V. Распределение чистой прибыли

 

Чистая прибыль (прибыль нетто, прибыль после налогообложения):

 

Пр^нетто = Пр^брутто - ЕНВД = 460 611,07 - 44 439,84 = 416 171,23 руб.

 

Распределение чистой прибыли:

5.1 Возмещение кредита - 200 000 руб. - 50 %

5.2 Резервный капитал - 0%

5.3 Резервный капитал в соответствии с учредительской деятельностью

5.3.1 Фонд накопления - 20808,56 руб. - 5 %

5.3.2 Фонд потребления - 20808,56 руб. - 5%

5.4 Дивиденды учредителям 0%

5.5 Дивиденды акционерам - 0 %

5.6 Нераспределенная прибыль - 174554,11 руб.

5.7 Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия - 216 171,23 руб. - 40%.

 

(резервный капитал + фонд накопления + нераспределенная прибыль)

VI. Оценка инвестиций

 

Под инвестициями понимается долгосрочное вложение денежных и других видов ресурсов с целью получения экономической выгоды.

Под экономической выгодой понимается превышение результатов над затратами за весь период реализации проекта.

Окупаемость капитальных вложений происходит только за счет денежных потоков, приведенных к стоимости сегодняшнего дня (дисконтирование).

Оценка эффективности производится по четырем показателям:

1. Реальная ценность проекта:

 

РЦП=-КВ+ЧДС >0,

 

Где КВ - капитальные вложения

ЧДС - чистая дисконтированная стоимость

ЧДД = ЧД*α_t,

Где ЧД - чистый доход,

α_t - дисконтирующий множитель

 

,

 

где

r - процентная ставка дисконта в долях от единицы,

t - период реализации проекта.

2. Срок окупаемости Т

Это тот год, при котором значение РЦП меняет знак с "-" на "+".

3. ВНД - внутренняя норма доходности

Это процентная ставка дисконта, при которой значение РЦП=0.

4. Рентабельность проекта

 

>1

 

 

1. Капитальные вложения:

КВ=2 660 000 руб.

2. Доходы:

 

Д1=1 776 615 руб.

Д2=Д1*1,3=2 309 599,50 руб.

Д3=Д2*1,3=3 002 479,35 руб.

Д4=Д3*1,3=3 903 223,16 руб.

 

3. Затраты:

 

З1=667 873,24+648 130,69=1 316 003,93 руб.

З2=З1*1,1=1 447 604,32 руб.

З3=З2*1,1=1 592 364,76 руб.

З4=З3*1,1=1 751 601,23 руб.

 

4. Чистый доход:

 

ЧД=Д-З

ЧД1=460611,07 руб.

ЧД2=861995,18 руб.

ЧД3=1410114,59 руб.

ЧД4=2151621,92 руб.

 

5. Амортизация:

 

АО=АО1=АО2=АО3=АО4=40000+14280+3570=57850 руб.

 

6. Денежные потоки:

 

ДП=ЧД+АО

 

ДП1=518461,07 руб.

ДП2=919845,18 руб.

ДП3=1467964,59 руб.

ДП4=2209471,92 руб.

7. Чистый дисконтированный доход:

 

ЧДД=ДП*α

 

ЧДД1=471328,25 руб.

ЧДД2=760202,63 руб.

ЧДД3=1102903,52 руб.

ЧДД4=1509099,05 руб.

8. Реальная ценность проекта:

 

РЦП=-КВ+ЧДД

РЦП1=-2660000+471328,25=-2188671,75 руб.

РЦП2=-1305286,75 +760202,63 =-1428469,13 руб.

РЦП3=-545084,13 +1102903,50 =-325565,60 руб.

РЦП4=557819,40 +1509099,10 =1183533,45 руб.

 

9. Рентабельность проекта:

 

>1

 

10. Срок окупаемости:

 

 

При r=0,1

 

 

При r=0,3

 

 

VII.Финансовый баланс

 

Активы

1. Внеоборотные активы

1.1 Нематериальные (лицензии, патенты, программное обеспечение, торговая марка, торговый знак) 3 000 руб.

1.2 Основные средства (здания, сооружения, оборудование, транспортные средства) 2 500 000+100 000+25 000=2 625 000 руб.

1.3 Незавершенное строительство 0 руб.

1.4 Долгосрочные финансовые вложения 0 руб.

Итого внеоборотные активы: 2 628 000 руб.

2. Оборотные (мобильные, текущие, ликвидные активы)

2.1 Производственные запасы или торгово-материальные ценности (запасные части, инструменты, спецодежда, канцтовары)

 

20 000+30 000+ (5 000+1 500+900) *2=64 800 руб.

 

2.2 Краткосрочные финансовые вложения 653 867 руб.

2.3 Дебиторская задолженность 0 руб.

2.4 Денежные средства (остаток на конец финансового периода) 200 000 руб.

Итого оборотные активы: 918 667 руб.

Итого строка 300 Стоимость активов (валюта баланса):

 

2 628 000+ 918 667=3 546 667 руб.

 

Пассивы

Строка 700 (содержимое кошелька) 3 546 667 руб.

1. Собственный капитал

1.1 Уставной капитал 500 000 руб.

1.2 Добавочный капитал 2 630 495,77 руб.

1.3 Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия 216 171,23 руб.

 

Итого: 2 630 495,77+ 500 000+216 171,23=3 346 667 руб.

 

2. Заемный капитал

2.1 Долгосрочные обязательства 0 руб.

2.2 Краткосрочные обязательства 200 000 руб.