ДКБ 19. Необходимость и сущность кредита, его функции и роль. Проблемы развития кредитных отношений в России.

Кредит, как и деньги, - явление историческое, существует с момента возникновения товарного производства. Кредитные отношения возникают в сфере товарного обмена, распределения денежных средств. В условиях товарно-денежных отношений субъекты хозяйствования являются экономически обособленными, их средства в процессе производства и обращения товаров совершают индивидуальный кругооборот. Относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов основного и оборотного капиталов приводит к временной разнице потребностей в денежных средствах. С одной стороны, происходит высвобождение капитала в денежной форме, с другой – возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах на производственные и социальные нужды. Для разрешения противоречия используют кредит.

Основные причины образования в ходе оборота капитала хозяйствующих субъектов временно свободных денежных средств: 1) постепенное снашивание основного капитала; 2) несовпадение периодов реализации товаров и закупок новых партий сырья, материалов и др. элементов оборотного капитала, включаемых в затраты производства; 3) накопление прибыли, используемой для целей расширения и модернизации производства. Эти средства служат источниками кредитования хозяйства.

Основные причины возникновения временной потребности у хозяйствующих субъектов в дополнительных денежных средствах: 1) сезонность производства и реализации продукции, которая вызывает дополнительную потребность в оборотном капитале в отдельные периоды года; 2) несовпадение времени осуществления затрат на авансирование нового кругооборота с периодом реализации товаров; 3) постепенное накопление прибыли, необходимой для расширения производства; 4) необходимость переуступки поставщиком банку денежных требований к плательщику (при финансовых затруднениях поставщика).

В качестве свободных могут выступать не только средства предприятий, но и и деньги населения в виде сбережений, ресурсы государства, собственные фонды и резервы банков и кредитных организаций, остатки средств на счетах бюджетных организаций. Соответственно, все они могут также нуждаться в привлечении временно свободных денежных средств.

Для удовлетворения потребности в кредите должны сложиться определённые экономические и правовые условия кредитных отношений: 1) участники кредитной сделки должны быть собственниками имеющегося у них имущества либо обладать правами владения и пользования им (для гос. предприятий), быть юридически самостоятельными субъектами; 2) должны одновременно совпадать интересы кредитора и заёмщика: кредитор должен располагать свободными денежными средствами, а заёмщик – испытывать потребность в них.

Кредит, являясь важнейшим элементом рыночных отношений, имеет сложную сущностную структуру. Прежде всего это ссуда денег, предоставляемая одним субъектом другому, например, коммерческим банком предприятию. Но кредит выражает определённые экономические отношения, является экономической категорией. → Кредит – совокупность экономических отношений, складывающихся между кредитором и заёмщиком по поводу движения ссудного капитала на началах возвратности, платности, срочности.

Отличительные особенности кредита: 1) наличие в кредитной сделке кредитора и заёмщика; 2) возвратность: возвратное движение денежных средств – закон кредитных отношений; 3) доверие, без которого не может быть реализована кредитная сделка.

Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющих средства в денежной или товарной форме во временное пользование. Заёмщик - субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование. Объект передачи - ссуженная стоимость, которая обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Она заключается в том, что создаёт основу для непрерывности кругооборота капитала у хозяйствующих субъектов. Особенность ссуженной стоимости в том, что она носит авансирующий характер.

В современных условиях в качестве кредиторов чаще всего выступают кредитные организации, мобилизующие свободные денежные ресурсы предприятий, средства бюджета, населения, т.е. становятся коллективными кредиторами. В качестве заёмщиков могут выступать физические и любые юридические лица. Особое место заёмщика в кредитных отношениях состоит в следующем: 1) он не является собственником ссужаемых средств; 2) использует ссужаемые средства как в сфере производства, так и в сфере обращения; 3) заёмщик обязан возвратить ссужаемые средства, которые должны завершить свой кругооборот в его хозяйстве; 4) заёмщик наряду с возвратом ссужаемых средств уплачивает определённую плату кредитору за их использование.

Функции кредита – продолжение анализа его сущности. Они должны отражать особенности кредита, взаимодействие кредита как явления с внешней средой, специфику проявления содержания кредита во всех его формах и видах. Т.о. функции кредита носят объективный характер.→ Общепризнанные функции кредита: 1) перераспределительная; 2) замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита заключается в том, что с его помощтю происходит перерапределение стоимости между отдельными отраслями хозяйства, внутри отраслей, между регионами, между субъектами разных форм собственности и сфер деятельности. Особенности перераспределительной функции: 1) перераспределение ресурсов может затрагивать на только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведённых обществом за год (т.е. валовой продукт), но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития страны; 2) посредством перераспределительной функции кредита могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага; 3) перераспределительная функция кредита охватывает на вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости; 4) существенным является передача временно высвовободившейся стоимости во временное пользование; 5) стоимость передаётся чаще всего без участия посредников: поступает в пользование непосредственного ссудополучателя, минуя промежуточные звенья. Но это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта – гаранта.

Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями проявляется в том, что в процессе функционирования кредита создаются такие платёжные средства и долговые обязательства, как банкнота, вексель, чек. Данные орудия обращения заменили действительные деньги – золото. В современных условиях перечисление денег с одного счёта на другой в связи с безналичными расчётами, зачёт взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачётов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. С помощью кредитных операций банков также происходит замещение действительных денег кредитными операциями.

Роль кредита – конечные результаты его функционирования применительно для экономики в целом, отдельных предприятий, государства и населения. Роль кредита объективна, т.к. возвратность и платность кредита повышают ответственность и усиливают материальную заинтересованность участников кредитных отношений. Кредитора эти черты побуждают к целесообразному предоставлению средств, а заёмщика – к эффективному их использованию. Роль кредита имеет и субъективную сторону, т.к. кредитные отношения организуются путём действий конкретных людей.

Объективная роль кредита проявляется в следующем: 1) кредит способствует бесперебойности процесса производства и реализации продукции, т.е. бесперебойности кругооборота и оборота капитала хозяйствующих субъектов; 2) он способствует удовлетворению временных потребностей в средствах, обусловленных сезонностью производства и реализации продукции; 3) способствует концентрации и централизации капитала, направлению его нуждающимся субъектам; 4) кредит способствует повышению жизненного уровня населения, т.к. с помощью кредита может расширяться платёжеспособный спрос населения в счёт его будущих доходов; 5) с помощью кредита поддерживаются определённые пропорции между денежной и товарной массой, осуществляется воздействие на инфляционные процессы, регулируется денежное обращение и денежный оборот обеспечивается необходимыми платёжными средствами.

Роль кредита не может реализовываться автоматически. Поэтому кредит может оказывать и негативное влияние на экономику. Возможность такого влияния связана с функцией создания и ведения дополнительных платёжных средств. Следовательно, нерациональное использование кредита может привести к инфляции, росту денежной массы, экономическому кризису перепроизводства (последнее – из-за воздействия кредита на ускорение темпов экономического развития). Поэтому денежно-кредитная политика, проводимая ЦБ РФ, должна учитывать эти возможные последствия.

Проблемы развития кредитных отношений в России

Тенденции в развитии кредитных отношений, которые наблюдаются в мире, проявляются и в России. Возрастают масштабы кредитования — расширяются круг субъектов и объектов кредитования, рамки обеспечения ссуд. Более заметное развитие получает кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование. Национальная система кредитования, построенная на рыночных принципах, при ведении банковских операций всё в большей степени учитывает международные рекомендации и стандарты.

Но развитие кредита в РФ имеет ряд особенностей, которые обусловлены состоянием российской экономики. В силу продолжавшегося долгие годы спада производства объёмы кредитных вложений в экономику существенно сокращались. Если в середине 80-х годов удельный вес кредита как источника формирования оборотных средств предприятий составлял 40—45%, то в 2003 г. – он 26%. Отношение размера кредита к ВВП в 2003 г. составляло лишь 14,6%, что ниже, чем в др. странах (на нач. XXI в. в Германии – 115%, Франции – 90%, Японии – 85%, Италии – 59%, США – 40%).

Согласно Стратегии развития банковского сектора РФ на 2004 г. и на период до 2008 г. предусматриваются к нач. 2009 г. следующие параметры, характеризующие роль банковского кредита в экономике: активы/ВВП - 56-60%; капитал/ВВП - 7-8%; кредиты/ВВП - 26-28%. В соответствии с прогнозом Правительства РФ и ЦБ РФ реальные темпы прироста основных показателей банковского сектора будут опережать темпы прироста ВВП.

В России крайне низок удельный вес кредитования населения, хотя он и имеет тенденцию к росту. В активах банков на 1.01.2004 на долю кредитов населению приходилось лишь 5,3%. Преобладающим являлось кредитование оборотного капитала. Кредиты в основные фонды не превышали 4—5% размера банковских ссуд. Наиболее распространенная форма кредитования — целевые ссуды; кредиты по овердрафту в пределах кредитной линии применяются недостаточно.

Кредитные отношения развиваются в условиях значительных темпов инфляции. Это в определённой степени объясняет кризисное состояние кредита, особенно рефинансирования. Ещё в 2003 г. это по-прежнему сдерживало расширение сферы применения данной кредитной формы. В настоящее время заметно ускорение производства. Это даёт основание полагать, что объёмы рефинансирования будут возрастать, а процентная ставка по кредитам в порядке рефинансирования будет снижаться. К концу 2003 г. она была ещё достаточно высокой - 16% годовых.

От развития денежно-кредитных отношений на макроуровне неизбежно зависит развитие кредита, предоставляемого ком. банками организациям и населению. Плата за кредит юридическим и физическим лицам находится на достаточно высоком уровне. В 2002 г. в среднем взвешенная ставка по кредитам в рублях равнялась 15%. Это означает, что для ряда экономических субъектов банковский кредит в декабре 2002 г. был недоступен.

При некотором возрастании объема кредитов их удельный вес в активах коммерческих банков по-прежнему не столь значителен. На начало 2004 г. он был равен 40,5%. Развитию кредита также препятствуют значительные риски, отсутствие доверия между экономическими субъектами, слабая ресурсная база коммерческих банков. По различным оценкам, на руках у населения находится от 20 до 50 млрд. долларов США.

Сдерживает развитие кредита также слабая кредитная инфраструктура коммерческих банков (недостаточное информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение).

Предстоит ещё создать стройную систему кредитных отношений, способствующую дальнейшему экономическому и социальному развитию России.