Определение потребности в персонале и заработной плате

Расчёт потребности в персонале и заработной плате приведён в таблице 11.

 

Таблица 11 - Потребность в персонале и заработной плате

Категории работников	2010				2011
	Потребность, чел.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Затраты на заработную плату, руб.	Начисления на заработную плату, руб.		Затраты на заработную плату, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
Рабочие основного производства	7	7726	648960	136282		778752	163538
Рабочие вспомогательного производства	5	3744	224640	47174		269568	56609
Специалисты и служащие	4	11267	540800	113568		648960	136282
Итого	16	х	1414400	297024		1697280	356429

Детализация численности персонала и уровня затрат на заработную плату приведена в таблице 12.

Исходя из перечня предложенных работ по реализации инвестиционного проекта составив календарный план работ с указанием ответственных исполнителей (см. таблицу 12).

 

Таблица 12 - Календарный план работ по реализации проекта

Работы	Наименование	Прод-ть, нед.	Даты	Ответств. исполнитель
1-2	Разработка технического проекта;	2	1.01. - 14.01.	Проектная организация
2-3	Регистрация нового бизнеса и оформление соответствующих документов;	4	14.01 - 14.02.	Директор
2-4	Подготовка помещений и площадок к монтажу;	2	14.01 - 1.02.	Подрядная строительно-монтажная бригада
2-6	Набор персонала;	3	14.01 - 7.02.	Коммерч. Директор
3-5	Обустройство площадки под оборудование, подъездных путей и освещения	3	14.02 - 7.03.	Подрядная строительно-монтажная бригада
3-8	Проведение рекламной кампании;	8	14.02 - 14.04.	Директор
4-5	Поставка оборудования и программного обеспечения;		1.02. - 1.03.	Фирма-поставщик ПК и ПО
4-7	Приобретение инвентаря и расходных материалов;	2	1.02. - 14.02.	Директор
5-7	Монтаж оборудования;	2	7.03 - 21.03.	Подрядная строительно-монтажная бригада
6-7	Обучение персонала;	4	7.02. - 7.03.	Менеджеры
7-8	Прием комплекса в эксплуатацию.	1	21.03. - 1.04.	Директор

 

Предлагается заблаговременно заключить договора на поставку подшипников организациям, а также с магазинами на реализацию для продажи по образцам, что обеспечит ее 100 % реализацию.

6. Финансовый план

 

Для развития торгового направления работы ОАО «ЧМК» не требуются финансовые вложения извне, они необходимы для развития производства.

Стоимость проекта производства составляет около 4 млн. дл. Планируется привлечь иностранных инвесторов, собственный капитал и вложения шведского подшипникового завода.

Преимуществом реализации проекта является то, что изначально планируется наладить импорт шведских подшипников в Россию, а затем наладить производство именно тех подшипников, которые будут пользоваться наибольшим спросом потребителей. Это позволит существенно сократить затраты на рекламу.

Планируется следующая структура распределение вложений в проект производства.

 

Таблица 13

Участники проекта	Сумма вложений в тыс. дл.	Доля участия в проекте, %
ОАО «ЧМК»	750 000	20
Шведский СКФ	750 000	20
Иностранные инвесторы	2 100 000	50
Отечественные инвесторы	400 000	10
Итого	4 000 000.	100

 

Гистограмма 1

Расходы на реализацию проекта в первый год планируется распределить следующим образом:

 

Таблица 14

Расходы на:	тыс.руб.	Доля от общей суммы проекта %
Оборудование	2 550 000	58
Сырье	534 000	13,4
Производственные площади	300 000	10
Организационные расходы	101 000	1,1
Реклама	10 000	0,3
Оплата персонала	10 000	0,5
Накладные расходы	20 000	1
Проценты по кредитам	375 000	5
Другие расходы	100 000	10,7
Итого	4 000 000	100

 

Реализация проекта планируется поэтапная с учетом изменений ситуации на рынке подшипников, экономической и налоговой конъюнктуры.

Привлекательность данного проекта для шведов состоит в том, что они смогут расширить не только свое производство, но и существенно увеличить свою долю на рынке.

Отчет о прибылях и убытках будет показывать как будет формироваться и изменяться прибыль в плановом году. Это прогноз финансовых результатов.

 

Таблица 15 - Плановый отчет о прибылях и убытках на 2010 год

Наименование статьи	01 кв..	02 кв.	03 кв	04 кв	0итого.
Валовой объем продаж	44,2	46,5	54,6	54,8	200
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	44,2	46,5	54,6	54,8	200
Сырье и материалы
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	13	13	03	14	113
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	28,7	30,2	35,5	35,6	130,0
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	15,5	16,3	19,1	19,2	70,1
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	1,5	2,3	2,1	2,2	8,1
Торговые издержки	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	1,5	2,3	2,1	2,2	8,1
Амортизация	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	0	0	0	0	0
Суммарные калькуляционные издержки	0	0	0	0	0
Другие доходы	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	14	14	17	17	62
Налог на прибыль	4,9	4,9	5,95	5,95	21,7
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	9,1	9,1	11,05	11,05	40,3

 

Отчет о планируемых прибылях и убытках на 2011 года с учетом производства.

 

Таблица 16

Наименование статьи	01 кв.	02 кв.	03 кв.	04 кв.	0итого
Валовой объем продаж	59	66	62,9	82,4	270,3
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	59	66	62,9	82,4	270,3
Сырье и материалы			3,5	3,7	7,2
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	44	44,5	55	5	018,5
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	38,4	42,9	40,9	53,7	175,9
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	20,6	23,1	22	28,7	94,4
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	1,6	2,1	2	2,7	8,4
Торговые издержки	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	1,6	2,1	2	2,7	8,4
Амортизация	0,007	0,008	0,007	0,008	0,03
Проценты по кредитам	0,095	0,095	0,095	0,095	0,38
Суммарные калькуляционные издержки	0	0	0	0	0
Другие доходы	1000	1000	550	0	2550
Другие затраты	1000	1000	550	0	2550
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	18,9	20,8	19,9	25,8	85,4
Налог на прибыль	6,6	7,3	7	9	29,9
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	12,3	13,5	12,9	16,8	55,5

 

Баланс денежных расходов и поступлений позволит оценить нам сколько денег необходимо вложить в течении планируемого периода, проверить поступления и расход денежных средств.

 

Таблица 17 - Плановый баланс денежных расходов и поступлений на 2010 год

	Величина показателя по периодам млн. р.
	1 кв.	2 кв.	1 п / г	3 кв.	4 кв.	2 п / г	Итого
1. Денежные средства в наличии на начало периода		9,1		9,1	18,25	29,25	40,3
2. Поступление денежных средств – всего	44,2	46,5	80,7	54,5	54,8	109,3	200
В том числе:
Выручка от реализации	44,2	46,5	80,7	54,5	54,8	109,3	200
Ссуды кредиты
Прочие поступления
3. Текущие денежные платежи на сторону – всего	28,7	30,2	58,9	35,5	35,6	71,1	130
В том числе:
Покупка сырья
З/ плата	0,3	0,3	0,6	0,3	0,4	0,7	1,3
Платные услуги	0,2	0,3	0,5	0,2	0,3	0,5	1
Арендная плата	0,5	0,5	1	0,5	0,5	1	2
Проценты за кредит
Реклама и т.д.	0,2	0,2	0,4	0,2	0,2	0,4	0,8
Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы
Страховые платежи
Прочие расходы	27,5	28,9	56,4	33,7	34,2	68,5	124,9
4. Прочие денежные платежи на сторону – всего	1.5.	2.3.	3.8	2.1.	2.2.	4.3.	8.1.
В том числе:
Покупка оборудования
Выплаты по кредиту
Резервы	0,3	0,4	0,7	0,3	0,4	0,7	1,4
Прочие расходы по организации деятельности	0,1	0,1	0,2	0,2	0,1.	0,3.	0,5
Доход инвестора
5. Всего денежных платежей на сторону(стр.3+4)	30,2	32,5	62,7	37,6	37,8	75,4	138,4
6. Денежные средства на конец периода (стр.1+ 2-5)	9,1	18,2	18,2	29,25	40,3	40,3	40,3

 

Плановый баланс денежных расходов и поступлений на 2011 год.

 

Таблица 18

	Величина показателя по периодам млн. р.
	1 кв.	2 кв.	1 п / г	3 кв.	4 кв.	2 п / г	Итого
1. Денежные средства в наличии на начало периода	40,3	52,6	40,3	66,1	79,6	66,1
2. Поступление денежных средств – всего	1059	1066	2125	612,9	82,4	695,3	283-,3
В том числе:
Выручка от реализации	59	66	125	62,9	82,4	145,3	270,
Ссуды кредиты	1000	1000	2000	550		550	2550
Прочие поступления
3. Текущие денежные платежи на сторону – всего	40,5	45	85,5	47,5	60,5	108	193,5
В том числе:
Покупка сырья				3,5	3,7	7,2	7,2
З/ плата	4	4,5	8,5	5	5	10	18,5
Платные услуги	2	2,5	4,5	3	3	6	10,5
Арендная плата	0,5	0,5	1	0,5	0,5	1	2
Проценты за кредит	0,1	0,1	0,2	0,1	0,1	0,2	0,4
Реклама и т.д.	2	2	4	3	3	6	10
Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы	31,9	35,4	68	32,4	45,2	74,6	142,6
Страховые платежи
Прочие расходы
4. Прочие денежные платежи на сторону – всего	1005,4	1006,2	2011,6	556	7,8	563,8	2575,4
В том числе:
Покупка оборудования	1000	1000	2000	550		550	2550
Выплаты по кредиту
Резервы	0,4	0,4	0,8	0,4	0,4	0,8	1,6
Прочие расходы по организации деятельности	0,2	0,2	0,4	0,2	0,2	0,4	0,8
Доход инвестора
5. Всего денежных платежей на сторону(стр.3+4)	1045,9	1051,2	2097,1	603,5	68,3	671,8	2768,9
6. Денежные средства на конец периода (стр.1+ 2-5)	52,6	66,1	66,1	79	95,8	95,8	95,8

 

Таким образом планируемый объем годового оборота будет в 2010 году 200 млн. руб., а в 2011 году 270,3 млн. руб. Сведем все данные в таблицу плановых показателей, которые позволят оценить перспективность развития предприятия.

Плановые показатели финансовой деятельности на 2010 – 2011 года:

 

Таблица 19

Показатель	2010	2011
Возврат инвестиций %		20
Рентабельность %	24,8	25,3
Прирост продаж %	33,3	35,2
Прирост чистой прибыли %;	24,4	37,9

Список использованной литературы

 

1. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес – план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример. – М.: Гном – Пресс, 2006. – 88 с.

2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы – М.: Финансы и статистика, 2007.

3. Бизнес-планирование. / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова – М.: Финансы и статистика, 2005.

4. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/ Пер. с англ.; Под ред. Л.П. Белых. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2006.

5. Веретенникова О.Б. «Финансы предприятий: Учебное пособие» – Екатеринбург: Из-во УрГЭУ, 2007.

6. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Разработка управленческого решения. Прогнозирование – планирование. Теория проектирования экспериментов. – г. Железнодорожный, Моск. обл.: ООО НПЦ “Крылья”, 2008. – 400 с.

7. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: Информационно – издательский дом “ Филинь”, 2009. – 272 с.

8. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план. Опыт, проблемы. – М.: Приор, 2006.

9. Пелих А.С. Бизнес-план, или Как организовать собственный бизнес. Анализ. Методика. Практикум, М.: Изд-во "Ось-89", 2004.

10. Черняк В.З., Черняк А.В., Довиденко И.В. Бизнес планирование. Учебно-практическое пособие - М.: РДЛ, 2007.