Итого полная себестоимость (сумма с 1 по 13 статью)

Зм=1924867,4 тыс. руб.              З’м=1416,2 руб.

Таблица 2.18.  Смета затрат на производство

Наименование статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
1. Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)	1637024,2
2. Затраты на оплату труда	70470,9
3. Отчисления на социальные нужды	21141,3
4. Амортизация основных фондов	313605,6
5. Прочие затраты	352196,9
Итого по смете	2394438,8

1. Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов). (Сумма с 1 по 4 статью калькуляции всех цехов (табл. 2.17)).

Цех аммиака: ∑= 1052001,0+12864,3+54895,2+74857,1+145555,5 = 1340173,1  тыс. руб

Цех слабой азотной к-ты: ∑= 397+ 1227+878+68216+22568+22089+57701 = 173076  тыс. руб.

Цех амселитры: ∑= 10172,4+ 6692,0+61980,2+22026,8+1449+21454,7 = 123775,1 тыс. руб.

Материальны затраты:   ∑=1340173,1 +173076+123775,1 =1637024,2 тыс. руб.

2. Затраты на оплату труда. (З/п всех рабочих по всем цехам (таблицы 2.6, 2.7 и 2.8-2.10))

ФОТ (2.6): 21480827,9+23977605,7+17740644,9=63199,1 тыс. руб.

ФОТ (2.7): 2298 тыс. руб.

ФОТ (2.8-2.10): 1751160+1625400+1597200= 4973,8 тыс. руб

Затраты на оплату труда:     ∑=63199,1 +2298+4973,8 =70470,9 тыс. руб.

3. Отчисления на социальные нужды (30% от ФОТ (ст.2))

 тыс. руб.

4. Амортизация основных фондов (Сумма по всем цехам амортизационных отчислений (табл. 2.13))

∑=17846,4+295759,2=313605,6 тыс. руб.

5. Прочие затраты. (От суммы затрат на годовой выпуск из калькуляции по всем цехам (табл. 2.17) отнимается сумма предыдущих статей (ст. 1-4))

Сумма статей с 1 по 4: ∑=1637024+70470,9 +21141,3+313605,6 =2042241,8 тыс. руб.

Сумма затрат: ∑=1924867,4+266773,1+202798,3=2394438,8тыс. руб.

Прочие затраты: 2394438,8 - 2042241,8 =352196,9 тыс. руб.

6. Итого по смете : 2394438,8тыс.руб.
Таблица 2.19. Сравнительная характеристика основных технико-экономических показателей

№ пп	Наименование показателя	Единица измерения	Вариант		Отношение показателя расчетного варианта к базовому, %
			базовый	расчетный
1	Годовой выпуск продукции в натуральном выражении:
	· Аммиак	т	1316250	1386243,1	105
	· слабая азотная кислота	т	760950	854836,4	112
	· амселитра	т	438100	476770,7	109
2	Стоимость товарной продукции в оптовых ценах предприятия	тыс. руб.	1843750	2566025,9	139
3	Численность промышленно-производственного персонала –
	· всего;	чел.	477	477	100
	в том числе:
	· рабочих	чел.	408	408	100
	· руководителей	чел.	36	36	100
	· специалистов	чел.	17	17	100
	· служащих	чел.	16	16	100
4	Производительность труда на одного работающего	тыс.руб./чел.	3865	5697,8	147
5	Годовой фонд оплаты труда –
	· всего,	тыс. руб.	5070	7272	143
	· в том числе рабочих	тыс. руб.	3630	4974	137
6	Среднегодовая заработная плата:
	· одного работающего	руб.	10630	15245	143
	· одного рабочего	руб.	8890	12191	137
7	Полная себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	1455950	1815497	124
8	Годовая прибыль	тыс. руб.	387800	750529	194
9	Стоимость основных производственных фондов	тыс. руб.	1696000	1702524	100
10	Рентабельность производства	%	20	40	201
11	Рентабельность продукции:
	· аммиака	%	26	0,05	0,2
	· слабой азотной кислоты	%	21	0,5	2,4
	· амселитры	%	31	0,4	1,2
12	Рентабельность продаж	%	21	29	139
13	Фондоотдача	руб./руб.	1,4	1,6	114
14	Фондоемкость	руб./руб.	0,7	0,6	89
15	Фондовооруженность	тыс.руб./чел.	3555	3569	100
16	Капитальные вложения	тыс. руб.	1696000	1702524	100
17	Срок окупаемости капитальных вложений	лет	4,4	2,3	52

1. Годовой выпуск продукции в натуральном выражении: (таблица 2.2)

· Аммиак                                  1386243,1 т

· слабая азотная кислота         854836,4 т

· амселитра                                          476770,7 т

2. Стоимость товарной продукции в оптовых ценах предприятия 2566025,9 тыс. руб.

3. Численность промышленно-производственного персонала:

· всего;                          477 чел

в том числе:

· рабочих                      408 чел

· руководителей          36 чел

· специалистов            17 чел

· служащих                              16 чел

4. Производительность труда на одного работающего = В/Ч 2717850,2/477= 5697,8 тыс.руб./чел

5. Годовой фонд оплаты труда (таблица 2.7 - 2.10)         

· всего,                                                         2298+ 1751,2+1625,4+1597,2 = 7272 тыс. руб

· в том числе рабочих                                7271,8-2298 = 4974 тыс. руб          

6. Среднегодовая заработная плата:                  ФОТ / Ч

· одного работающего                               7272 / 477 = 15245 руб.

· одного рабочего                                       4974 / 408 = 12191 руб.

7. Полная себестоимость товарной продукции: ТП (табл. 2.2)*полную себестоимость за ед.прод.(табл.2.17)

((1034438,1*1416,2)+(473419,9*312)+(476770,7*425,4))/1000 = 1815497 тыс. руб.

8. Годовая прибыль             ст. 2 – ст. 7           2566025,9 – 1815497 = 750529 тыс. руб.

9. Стоимость основных производственных фондов (табл. 2.13) 223728+1478796 = 1702524 тыс. руб.    

10. Рентабельность производства (Р_пр-ва)

П_но – годовая прибыль = 750529  тыс. руб

ОПФ – 1702524 тыс. руб

ОС – 10% от ОПФ = 1702524 ^.0,1 = 170252,4 тыс. руб.

=40%

11. Рентабельность продукции: (Р_пр)

П_реал – годовая прибыль = 750529 тыс. руб

С – себестоимость единицы конкретного вида продукции

· Аммиака         С=1034438,1*1416,2 =1464971237

=0,05%

· Слабой азотной кислоты     С = 473419,9*315=149127269

=0,5%

· Амселитры     С=476770,7*415,3=198002872

=0,4%

12. Рентабельность продаж (Р_продаж)

ВР – ТП в оптовых ценах = 2566025,9 тыс. руб.

=29%

13. Фондоотдача                         =1,6 руб./руб.

14. Фондоемкость                            =0,6 руб./руб.

15. Фондовооруженность               =3569тыс.руб./чел

16. Капитальные вложения = 1702524 тыс. руб.

17. Срок окупаемости капитальных вложений = Кап.влож./Год.приб = 1702524/750529 =2,3

3. Вывод:

1. В расчетном периоде годовой выпуск продукции аммиака в натуральном выражении увеличился на 5%, слабой азотной кислоты на 12% и амселитры на 9% по сравнению с базисным, потому, что

Возросла производственная мощность и увеличился коэффициент использования производственной мощности.

2. Стоимость товарной продукции в оптовых ценах возросла на 39%, т.к. увеличился годовой выпуск продукции.

3. Численность промышленно-производственного персонала осталась неизменной.

4. Производительность труда на одного работающего увеличилась на 47%, т.к. увеличился годовой выпуск.

5. Годовой фонд оплаты труда всего увеличился на 43%, а рабочих на 37%, это отрицательный показатель, по сравнению с базисным, т.к. численность осталась неизменной, а ФОТ увеличился.

6. Среднегодовая заработная плата одного работающего увеличилась на 43%, а одного рабочего на 37%, т.к. увеличилась себестоимость.

7. Полная себестоимость товарной продукции возросла на 25%, это хорошо, потому что увеличилось на годовой выпуск, а на единицу продукции уменьшилось.

8. Годовая прибыль увеличилась на 94%, т.к. увеличился годовой выпуск. Положительный показатель.

9. Стоимость основных производственных фондов увеличилась на 0,4%, т.к. увеличилась себестоимость и амортизационные отчисления.

10. Рентабельность производства увеличилась на 101%, за счет большого выпуска продукции.

11. Рентабельность аммиака уменьшилась на 99,6%, слабой азотной кислоты на 97,6%, амселитры на 98,8%, используется меньше эффективных ресурсов.

12. Рентабельность продаж увеличилась на 39%, это хороший показатель.

13. Фондоотдача увеличилась на 14%.

14. Фондоемкость уменьшилась на 11%.

15. Фондовооруженность увеличилась на 0,4%.

16. Капитальные вложения увеличились на 0,4%.

17. Срок окупаемых капитальных вложений уменьшился на 48%, значит быстро окупаются капитальные вложения.

4.  Список используемой литературы:

1. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003

2. Под ред. Власовой В.М. Основы предпринимательской  деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2004

3. Под ред. Волкова О.И. Экономика предприятия. Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2003

4. Под ред. Городинской В.Я., Купряковой Е.М. Экономика предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2004

5. Под ред. Горфинкеля В.Я., Швандара В.А. Курс предпринимательства. Учебник. - М.: Финансы, 2004

6. Под ред. Горфинкеля В.Я. и Швандера В.А. Экономика предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2005

7. Под ред. Грузинова В.П. Экономика предприятия. Учебник- М.: Банки и биржи, 2005

8. Под ред. Клименко В.Л. и Тупициной Л.Ф. Сборник задач и деловых игр по экономике химической промышленности. Ленинград, ХИМИЯ, 1986

9. Под ред. Клименко В.Л. и Тупициной Л.Ф. Сборник задач и деловых игр по организации, планированию и управлению производством на предприятиях химической промышленности. Ленинград, ХИМИЯ, 1991

10. Под ред. Лагусты М.Г. Справочник директора предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2005

11. Под ред. Мамедова О.Ю. Современная экономика. Ростов-на –Дону, ФЕНИКС, 2005

12. Под ред. Семенова В.М. Экономика предприятия. Книга № 4. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2003

13. Под ред. Тальминовой П.В., Чернецовой Е.В. Практикум по экономике организации (предприятия). - М.: Финансы и статистика, 2003

14. Самоукин А.И., Шишов А.Л. Сборник задач по бизнесу. - М.: Новая школа, 2005

15. Сергеев И.В. Экономика предприятия. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2004

16. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия. Конспект лекций. - М.: ИНФА-М, 2004

17. Справочник финансиста предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2003

18. Раицкий К.А. Экономика предприятия. Ростов-на-Дону, ФЕНИКС, 2003

19. Швандар В.А., Прасолова В.П. Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации. Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2002