Расчеты с подотчетными лицами»
ОПИСАНИЕ СОСТОЯВШИХСЯ В ДЕКАБРЕ МЕСЯЦЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Студент» за декабрь 2018 года.
Корреспонденция | Сумма, | ||||||||||||
П/п |
Операций |
Счетов |
Руб. | ||||||||||
Дебет | Кредит | ||||||||||||
1. | В кассу с расчетного счета получены наличные для выплаты зарплаты за ноябрь месяц | 4 500-00 | |||||||||||
2. | Выдана из кассы заработная плата за ноябрь месяц | 4 500-00 | |||||||||||
3. | Поступили на склад материалы от поставщиков 1035 руб., НДС - 18% - 186 руб. (с 01.01.2019 – 20%) | 1 035-00 | |||||||||||
186-00 | |||||||||||||
186-00 | |||||||||||||
4. | Поступила на расчетный счет выручка за отгруженную покупателям продукцию | ||||||||||||
2 500-00 | |||||||||||||
5. | Оплачено с расчетного счета за поступившие материалы | 1 221-00 | |||||||||||
6. | Отпущены в производство и израсходованы материалы по учетным ценам: а) на изготовление продукции б) на общехозяйственные нужды | ||||||||||||
1 410-00 | |||||||||||||
560-00 | |||||||||||||
7 | Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства б) административно-управленческому персоналу | ||||||||||||
2 500-00 | |||||||||||||
1 500-00 | |||||||||||||
8. | Произведены удержания из заработной платы: а) налог на доходы физических лиц б) по исполнительным листам | ||||||||||||
400-00 | |||||||||||||
350-00 | |||||||||||||
9. | Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет фонда социального страхования | 230-00 | |||||||||||
10. | Произведены начисления страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ставка взносов 30%): а) рабочих основного производства б) административно - управленческого персонала | 650-00 390-00 | |||||||||||
11. | Начислена амортизация основных средств: а) основного производства б) общехозяйственного назначения | 270-00 190-00 | |||||||||||
12. | Перечислено с расчетного счета платежными поручениями: а) в оплату разным дебиторам и кредиторам за выполненные работы и оказанные услуги б) в бюджет налог на доходы физических лиц в) органам государственного социального страхования и обеспечения | 150-00 160-00 1 730-00 | |||||||||||
13. | Резервируются средства на оплату отпусков работникам основного производства АУП | 100-00 70-00 | |||||||||||
14. | Списаны на затраты основного производства общехозяйственные расходы (сумму определить) | 2 710-00 | |||||||||||
15. | Выпущена из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости. Сумму определить. Остаток незавершенного производства по расчетам бухгалтерии - 1059 руб. | 7 831-00 | |||||||||||
16. | Отгружена (продана) готовая продукция и предъявлены счета-фактуры для расчетов с покупателями по договорным ценам 14280 руб., в том числе НДС 2178 руб. | 14 280-00 2 178-00 | |||||||||||
17. | Списана фактическая производствен- ная себестоимость проданной продукции покупателям | 8 500-00 | |||||||||||
18. | Определена и перечислена с расчетного счета сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет (сумму определить, см. счет 68/2) | 1 992-00 | |||||||||||
19. | Определен и отражен на счетах финансовый результат от продажи продукции за месяц (сумму определить) | 3 602-00 |
Схемы счетов бухгалтерского учета
01 «Основные средства» | |||||
Дебет
Кредит
02 «Амортизация основных средств»
Дебет
Кредит
Материалы»
Дебет
Кредит
НДС по приобретенным материально-производственным запасам»
Дебет
Кредит
Основное производство»
Дебет
Кредит
Общехозяйственные расходы»
Дебет
Кредит
Готовая продукция»
Дебет
Кредит
Касса» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное |
Расчетные счета» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное | |||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное |
Расчеты с покупателями и заказчиками» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное |
Расчеты по краткосрочным займам и кредитам» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное |
Расчеты по налогам и сборам» субсчет 1 «НДФЛ» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное | |||||
Расчеты по налогам и сборам» субсчет 2 «НДС» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное | |||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное | |||||
Расчеты с персоналом по оплате труда» | |||||
Дебет |
Кредит | ||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||||
Обороты | Обороты | ||||
Сальдо конечное |
Расчеты с подотчетными лицами» | ||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||
№ | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма | |||||||||
Сальдо начальное | ||||||||||||||
Обороты | Обороты | |||||||||||||
Сальдо конечное | ||||||||||||||
Популярное: Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (179)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |