Глава 2. Практическая часть

2020-02-04

259

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

1. Составить оборотно - сальдовый баланс.

2. Закрыть счета: № 90 «Продажи»

№ 91 «Прочие доходы и расходы»

№ 99 «Прибыли и убытки».

3. Составить баланс.

4. Составить отчет о прибылях и убытках.

5. Сделать оценку финансового состояния организации.

Материалы задания.

№	Наименование счетов	Сн на 01.01.2005
		Дебит	Кредит
01	Основные средства	306 000 000
02	Амортизация основных средств		44 000 000
04	Нематериальные активы	60 000
05	Амортизация нематериальных активов		4 000
10	Материалы	5 779 000
20	Основное производство	200 000
43	Готовая продукция	1 000 000
50	Касса	4 000
51	Расчетный счет	1 994 000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		192 000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	600 000
66	Краткосрочные кредиты и займы		2 000 000
67	Долгосрочные кредиты и займы		3 021 000
68	Расчеты с бюджетом по налогам и сборам		186 000
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		30 400
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		800 000
71	Расчеты с подотчетными лицами	10 000
76	Расчеты с разными кредиторами		328 000
80	Уставный капитал		100 317 200
82	Резервный капитал		157 850 000
83	Добавочный капитал		100 000
84	Нераспределенная прибыль		6 800 000
96	Резервы предстоящих платежей		18 400
Итого:		315 647 000	315 647 000

Журнал регистрации хозяйственных операций.

№	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Д	К
1. Учет денежных средств и расчетов
1	Приходный кассовый ордер: выдано на командировочные расходы	9 000	50	51
1.2	Расходный кассовый ордер: выдано на командировочные расходы Соколову А.П.	9 000	71	50
1.3	Авансовый отчет Соколова А.П.: израсходовано в пределах установленных норм на командировочные расходы.	8 800	25	71
1.4	ПКО: Соколов А.П. внес в кассу остаток неизрасходованного аванса	200	50	71
1.5	Авансовый отчет от 05.01.05 экспедитора Семенова: приобретены ножницы 150 шт. по 50 руб. за единицу и 2 стола по 1170 руб.за шт., приложены товарный чек и чек ККМ	9 840	10-9	71
1.6	ПКО № 303 от 15.01.05: получено в кассу с расчетного счета	800 000	50	51
1.7	Платежная ведомость и РКО № 300 от 16.02.05 выдана заработная плата	780 000	70	50
1.8	Платежная ведомость № 710: депонирована заработная плата	20 000	70	76-4
1.9	Выписка из расчетного счета от 16.02.05: списана с расчетного счета ошибочная сумма по вине банка	1 500	76-2	51
1.10	Объявление на взнос наличными возвращены на расчетный счет суммы депонированной з/п	20 000	51	50
1.11	ПКО № 304 от 18.01.05: экспедитор Семенов вернул в кассу остаток аванса	160	50	71
1.12	Реестр платежных поручений № 32 от 15.01.05: перечислено с расчетного счета: - ФСС - Пермэнерго - ФОМС - Пенсионный фонд - НДФЛ - НДС Авансовые платежи по налогам: - НДС - Налог на прибыль - Транспортный налог ИТОГО:	1 500 70 000 29 000 26 000 96 000 90 000 20 000 9 000 6 000 347 500	69-1 76 69-3 69-3 68-1 68-2 68-2 68-3 68-4	51 51 51 51 51 51 51 51 51
1.13	Выписка из расчетного счета: получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс» + НДС	192 000	51	62
1.14	Расчет бухгалтерии: начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя	32 000	62	68.2
1.15	Выписка из расчетного счета: платежное поручение №18 -зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную продукцию	600 000	51	62
1.16	Выписка из расчетного счета от 20 января, платежные поручения №241-246 Перечислено с расчетного счета: - штраф за недопоставку продукции покупателю - процент банку за просроченный кредит - погашение ранее полученного кредита - узлы связи деревообрабатывающему комбинату №1 ИТОГО:	1 500 5 000 4 000 180 000 100 000 290 500	91-2 91-2 66 76 60	51 51 51 51 51
1.17	Выписка из расчетного счета от 20 января: Получен штраф за нарушение условий перевозки	2 000	51	91
1.18	Выписка из расчетного счета от 27 января Начислена на расчетный счет ошибочная сумма	1 500	51	76-2

Учет материалов

Глава 2. Практическая часть

Обсуждение в статье: Глава 2. Практическая часть