Принципы, условия организации и классификация безналичных расчетов

Проведение безналичных расчетов предполагает определенную организацию, которая включает принципы, условия, порядок и формы расчетов. Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации. 

Обращаясь к принципам организации расчетов необходимо выделить принципы, которые должны лежать в основе платёжных систем во всех странах. Они особенно важны для экономик с развивающимися рынками, стремящихся создать новые системы для лучшего регулирования растущего объема платежей. Соблюдение этих принципов позволяет расчетам соответствовать требованиям: своевременности, надежности и эффективности [16, с. 38].

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей. Неопределенность правовых условий порождает правовой риск, соответственно ущемление интересов экономически более слабой стороны.

Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие счетов как у получателя, так и у плательщика - необходимая предпосылка безналичных расчетов. Проведение расчетов через банк должно характеризоваться используемой при этом формой, экономической целесообразностью и сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все поступления и списания денежных средств со счета плательщик обязан планировать заранее и вовремя изыскивать недостающие ресурсы, приобретая кредиты или продавая активы. Соблюдение третьего принципа обеспечит четкое выполнение долговых обязательств.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Этот принцип соблюдается при наличии соответствующего платежного документа (простого векселя, платежного поручения, чека), который свидетельствует о распоряжении владельца на списание средств с его счета, или на основании документов, выписанных получателем средств (платежного требования – поручения).

Пятый принцип - срочность платежа. Своевременное и полное выполнение платежных обязательств является обязательной частью рыночной экономики. Несвоевременные платежи или отсутствие оных ведет к нарушению кругооборота средств, итогом которого становится кризис платежей, а затем экономический кризис. Данный принцип вытекает из особенностей рыночной экономики, необходимым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Установление сроков платежей имеет большую значимость для управления денежными потоками рыночных субъектов и финансовыми ресурсами государства, в связи с чем значение данного принципа трудно переоценить.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Седьмой принцип - имущественная ответственность за соблюдение договорных условий. Применения гражданско–правовой ответственности позволяет практически полностью покрыть нанесенный ущерб в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафы, пени). Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

Восьмой принцип - свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Данный принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений. Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контроль за соблюдением установленных правил расчетов.

При тесной взаимосвязи принципов организации системы безналичных расчетов основными условиями их организации являются:

- наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;

- договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;

- самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;

- свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Все вышесказанное позволяет определить следующие основные правила проведения безналичных расчетов:

- движение средств по банковским счетам опосредствуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;

- движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом и зависит от содержания платежных инструкций;

- форма расчетного документа, его реквизиты, количество, регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;

- списание средств со счета плательщика происходит в пределах его остатка в календарной очередности;

- при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств применяется очередность платежей;

- списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа;

- контроль со стороны плательщика за наличием необходимых для выполнения обязательств средств на счете и возможность помощи банка в поддержании его ликвидности.

При наличии общих правил проведения, безналичные расчеты обладают большим многообразием. Для рассмотрения безналичных расчетов с учетом их особенностей можно использовать различные критерии. Традиционными среди них являются: состав участников, размер платежа, способ платежа, платежный инструмент, форма расчетов. Классификация безналичных расчетов по основным признакам приведена таблице 2.

Таблица 2

Классификация безналичных расчетов [18, с. 69]

Вышеприведенные признаки безналичных расчетов в разной степени рассматривались при характеристике организации безналичных расчетов. Наиболее важным среди них является форма расчетов, поскольку именно форма расчетов обладает собственными правилами и документооборотом, отражает особенности исполнения платежных инструкций клиента.