Расчёт косвенных расходов

Это расходы на обслуживание и управление производством.

 

КР=ЦР+УР

 

.   Расчёт затрат на электроэнергию

 

С_э=Ц_эн*W_э, руб.

 

где: Ц_э=3,15 руб. за 1 кВт*час

W_э - годовой расход электроэнергии

 

W_э=((N_сум*Ф_ст*К_з^ср)/(К_п*К_пд))*К_од, Квт*час

 

где: N_уст - установленная мощность, кВт*час

 

W_э=((47*3700*0,64)/(0,9*0,95))*0,7=91119,5 (кВт*час)

С_э=3,15*91119,5=287026(руб)

 

.   Расчёт затрат на воду (техническую)

 

С_в=С_в¹*V_в*С_прин*К₃^ср*К_см, руб.

 

где: С_в¹=20 руб/м³

V_в=7 м³ на 1 станок

К_см=2

С_прин=25

К₃^ср=0,64

С_в=20*7*25*0,64*2=4480 (руб)

 

.   Расчёт стоимости вспомогательных материалов

 

М_всп=0,5%*С_об, руб.

М_всп=0,005*609500=3047,5 (руб)

 

.   Расчёт расходов на содержание оборудования

 

Р_сод.об.=6%*С_об, руб.

Р_сод.об.=0,06*609500=36570 (руб)

 

.   Расчёт расходов на содержание здания

 

Р_сод.зд.=20%*С_зд, руб.

Р_сод.зд.=0,2*1496250=299250 (руб)

 

.   Расчёт расходов на ОТ и ТБ

 

Р_{ОТ и ТБ}=12%*З_осн, руб.

Р_{ОТ и ТБ}=0,12*2032360=243883,2 (руб)

 

Таблица №4

Смета цеховых расходов

Наименование расходов	Сумма, руб.
1. Затраты на силовую энергию 2. Затраты на воду 3. Затраты на вспомогательные материалы 4. Затраты на содержание оборудования 5. Затраты на содержание здания 6. Расходы на ОТ и ТБ	130170,76 4480 3047,5 36570 299250 243883,2
Всего по смете	717401,46

Расчёт % цеховых расходов

 

%Р_цех=(ΣР_цех/ФОТ_{уч. с отч})*100, %

%Р_цех=(717401,46/5241472,7)*100=13,7%

 

Расчёт управленческих расходов

 

Р_упр=10%*ФОТ_{уч с отч.}, тыс.руб.

Р_упр=0,1*5241472,7=524147,27 (тыс.руб)

 

Калькуляция себестоимости ремонта вала

 

Таблица №5

Калькуляция

Наименование расходов	Сумма, руб.
	На годовую программу	На одну деталь
1.Прямые затраты: 1.1. Материалы 1.2. Заработная плата	198660 5241473	9,03 238,25

 

1.3. Амортизация	186901	8,49
2.Косвенные расходы: 2.1. Цеховые расходы 2.2. Управленческие расходы	717401 524147	32,61 23,82
Итого себестоимость	6868582	312,2

2.
РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

 

.   Расчёт годового экономического эффекта

 

Э_г=Q*(Ц¹ - С¹) - Е_н*К

 

где: Е_н=0,2 - норма дохода на капитал (дисконт)

К=Ф_осн

Если Э_г>0, то проект эффективен

 

Э_г=22000*(350-312,2)-0,2*2166700=398260 (руб)

>0 - проект эффективен

 

.   Расчёт годовой прибыли

 

П_г=Q*(Ц_дог¹ - С¹)

П_г=22000*(350-312,2)=831600 (руб)

 

.   Срок окупаемости инвестиций

 

Т_ок=К/П_г(год)

Т_ок=2166700/831600=2,6(год)<5 лет

 

.   Коэффициент рентабельности инвестиций

 

Е_р=1/Т_ок=П_г/К

Е_р=831600/2166700=0,38

 

.   Рентабельность затрат

Р=П_г/С*100

Р=(833600/6868582)*100=12%

 

.   Рентабельность фондов

 

Р_ф=П_г/Ф_осн+Ф_об*100,%

Р_ф=(833600/(2166700+609500))*100=30%

 

.   Фондоотдача

 

ФО=С_прод/Ф_осн, руб/руб

С_прод=Ц_дог¹*Q, руб

С_прод=350*22000=7700000(руб)

ФО=7700000/2166700=3,5 (руб/руб)

 

.   Расчёт показателей производительности труда

Выработка на одного рабочего

 

В_осн=Q/ч_осн, шт/чел в год

В_осн=22000/10=2200 (шт. чел в год)

В_осн=С_прод/ч_осн, руб/чел в год

В_осн=7700000/10=770000 (руб/чел в год)

 

Выработка на одного работающего:

 

В_уч=Q/ч_уч, руб/чел в год

В_уч=22000/13=1692(руб /чел в год)

В_уч=С_прод/ч_уч, руб/чел в год

В_уч=7700000/13=592308 (руб/чел в год)

3.
ГОДОВОЙ ПЛАН УЧАСТКА

Годовой план участка - это документ, в котором устанавливается цель работы предприятия (цель - получить прибыль), изыскиваются резервы и ресурсы на реализацию целей, разрабатываются мероприятия.

План - это комплекс таблиц, в которых рассчитаны ТЭП.

 

Таблица №6

План производства

Показатель	Год	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
1.Производственная программа, шт. 2.Цена договорная, руб. 3.Выручка от продаж, руб.	22000 350 7700000	5500 350 1925000	5500 350 1925000	5500 350 1925000	5500 350 1925000

 

Таблица №7

Расчёт процентов за кредит

Период	Сумма кредита, руб.	Процент за кредит	Сумма %, руб.
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал	609500 487600 487600 365700	5 5 5 5	30475 24380 24380 18285
Год		20%	97520

 

Предприятие покупает оборудование в кредит на 2 года, на условиях 20% годовых с погашением во 2 и 4 квартале.

Таблица №8

Расчёт плана рабочих

Показатель	Год, руб	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
1.Выручка от продаж, руб. 2.Себестоимотсь, руб. 3.Прочие доходы, руб. 4.Прочие расходы, руб.	7700000 6868582 - 97520	19250000 1717145 - 30475	19250000 1717145 - 24380	19250000 1717145 - 24380	19250000 1717145 - 18285

 

Прибыль балансовая Налог 15,5%	734080 113782	183520 28445	183520 28445	183520 28445	183520 28445
Прибыль чистая	831418	207854	207854	207854	207854

 

Таблица №9

Расчёт денежных потоков

Показатель	Квартал
	1	2	3	4
1.Поступление денежных средств 1.1.Уставной капитал 1.2.Выручка от продаж 1.3.Кредит	- 1500000 19250000 609500	- - 19250000 -	- - 19250000 -	- - 19250000 -
Итого 1	34859500	19250000	19250000	19250000
2.Платежи 2.1.Себестоимость 2.2.Здание 2.3.Инвентарь 2.4.Оборудование 2.5.Проценты 2.6.Налог на прибыль	- 6868582 1496250 20113,5 121900 30475 28445	- 6868582 - - - 24380 28445	- 6868582 - - - 24380 28445	- 6868582 - - - 18285 28445
Итого 2	8565765,5	6921407	6921407	6915312
Итого 1 - Итого 2	26293734,5	12328593	12328593	12334688
Наличие денежных средств на конец квартала с начала года	26293734,5	12328593	12328593	12334688

Таблица №10

Технико-экономические показатели плана участка

Показатель, единицы измерения	Значение показателей
1. Производственная программа, шт. 2. Производственная программа, руб. 3. Численность участка, чел. 4. В том числе основных рабочих, чел.	22000 198660 13 10

 

5. Выработка на одного рабочего, шт/чел 6. Выработка на одного рабочего, руб/чел. 7. Выработка на одного работающего, шт/чел. 8. Выработка на одного работающего, руб/чел. 9. Фонд оплаты труда участка, руб. 10. Средняя заработная плата одного рабочего, руб. 11. Средняя заработная плата одного работающего, руб. 12. Средний тарифный разряд 13.Количество оборудования, шт. 14. Суммарная мощность оборудования, кВт. 15. Коэффициент загрузки оборудования 16. Производственная площадь участка, м2 17. Себестоимость единицы продукции, руб. 18. Годовая прибыль, руб. 19. Процент цеховых расходов, % 20. Рентабельность затрат, % 21. Рентабельность фондов, % 22. Срок окупаемости инвестиций, год 23. Фондоотдача, руб/руб.

2200 770000 1692 592308 4031902,1 26069 25709,3 4,6 7 47 0,67 95 350 831600 13,7 12 30 2,6 3,5

Список используемой литературы

1) Загородников С.В. «Экономика отрасли машиностроения», 2005 г. Москва

) Горфингель В.Я. «Экономика предприятия», М.: ЮНИТИ - 2003 г. - 718 с., г.Москва

) Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия, 2003 г. Москва