 |
Главная |
Вопросник для проведения контроля банковских операций
 2020-02-04 |
 522 |
 Обсуждений (0) |
из
5.00
|
| № п/п | Направления и вопросы тестирования | Ответы |
Выводы аудитора | |
| Да | Нет | |||
| 1 | Открыты ли в других банках незарегистрированные счета? | Х | ||
| 2 | Заключен ли с банком договор о банковском счете? | Х | ||
| 3 | Проверяет ли главный бухгалтер выписки, счета-фактуры, накладные? | Х | ||
| 4 | Проверяют ли внутренние аудиторы соответствие проведенных операций договорным взаимоотношениям? | Х | ||
| 5 | Осуществляется ли ежемесячно сверка с банком и подтверждение сальдо средств на счетах? | Х | ||
| 6 | Нумеруются ли выписанные банковские документы? | Х | ||
| 7 | Регистрируются ли платежные документы в специальном журнале? | Х | ||
| 8 | Отражается ли поступление выручки от продажи продукции на расчетный счет согласно учетной политике? | Х | ||
| 9 | Ежедневно ли обрабатываются и отражаются выписки банка в учете? | Х | ||
| 10 | Осуществляет ли банк контроль за соблюдением платежно-расчетной дисциплины? | Х | ||
| 11 | Проверяют ли внутренние аудиторы подлинность банковских документов? | Х | ||
| 12 | Подписываются ли банковские документы руководителем и главным бухгалтером? | Х | ||
| 13 | Проверяют ли внутренние аудиторы точность отражения операций по оприходованию и списанию денег на банковский счет? | Х | ||
| 14 | Проверяет ли главный бухгалтер соответствие данных о наличии и движении денежных средств, отраженных в документах и записях? | Х | ||
| 15 | На всех ли платежных документах проставлена отметка о принятии документа работником банка к исполнению? | Х | ||
| 16 | Разработан ли примерный проект отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета? | Х | ||
| 17 | Проверяет ли главный бухгалтер своевременность и правильность отражения данных выписок банка в регистрах бухгалтерского учета? | Х | ||
| 18 | Датируются ли платежные документы в журнале регистрации по дате, указанной в документе? | Х | ||
При проверке операций по расчетному счету были представлены выписки банка (таблица 3.2), а также прилагаемые к ним документы (таблицы 3.3 и 3.3).
Таблица 3.2
Данные выписок банка по расчетному счету за июнь 20__ года ООО «Войс», руб.
| Дата | Номер документа | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Остаток |
| 01.06 | 90635,00 | |||
| 01.06 | 302 | 2 369,00 | 88 266,00 | |
| 01.06 | 31 700,00 | 119 966,00 | ||
| 02.06 | 303 | 10 254,00 | 109 712,00 | |
| 02.06 | 304 | 17 630,00 | 92 082,00 | |
| 03.06 | 17 665,00 | 109 747,00 | ||
| 04.06 | 315 | 50 441,00 | 59 306,00 | |
| 04.06 | 359 | 24 895,00 | 84 201,00 | |
| 05.06 | 305 | 57 000,00 | 141 201,00 | |
| 08.06 | 40 700,00 | 181 901,00 | ||
| 08.06 | 36 048,00 | 217 949,00 | ||
| 09.06 | 306 | 9 200,00 | 208 749,00 | |
| 09.06 | 50 005,00 | 158 744,00 | ||
| 10.06 | 307 | 11 560,00 | 147 184,00 | |
| 11.06 | 308 | 3 120,00 | 144 064,00 | |
| 11.06 | 365 | 9 215,00 | 153 279,00 | |
| 12.06 | 309 | 13 870,00 | 139 409,00 | |
| 15.06 | 548 | 78 635,00 | 218 044,00 | |
| 15.06 | 124 | 21 856,00 | 239 900,00 | |
| 16.06 | 14 460,00 | 225 440,00 | ||
| 16.06 | 25 880,00 | 199 560,00 | ||
| 16.06 | 23 | 5 900,00 | 205460,00 | |
| 17.06 | 312 | 12 670,00 | 192 790,00 | |
| 18.06 | 313 | 5 500,00 | 187 290,00 | |
| 19.06 | 21 630,00 | 165 660,00 | ||
| 19.06 | 651 | 60 187,00 | 225 847,00 | |
| 22.06 | 314 | 13 700,00 | 212 147,00 | |
| 23.06 | 214 | 33 102,00 | 245 249,00 | |
| 23.06 | 145 | 26 874,00 | 272 123,00 | |
| 24.06 | 315 | 30 500,00 | 241 623,00 | |
| 25.06 | 13 960,00 | 227 663,00 | ||
| 26.06 | 317 | 27 140,00 | 200 523,00 | |
| 29.06 | 318 | 1 190,00 | 199 333,00 | |
| 29.06 | 233 | 28 115,00 | 227 448,00 | |
| 29.06 | 36 954,00 | 264 402,00 | ||
| 30.06 | 201 | 40 620,00 | 223 782,00 | |
| 30.06 | 101 | 20 501,00 | 244 283,00 | |
| Остаток на 01.07 | 244 283,00 |
Таблица 3.3
Документы и выписки банка по списанию ден. средств с расчетного счета с 01 по 30 июня 20__ г.
| № п/п | Дата | Номер док-та | Наименование предприятия, организации; краткое содержание документа | Сумма, руб. | Коррес-понден-ция счетов |
| 1 | 01.06 | 302 | ООО «Тел-си» за услуги по установке телефона по счету №1258 от 28.05.20__г. | 2369,00 | 76 |
| 2 | 02.06 | 303 | ОАО «Гранд» за материалы | 10254,00 | 60 |
| 3 | 02.06 | 304 | ОАО «Парус» оплата за программное обеспечение по счету №105-П от 01.06.20__г. | 17630,00 | 76 |
| 4 | 04.06 | 305 | ЗАО «Голд» погашение кредита по договору №12 от 15.01.20__г. | 50441,00 | 66 |
| 5 | 09.06 | ИФНС №3 по ЦАО г.Москвы перечислен НДФЛ | 9200,00 | 68 | |
| 6 | 09.06 | 125 | Получено по чеку №125896 | 50005,00 | 50 |
| 7 | 10.06 | 307 | ОАО «Темп» оплата за оборудование по договору №5 от 01.02.20__г. | 11560,00 | 60 |
| 8 | 11.06 | 308 | ООО «Интерфейс» за оформление рекламы | 3120,00 | 26 |
| 9 | 12.06 | 309 | ОАО «Политех» за ремонт оборудования | 13870,00 | 25 |
| 10 | 16.06 | 310 | ООО «Винер» за материалы по счету-фактуре №990 от 02.06.20__г. | 14460,00 | 60 |
| 11 | 16.06 | 311 | ИФНС №3 по ЦАО г.Москвы перечислен НДС | 25880,00 | 68 |
| 12 | 17.06 | 312 | ЗАО «Мирт» за монтаж оборудования по договору №17-01 от 15.05.20__г. | 12670,00 | 60 |
| 13 | 18.06 | 313 | ООО «Тел-си» оплата услуг междугородней связи по счету №2542 от 16.06..20__г. | 5500,00 | 76 |
| 14 | 19.06 | 130 | Получено по чеку №102584 | 21630,00 | 50 |
| 15 | 22.06 | 314 | ЗАО «Медиа плюс» за консультационные услуги | 13700,00 | 26 |
| 16 | 25.06 | 315 | ООО «Легион» оплата за оборудование по счету №125 от 04.06.20__г. | 30500,00 | 08 |
| 17 | 25.06 | 316 | ОАО «Альф» за материалы по счету №6031 от 19.06.20__г. | 13960,00 | 60 |
| 18 | 26.06 | ООО «МТК» оплата за обслуживание ККМ по счету №752 от 15.06.20__г. | 27140,00 | 76 | |
| 19 | 29.06 | 317 | ООО «Вера» оплата за периодические издания по счету №45 от 01.06.20__г. | 1190,00 | 26 |
| 20 | 30.06 | 201 | Получено по чеку №109421 | 40620,00 | 50 |
Таблица 3.4
Документы и выписки банка по зачислению ден. средств на расчетный счет с 01 по 30 июня 20__ г.
| № п/п | Дата | Номер док-та | Наименование предприятия, организации; краткое содержание документа | Сумма, руб. | Коррес-понден-ция счетов |
| 1 | 01.06 | 258 | Сдана выручка от реализации продукции | 31700,00 | 50 |
| 2 | 03.06 | 567 | От ООО «Сервис» за продукцию по договору №150от 14.05.20__г. | 17665,00 | 62 |
| 3 | 05.06 | 359 | От ЗАО «Гарант» за материалы по счету №89 от 01.06.20__г. | 24895,00 | 60 |
| 4 | 05.06 | От покупателей по договорам №73 от 01.05.20__г. и №74 от 03.05.20__г. | 57000,00 | 62 | |
| 5 | 08.06 | 356 | Сдана выручка от реализации продукции | 40700,00 | Дт 50 Кт90 |
| 6 | 08.06 | 589 | От ООО «Норд» за продукцию по счету №90 от 02.06.20__г. | 36048,00 | 62 |
| 7 | 12.06 | 365 | Депонирована заработная плата | 9215,00 | 73 |
| 8 | 15.06 | 548 | Сдана выручка от реализации продукции | 78635,00 | 50 |
| 9 | 15.06 | 124 | От ОАО «ТНС» за материалы по договору №133/3 от 03.04.20__г. | 21856,00 | 62 |
| 10 | 16.06 | От ОАО «Полюс» за товары по счету-фактуре №1021 от 28.05.20__г. | 5900,00 | 62 | |
| 11 | 19.06 | 651 | От ОАО «Полюс» за товары по договору №103/5 от 10.04.20__г. | 60187,00 | 60 |
| 12 | 23.06 | 214 | Сдана выручка от реализации продукции | 33102,00 | 90 |
| 13 | 25.06 | 145 | Сдана выручка от реализации продукции | 26874,00 | 91 |
| 14 | 29.06 | 233 | От ООО «Амели» за продукцию по счету-фактуре №1166 от 16.06.20__г. | 28115,00 | 62 |
| 15 | 29.06 | 98 | Сдана выручка от реализации продукции | 36954,00 | 50 |
| 16 | 30.06 | 101 | Сдана выручка от реализации продукции | 20501,00 | Дт 50 Кт90 |
Таблица 3.5
Информация о выявленных нарушениях по результатам проверки выписок банка и приложенных к ним документов
| Дата выписки банка | Номер документа | Сумма по выписке, руб. | Сумма по документу, руб. | Описание выявленных нарушений |
АУДИТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Задание 4.1
| 2020-02-04 |
522 |
Обсуждений (0) |
из
5.00
|
Обсуждение в статье: Вопросник для проведения контроля банковских операций |
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ |
Популярное:
Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...
Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ...
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (522)
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы