центральных) банках 31 301 665 13 723 256 17 578 409 128,09 Аффинированные драгоценные металлы 41 359 19 869 21 490 108,16 Торговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) 3 562 753 0 3 562 753 - Ценные бумаги по договору обратного РЕПО 272 600 9 866 697 -9 594 097 -97,24 Производные финансовые инструменты 55 500 2 350 53 150 2261,70 Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) 11 031 532 28 628 317 -17 596 785 -61,47 Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) 0 158 995 -158 995 - Займы предоставленные клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) 212 633 856 115 757 725 96 876 131 83,69 Активы, имеющиеся в наличии для продажи 33 662 372 28 003 975 5 658 397 20,21 Инвестиции в капитал и субординированный долг 0 10 000 -10 000 - Отсроченные налоговые активы 3 480 963 166 002 3 314 961 1996,94 Основные средства (за вычетом амортизации) 11 692 334 10 574 097 1 118 237 10,58 Нематериальные активы (за вычетом амортизации) 1 053 202 509 019 544 183 106,91 Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) 51 029 596 3 191 928 47 837 668 1498,71 Итого активов 359 817 732 210 612 230 149 205 502 70,84 Примечание – составлено автором на основе приложений 1, 2,3,4   В процессе анализа пассива баланса предприятия рассмотрим изменения в его составе и структуре (таблицы 3, 4).   Таблица 3. Анализ динамики пассивов баланса АО «Евразийский банк», за 2008, 2011 годы Наименование статей Показатели Отклонение 2011 тыс. тенге. 2008 тыс. тенге. Абсолютное отклонение тыс. тенге. Относительное отклонение, % Корреспондентские счета и вклады банков 24 719 436 7 839 840 16 879 596 215,31 Займы, полученные от правительства РК 1 008 804 0 1 008 804 - Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО 15 283 435 8 583 385 6 700 050 78,06 Производные финансовые инструменты 70 803 17 902 52 901 295,50 Банковские счета и вклады клиентов 245 792 945 89 207 141 156 585 804 175,53 Выпущенные долговые ценные бумаги 42 555 870 1 501 617 41 054 253 2734,00 Задолженность перед банками 0 12 199 692 -12 199 692 - Прочие привлечённые средства 0 18 289 896 -18 289 896 - Субординированный долг 0 15 597 213 -15 597 213 - Налоговые обязательства 360 429 121 488 238 941 196,68 Отсроченное налоговое обязательство 0 0 0 - Прочие обязательства 4 703 536 13 697 655 -8 994 119 -65,66 Дивиденды к выплате 0 0 0 - Итого обязательства 334 495 258	167 055 829		167 439 429	100,23
Собственные капитал
Уставный капитал	24 210 204	7 999 927		16 210 277	202,63
в том числе:
простые акции	24 210 204	7 999 927		16 210 277	202,63
привелигерованные акции	0	0		0	-
Дополнительный капитал	25 632	25 632		0	0,00
Изъятый капитал	0	0		0	-
Резервный капитал	5 304 320	648 282		4 656 038	718,21
Прочие резервы	-451 707	-669 944		218 237	-32,58
Чистая прибыль (убыток) за период	-3 765 975	35 552 504		-39 318 479	-110,59
Итого капитал	25 332 474	43 556 401		-18 223 927	-41,84
Итого обязательства и собственный капитал	359 817 732	210 612 230		149 205 502	70,84

Как представлено в таблицах 2 и 3, в показателях динамики и структуры пассива баланса за изучаемые периоды произошли изменения, пассивы АО «Евразийский Банк» за период с 01.01.08 по 01.01.11 выросли на 149 205 502 тыс. тг. или на 70,8%, это обусловлено увеличением обязательств

более чем в 2 раза, на 167 439 429 тыс. тг., однако капитал за изучаемый период уменьшился на 41,4%, или на 18 223 927 тыс. тг.

Увеличение обязательств обуслено увеличением средств на корреспондентских счетах, а также вкладов банков на 16 879 596 тыс. тг., или на 215%, а также увеличение обязательств по банковским счетам и вкладам клиентов на 156 585 804 тыс. тг. что составило 175,5%. Повлияло на увеличение обязательств увеличение проданных по соглашению РЕПО ценных бумаг, всего увеличение составило 6 700 050 тыс. тг., что составило 78,1%.

Следует отметить что сокращение обязательств произошло за счёт уменьшения задолженности перед банками, снизились прочие привлечённые средства, субординированный долг и прочие обязательства в целом на 55 080 920 тыс. тг.

На рисунке 4 покажем динамику основных показателей бухгалтерского баланса АО «Евразийский Банк».

Рисунок 4. Динамика бухгалтерского баланса АО «Евразийский Банк»

На рисунке 4 видно, что активы и обязательства АО «Евразийский Банк» на протяжении всего рассматриваемого периода, неуклонно росли, а капитал уменьшался.

Активы росли в среднем на 45 375 млн. тг. каждый год, что составило 18,2% ежегодно, относительно начала рассматриваемого периода.

Обязательства росли в среднем на 56 719 млн. тг. каждый год, что составило 28,1% ежегодно, относительно начала рассматриваемого периода.

Капитал уменьшался в среднем на 11 352 млн. тг. каждый год, что составило 23,9% ежегодно, относительно начала рассматриваемого периода.

За 2009 год Банком получено доходов в размере 44 526 млн. тенге. В структуре доходов наибольшую долю имеют:

Ø доходы по займам, представленным клиентам – 51,43%;

Ø доходы от восстановления резервов (провизий) – 11,62%;

Ø доходы по дилинговым операциям – 9,96%;

Ø комиссионные доходы – 5,55%;

Ø прочие доходы – 15,48%.

На рисунке 5 покажем структуру доходов АО «Евразийский Банк» за 2009 год.

Рисунок 5. Структура доходов АО «Евразийский Банк» 2009 г.

Расходы за 2009 год составили 56 812 млн. тенге. В структуре расходов наибольший удельный вес имеют:

Ø расходы по ассигнованиям на обеспечение – 40,25%;

Ø выплата вознаграждения по требованиям клиентов – 23,64%;

Ø оплата труда, командировочные и обязательные отчисления – 8,24%;

Ø расходы по ценным бумагам – 5,53%.

Ø прочие расходы – 5,35%.

На рисунке 6 покажем структуру расходов АО «Евразийский Банк» за 2009 год.

Рисунок 6. Структура расходов АО «Евразийский Банк» 2009 г.

За 2010 год Банком получено доходов в размере 37 195 млн. тг.

В структуре доходов наибольшую долю имеют:

Ø доходы по займам, представленным клиентам – 71,69%;

Ø доходы по операциям с иностранной валютой (нетто) – 6,59%;

Ø доходы по услугам и комиссии полученные – 8,16%;

Ø прочие доходы – 13,55%;

На рисунке 7 покажем структуру доходов АО «Евразийский Банк» за 2010 год.

Рисунок 7. Структура доходов АО «Евразийский Банк» 2010 г.

Расходы за 2010 год составили 36 790 млн. тенге. В структуре расходов наибольший удельный вес имеют:

Ø выплата вознаграждения по требованиям клиентов – 45,36%;

Ø оплата труда, командировочные и обязательные отчисления – 13,34%;

Ø формирование резервов на потери по займам – 5,38%.

Ø прочие расходы – 34,83%.

На рисунке 8 покажем структуру расходов АО «Евразийский Банк» за 2010 год.

Рисунок 8. Структура расходов АО «Евразийский Банк» 2010 г.

На рисунке 9 показана динамика доходов и расходов АО «Евразийский Банк» за 2009 и 2010 годы, и их сравнение.

Основная цель определения бухгалтерской прибыли – показать эффективность деятельности предприятия за отчетный период. Бухгалтерский учет для того и существует, чтобы собрать и обработать информацию о доходах и расходах предприятия, а также о чистом результате его деятельности для принятия управленческих решений на будущие периоды. После того как этой цели добились, полученный результат (прибыль до уплаты налога) должен корректироваться в соответствии с налоговым законодательством страны.

Рисунок 9. Доходы и расходы АО «Евразийский Банк» за 2009–2010 гг.

Из диаграммы видно, что в 2009 году доходы и расходы банка превышали доходы и расходы в 2010, в 2009 году расходы значительно превысили доходы, а в 2010 банк показал положительный результат.

Рассмотрим все банки Республики Казахстан по доходности активов.

Если все банки второго уровня Республики Казахстан разделить на 3 группы по доходности активов, то первая группа показана в таблице 4.

1 группа – 10 крупнейших банков Казахстана, на их долю приходится более 86,2% активов банковского сектора, первая пятерка занимает более 65% банковского рынка.

Таблица 4. Рейтинг банков по доходности активов на 1.02.2011, 1 группа

Лидер первой десятки – «Сбербанк». В феврале он получил на каждый миллион активов 1200 тенге (1 USD = 145.57 KZT). Банк имеет крепкую позицию по финансовой независимости от внешних источников финансирования: его депозитная база больше, чем ссудный портфель.

Также «Сбербанк» лидирует по качеству ссудного портфеля: всего 6% просроченной задолженности. Банк имеет самую стабильную динамику роста по объемам кредитования на казахстанском рынке.

Эти совокупные показатели характеризуют российский финансовый институт как наиболее устойчивый банк в Казахстане. По крупности «Сбербанк» занимает 9 место с долей активов от сектора в 2,4%.

Вторую строчку по доходности активов занимает «Народный банк»: каждый миллион тенге активов принес ему 1000 тенге.

Банк отличается высокой степенью внутреннего фондирования. На миллион тенге привлеченных вкладов, банк выдает кредит в 830 тысяч тенге. В то же время, у второго по величине банка Казахстана почти четверть выданных кредитов – просрочена. Это в скором времени может привести к потере активов.

По данным АФН, банк накопил безнадежных кредитов почти на 165 миллиарда тенге.

Замыкает строчку лидеров по доходности «Евразийский банк». Он получил 800 тенге на каждый миллион оцененных активов. Банк достаточно независим от внешних источников финансирования. Качество кредитного портфеля на фоне средних показателей по рынку удовлетворительное – просроченная задолженность по кредитам составляет 14,2%. По активам банк занимает 6 строчку с долей в 3,3% от сектора. Примечательно, что этот институт в феврале имел самую высокую динамику по приросту активов среди банков первой десятки – увеличение на 8,5% (на 31,4 миллиарда тенге).   АО «Альянс Банк» с каждого миллиона тенге активов теряет тысячу тенге. Среди банков первой десятки Альянс имеет самые низкие показатели по устойчивости среди крупнейших банков Казахстана. Объем кредитов в 2,6 раза превышает объем привлеченных вкладов. Причем в ссудном портфеле банка только треть кредитов без просроченной задолженности. Банку удалось стабилизировать процесс снижения просроченных кредитов, за 11 месяцев он снизил долю просроченных кредитов в своем ссудном портфеле с 80,4% до 69,5%. По активам Альянс Банк 6-й в секторе с долей в 4,1%.

У «АТФ банка» доходность активов в ощутимом минусе. На миллион тенге активов приходится -10670 тенге. Среди всех банков второго уровня по доходности активов «АТФ банк» абсолютный аутсайдер на 39 месте. У института проблемы с финансовой устойчивостью – вклады закрывают только 66% выданных кредитов. В ссудном портфеле 40,3% кредиты с просрочкой платежей. Активы банка составляют 8,4% от сектора, по масштабам это пятый банк.

Втораягруппа. Банки с 11 по 20 место по доходности активов. Совокупные активы банков второй группы – 11,7% от всех активов БВУ, причем на первую четверку – Жилстройсбербанк, Альфа-банк, HSBC Банк, Цеснабанк приходится 64% всех активов этой группы.

Третья группа. Банки с 20 по 39 место по активам БВУ Казахстана. На их долю приходится 2,1% всех активов банковского сектора по данным февраля 2011 года. Третья группа имеет наибольшую численность банков, которые имеют тенденцию к отрицательным значениям доходности: в их число входят – Банк Kassa Nova, Казинкомбанк, Метрокомбанк, AsiaCredit Bank, ТАИБ Банк, Банк Позитив Казахстан, Исламский Банк Al Hilal, Шинхан Банк Казахстан, Данабанк.

«Хоум Кредит Банк» является лидером доходности в третьейгруппе БВУ – 0,89%. На один миллион тенге активов он получил доход в 23000 тенге. Находясь на 9 месте из 20 возможных по количеству просроченных кредитов, он находится на 5 месте по значению финансовой независимости – 4,6. Это означает, что его кредитный портфель в 4,6 раза превышает его депозитный портфель. «Банк Позитив» – имеет самые худшие перспективы на получение прибыли из-за качества кредитного портфеля, который составляет 56,7% просроченной задолженности.

Рисунок 10. Структура активов банков Республики Казахстан на 01.02.2011

На диаграмме видно, что доля активов АО «Евразийский Банк» составляет 3,3%, банк занимает 7 место по величине активов в Республике Казахстан. Лидерами являются Казкоммерцбанк с долей активов в 19,5%, Халык Банк с долей активов в 17,7% и БТА Банк с долей активов в 16,3%.

2020-02-03

218

Обсуждений (0)

Финансово-экономическое положение АО «Евразийский банк» 0.00 из 5.00 0 оценок

Скачать документ