РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТОВ ПРОИЗВОДСТВА И ЗАТРАТ

2020-02-04

360

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 67

Сводные бюджеты являются неотъемлемой частью системы бюджетного управления ОАО "РЖД".

В курсовом проекте студенты разрабатывают бюджеты производства и затрат.

1. Сводный бюджет производства предназначен для планирования и контроля производства в натуральном и стоимостном выражении. В бюджет входят объемные и качественные показатели перевозок, показатели текущей эксплуатации основных средств на перевозках, объемы капитального ремонта в натуральном и стоимостном выражении, показатели использования подвижного состава, а также трудовых ресурсов.

В курсовом проекте студенты заполняют по бюджету производства (Приложение 4) на основании приведенных расчетов строки №2, 4, 6, 7, 8, 13, 18, 20, 21, 22, 23, 24, 26, 27, 28, 32, 56, 58, 138, 139, 151.

2. Сводный бюджет затрат предназначен для планирования и контроля объема всех затрат в разрезе элементов.

В сводном бюджете затрат (Приложение 5) заполняются строки № 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 27, 103, 104.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном курсовом проекте мы разработали сводные годовое бюджеты производства и затрат основного локомотивного депо (электровозного) с учётом конкретных условий по всем разделам, предусмотренным Положением об отраслевых структурных подразделениях. При выполнении курсового проекта мы определяли все плановые показатели работы депо.

При разработке сводных годовых бюджетов основного локомотивного депо мы произвели следующие расчеты:

1.Определили показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации и по ремонту для всех видов движения, выполняемых в данном депо для участков работы локомотивных бригад и для участков обращения локомотивов:

работа локомотивов в миллионах тонно-километрах брутто для грузового движения 30, для пассажирского – 14,016;

эксплуатационный парк локомотивов для грузового движения 53, для пассажирского – 41 локомотив;

общий пробег локомотива в тысячах локомотиво-километрах для грузового движения 14437,4, для пассажирского – 12030,4;

составили программу текущего ремонта локомотивов (табл. 3).

2.Определили качественные показатели использования локомотивов:

производительность локомотивов в тысячах тонно-километрах брутто для грузового движения 2438,05, для пассажирского – 909,32;

среднесуточный пробег локомотивов для грузового движения 711,1 км, для пассажирского – 780,5 км;

процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте (табл. 6).

3.Определили численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд заработной платы по основным группам:

локомотивные бригады для всех видов движения и маневровой работы (табл. 10);

работники по техническому обслуживанию и текущему ремонту(табл. 15 – 21);

работники по экипировке и линейному пункту технического обслуживания (табл. 22 и 23).

4.Составили план по труду (прил. 1). Годовой фонд заработной платы по депо в целом составил 210923,132 тыс. рулей. Определили производительность труда по депо, которая составила 26,99 млн. ткм/чел.

5.Определили плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и в целом по депо (прил. 2). Сумма эксплуатационных расходов в целом по депо составила 527134,6 тыс. рублей.

6.Составили калькуляцию плановой себестоимости по видам движения: грузовое, пассажирское, маневровое (прил. 3).

7.На основании проведенных расчетов разработали бюджеты производства и затрат (прил. 4 и 5).

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

План по труду основного локомотивного депо

№ статей расходов	Виды работ и производственных групп	Контингент		Месячная тарифная ставка	Сдельный приработок, руб.	Премия по фонду зарплаты, руб	Доплаты на 1 чел., руб.			Среднемесячный заработок 1 чел., руб	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб
		Контингент					За работу в праздничные дни	За работу в ночное время	За класс квалификации
		явочный	списочный



1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Локомотивные бригады
	Электровозная тяга
3110	Пассажирское движение:
	-машинист	25	30	6017,87		2190,50	1323,93	2407,15	1203,57	23135,10	6940,53
	-помощник машиниста	25	30	4522,57		1555,76	994,97	1809,03	452,26	16518,23	4955,47
3101	Грузовое движение:
	-машинист	100	121	5947,86	892,18	1405,45	150,48	2379,14		18786,63	22543,95
	-помощник машиниста	100	121	4472,56	670,88	1056,84	113,16	1789,02		14126,81	16952,18
	Тепловозная тяга
3303	На маневрах:
	-машинист	71	86	4990,99	748,65	1572,46	126,27	1996,40		16393,29	13967,08
	-помощник машиниста	71	86	3747,41	562,11	1180,66	94,81	1498,96		12308,65	10486,97
	-машинист работающий в «одно лицо»	34	40	6237,91	935,69	1965,32	157,82	2495,16		20488,89	8359,47

	Техническое обслуживание и ремонт электровозов
3104	Экипировка электровозов	17	20	4133,33		1653,33	90,93	1653,33	7530,92	1536,31
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-3)	48	55	3790,40	1194,76	1794,24			6480,72	4101,3
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-2)	33	38	3790,40	1194,76	1794,24			6480,72	2796,62
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-1)	194	223	3790,40	1194,76	1794,24			6480,72	16431,8
	Техническое обслуживание электровозов (ТО-3)
6101	Техническое обслуживание электровозов (ТО-2)	50	58	4133,33		1653,33	90,93	1033,33	6910,92	4146,55
	Техническое обслуживание и ремонт тепловозов
3304	Экипировка тепловозов	17	20	4133,33		1653,33	90,93	1653,33	7530,92	1536,31
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-3)	6	7	3790,40	1194,76	1794,24			6480,72	521,87
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-2)	4	5	3790,40	1194,76	1794,24			6480,72	347,92
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-1)	2	3	3790,40	1194,76	1794,24			6480,72	173,96
6301	Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3)	10	12	4091,65	1315,26	1950,89			7028,99	911,9
	Итого по прямым основным расходам	811	959							117071,667

757	Дополнительная заработная плата производственному персоналу:
	а) локомотивным бригадам			8420,564
	б) рабочим по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов и экипировке			1548,412
	в) работникам депо, планируемым по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства			1643,301
	Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	120	138	21312,000
	Оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления	55	63	12210,000
	Аппарат управления цеха и предприятием, а также работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления	184	211	49200,000
	Итого дополнительная зарплата	359	412	93756,576
	Всего по депо	1170	1371	210923,132

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

План расходов по перевозкам основного локомотивного депо, тыс. руб.
№ статей	Наименование статей расходов	Фонд зарплаты, тыс руб	Соцстрах	Материалы	Топливо	Электроэнергия	Амортизация	Прочие расходы	Всего расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Расходы по перевозкам
	Электровозная тяга
3110	Работа электровозов в пассажирском движении	11896,00		818,07		42973,06			55687,12
3101	Работа электровозов в грузовом движении	39496,13		981,74		180412,20			220890,07
3104	Экипировка электровозов	1536,31		238,21					1774,52
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-3)	4101,3		388,20					4489,50
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-2)	2796,62		142,60					2939,22
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-1)	16431,8		1165,40					17597,20
6101	Техническое обслуживание электровозов (ТО-2)	4146,55							4146,55
3105-3115	Амортизация поездных электровозов						2119,03		2119,03
	Итого по прямым расходам электровозной тяги	80404,71		3734,22		223385,26	2119,03		309643,21

		Тепловозная тяга
		Работа тепловозов в пассажирском движении
		Работа тепловозов в грузовом движении
3312		Работа тепловозов на маневрах	32813,52					103,36		43526,25								76443,13
3304		Экипировка тепловозов	1897,79					16,15										1913,94
6302		Текущий ремонт тепловозов (ТР-3)	521,87					63,00										584,87
6302		Текущий ремонт тепловозов (ТР-2)	347,92					20,00										367,92
6302		Текущий ремонт тепловозов (ТР-1)	173,96					13,00										186,96
6301		Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3)	911,9					81,60										993,50
		Техническое обслуживание тепловозов (ТО-2)
		Амортизация поездных тепловозов
3317		Амортизация специальных маневровых тепловозов											162,18					162,18
		Итого по прямым расходам тепловозной тяги	36666,96					297,11		43526,25			162,18					80652,50
757		Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства
		Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала	11129,47			34319,44												45448,91
771		Амортизация производственных основных средств											68,64					68,64
		Остальные статьи основных расходов, общих для всех отраслей хозяйств	14048,60					3980,44		2341,43	1639,00					1404,86		23414,33
		Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	25178,07			34319,44		3980,44		2341,43	1639,00		68,64			1404,86		68931,88
	Общехозяйственные расходы
785-821	А. Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления			12210,00	1221,00		14,00		14,00			15,00			135,00		13609,00
830-833	Б. Расходы по содержанию аппарата управления			49200,00	4920,00		14,00		14,00			15,00			135,00		54298,00
	Итого общехозяйственных расходов			61410,00	6141,00		28,00		28,00			30,00			270,00		67907,00
	Итого расходов по депо			203659,74	40460,44		8039,77		45895,68			225054,26		2349,85	1674,86		527134,60
	В том числе:
	Расходы по ТР-3			4623,17	1237,62		451,20										6311,99
	Расходы по ТР-2			3144,54	841,79		162,60										4148,93
	Расходы по ТР-1			16605,76	4445,36		1178,40										22229,52
	Расходы по ТО-3			911,90	244,12		81,60										1237,62
	Всего расходов по депо			178374,37	33691,55		6165,97		45895,68			225054,26		2349,85	1674,86		493206,53

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Калькуляция себестоимости на измерители эксплуатационной работы локомотивного депо

Расчетные измерители и виды тяги	Наименование статей и сумм расходов в тыс. руб.													Всего расходов	Объем эксплуатации работы	Себестоимость на измеритель, руб.

	Содержание локомотивных бригад		Топливо и электроэнергия для тяги поездов	Смазочные и обтирочные материалы	Экипировка локомотивов		Техническое обслуживание и ремонт локомотивов (ТО-2)		Амортизация основных средств	Итого основных прямых расходов		Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства, и общехозяйственные
	Всего	В том числе зарплата			Всего	В том числе зарплата	Всего	В том числе зарплата		Всего	В том числе зарплата
												Всего	В том числе зарплата
1. 1000 ткм брутто в пассажирском движении:	15080,56	11896,00	42973,06	818,07	993,66	698,41	2389,64	1885,02	1032,61	63287,60	14479,43	10874,11	3971,88	74161,71	7008	10,58
электрическая тяга
2. 1000 ткм брутто в грузовом движении:	50069,24	39496,13	180412,20	981,74	1192,13	837,90	2866,94	2261,53	1086,42	236608,67	42595,56	31989,44	11684,47	268598,11	30000	8,95
электрическая тяга
3. 1000 локомотиво -часов маневровой работы	41597,70	32813,52	43526,25	103,36	2421,98	1897,79			162,18	87811,47	34711,31	26068,33	9521,72	113879,80	219	520
Всего расходов по депо без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3	106747,50	84205,65	266911,51	1903,17	4607,77	3434,10	5256,58	4146,55	2281,21	387707,74	91786,30	68931,88	25178,07	456639,62

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Сводный бюджет производства (СБПР)

№ пп	Наименование показателя	ед. изм.	Факт соотв. периода прошлого года	План текущего периода	% план к факту соотв. периода прошлого года	Факт текущего периода	+/- факт текущего периода к плану	% факт текущего периода к плану	%, факт к соотв. факту прошлого года
1	ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ ПЕРЕВОЗОК
2	Приведенная работа (для расчета производительности)	млн. прив. т-км
3	Грузовые перевозки	X	x	x	x	x	x	x	x
4	эксплуатационный грузооборот	млн. ткм		30000
5	статическая нагрузка грузового вагона	т/ваг.
6	участковая скорость движения грузового поезда	км/час		50
7	среднесуточная производительность грузового локомотива	тыс. т-км брутто/сутки		2438,05
8	среднесуточный пробег грузового локомотива	км/сутки		711,1
9	средний вес грузового поезда	тн		3600
10	среднесуточная производительность грузового вагона	тыс. т-км нетто/сутки
11	оборот грузового вагона	сут
12	Пассажирские перевозки	X	x	x	x	x	x	x	x
13	пассажирооборот в дальнем следовании	млн. пасс-км		7008
14	пассажирооборот в пригородном сообщении	млн. пасс-км
15	использование вместимости пассаж. вагона в дальнем следовании	%
16	населенность вагона в пригородном сообщении	чел./ваг.
17	Локомотивная тяга	x	x	x	x	x	x	x	x
18	тонно-километры брутто	млн. тн-км		219
19	тепловозной тягой	млн. тн-км		219
20	электровозной тягой	млн. тн-км
21	удельный расход топлива на тягу поездов	кг/10 тыс. тн-км брутто		25
22	удельный расход эл.энергии на тягу поездов	кВТ-ч./10 тыс. тн-км брутто
23	потребление топлива на тягу поездов	т у.т.		547,5
24	потребление электроэнергии на тягу поездов	тыс. кВТ-ч.
25	ПОКАЗАТЕЛИ ТЕКУЩЕЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ НА ПЕРЕВОЗКАХ
26	Эксплуатируемый парк электровозов, в т. ч.	ед.в сред. в сут.		94
27	электровозы в грузовом движении	ед.в сред. в сут.		53
28	электровозы в пассажирском движении	ед.в сред. в сут.		41
29	Эксплуатируемый парк тепловозов, в т.ч.	ед.в сред. в сут.		25
30	тепловозы в грузовом движении	ед.в сред. в сут.
31	тепловозы в пассажирском движении	ед.в сред. в сут.
32	тепловозы на спец маневровой работе	ед.в сред. в сут.		25
33	тепловозы в хозяйственном движении	ед.в сред. в сут.
34	Грузовые вагоны	x	x	x	x	x	x	x	x
35	рабочий парк грузовых вагонов	ед.в сред. в сут.
36	деповской ремонт вагонов инвентарного парка	ед.
37	Пассажирские вагоны	x	x	x	x	x	x	x	x
38	рабочий парк пассажирских вагонов в распоряжении дороги	ед.
39	деповской ремонт пассажирских вагонов приписного инвентарного парка локомотивной тяги	ед.
40	Моторвагонный подвижной состав	x	x	x	x	x	x	x	x
41	Эксплуатируемый парк	секций в сред. в сут.
42	электропоезда	секций в сред. в сут.
43	дизель-поезда	секций в сред. в сут.
44	автомотрисы	секций в сред. в сут.
45	Деповской ремонт	ед.
46	электропоезда	ед.
47	дизель-поезда	ед.
48	автомотрисы	ед.

2020-02-04

360

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 67

Обсуждение в статье: РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТОВ ПРОИЗВОДСТВА И ЗАТРАТ

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓