денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
210 880 630
141 712 618
405 343 296
795 146 464
565 026 583
727 328 177
962 539 296
1 142 329 178
2,2
7,3
+931 448 548
+5,4 раза
Пассив
1. Собственный капитал
7 539 089 895
7 883 295 478
8 369 165 460
9 089 213 120
9 322 338 840
10 414 000 247
10 324 208 370
11 067 247 169
79,2
70,3
+3 528 157 274
+46,8
2. Долгосрочные обязательства, всего
1 044 738 598
993 166 206
1 246 573 687
1 705 131 817
2 087 032 902
1 930 267 050
2 034 534 267
2 713 353 904
11
17,2
+1 668 615 306
+159,7
в том числе: заемные средства
841 947 238
774 749 753
944 249 743
1 368 217 117
1 698 237 066
1 443 879 533
1 500 004 197
2 099 199 873
8,8
13,3
+1 257 252 635
+149,3
3. Краткосрочные обязательства*, всего
937 445 627
1 159 438 790
1 239 446 915
1 455 390 187
1 571 876 215
1 508 678 462
2 026 426 716
1 955 540 509
9,8
12,4
+1 018 094 882
+108,6
в том числе: заемные средства
407 074 990
526 648 116
655 966 239
756 735 637
793 301 130
662 360 662
929 199 235
831 626 466
4,3
5,3
+424 551 476
+104,3
Валюта баланса
9 521 274 120
10 035 900 474
10 855 186 062
12 249 735 124
12 981 247 957
13 852 945 759
14 385 169 353
15 736 141 582
100
100
+6 214 867 462
+65,3
* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи, включенных в собственный капитал.
Из представленных в первой части таблицы данных видно, что на последний день анализируемого периода (31.12.2018) в активах организации доля текущих активов составляет 1/4, а внеоборотных средств, соответственно, 3/4. Активы организации за весь период увеличились на 6 214 867 462 тыс. руб. (на 65,3%). Учитывая значительное увеличение активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился в меньшей степени – на 46,8%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов – фактор негативный.
На диаграмме ниже наглядно представлено соотношение основных групп активов организации:
Рост величины активов организации связан, в основном, с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
основные средства – 3 055 789 577 тыс. руб. (47,2%)
долгосрочные финансовые вложения – 1 939 762 075 тыс. руб. (30%)
краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) – 769 486 524 тыс. руб. (11,9%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 1 995 508 069 тыс. руб. (32,1%)
переоценка внеоборотных активов – 1 532 649 205 тыс. руб. (24,7%)
долгосрочные заемные средства – 1 257 252 635 тыс. руб. (20,2%)
кредиторская задолженность – 552 661 912 тыс. руб. (8,9%)
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "дебиторская задолженность" в активе и "прочие долгосрочные обязательства" в пассиве (-254 500 082 тыс. руб. и -933 232 тыс. руб. соответственно).
На 31 декабря 2018 г. собственный капитал организации равнялся 11 067 247 169,0 тыс. руб. За анализируемый период (с 31 декабря 2011 г. по 31 декабря 2018 г.) собственный капитал организации существенно вырос (на 3 528 157 274,0 тыс. руб., или на 46,8%). При этом на рост показателя также указывает и усредненный (линейный) тренд.
Оценка стоимости чистых активов организации
Показатель
Значение показателя
Изменение
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
тыс. руб. (гр.9-гр.2)
± % ((гр.9-гр.2) : гр.2)
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
31.12.2018
на начало анализируемого периода (31.12.2011)
на конец анализируемого периода (31.12.2018)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1. Чистые активы
7 539 089 895
7 883 295 478
8 369 165 460
9 089 213 120
9 322 338 840
10 414 000 247
10 324 208 370
11 067 247 169
79,2
70,3
+3 528 157 274
+46,8
2. Уставный капитал
118 367 564
118 367 564
118 367 564
118 367 564
118 367 564
118 367 564
118 367 564
118 367 564
1,2
0,8
–
–
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2)
7 420 722 331
7 764 927 914
8 250 797 896
8 970 845 556
9 203 971 276
10 295 632 683
10 205 840 806
10 948 879 605
77,9
69,6
+3 528 157 274
+47,5
Чистые активы организации на 31 декабря 2018 г. намного (в 93,5 раза) превышают уставный капитал. Это положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же необходимо отметить увеличение чистых активов на 46,8% в течение анализируемого периода. Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку. Наглядное изменение чистых активов и уставного капитал представлено на следующем графике.
Значение уставного капитала оставалось постоянным в течение всего анализируемого периода.
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...
2020-02-03
364
Обсуждений (0)
