Привлеченные средства.

Преобладающую часть банковских депозитов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций [4]:

· открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-кореспондентов;

· привлеченные во вклады денежные средства физических лиц;

· выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательноти:

·  депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сретификаты;

· срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

· вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридических лиц, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.

Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категорий вкладов, различают:

· депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

· депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических лиц, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

· депозиты до востребования (обязательства не имеющие конкретного срока);

· срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

· депозитные и сберегательные сертификаты.

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получаь денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переданы на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности [3].

Так, на расчетных счетах юридических лиц отражаются: поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы кредитов, полученных от банков, а также отражается расходование этих средств: на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплату заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т.д.

Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются достаточно подвижным, мобильным, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумаг и т.п.).

Однако , невзирая на высокую подвижность определить на счетах до востребования, имеет возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его а качестве стабильного кредитного ресурса.

Устойчивую величину временно свободных средств юридические лица могут разместить в банке на счетах срочных депозитов.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода [3]. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита ( чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета то его владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составлять в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течении всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России, которая выдается лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами – вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства.

Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад – это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его предъявителя, т.е. доверенным лицом. Вклады населения привлекаются на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц.

Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, также могут удостоверятся и сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Банковские сертификаты на могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они лишь выполняют функцию средство накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенный на отдельный банковский счет.

Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.

Владелец сертификата может уступать право требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному – посредством передаточной надписи, которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата.

При наступлении срока погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на которой они должны быть зачислены. Юридическим лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направлять на их расчетные или корреспондентские счета. Физическим лицам платеж может производится как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышение затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается [3]. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.

Заемные средства.