Определение показателей по труду и заработной плате

 

В данном разделе приводится обоснование потребности в рабочей силе для проектируемого объекта и расчет годового фонда заработной платы производственного персонала. Для этого нужно установить режим сметности работы установки или цеха, составить график обслуживания, изучить и составить перечень видов работ по обслуживанию оборудования с затратами времени по каждой из них. На основе общей трудоемкости объекта определяется численность рабочей смены, обслуживающей объект.

Списочная численность рабочих в непрерывном производстве определяется следующим образом:

 

(15)

 

Где Ч_я- явочная численность в сутки, чел.;

Т_к- календарный фонд рабочего времени, дн.;

Т_эф.р - эффективный фонд рабочего времени каждого рабочего, дн.

Для нахождения эффективного фонда рабочего времени одного работника составим баланс рабочего времени одного рабочего в условиях непрерывного производства. Номинальный фонд рабочего времени равен разности между календарным фондом и количеством рабочих дней в году. Эффективный фонд рабочего времени равен разности между номинальным фондом рабочего времени и всеми невыходами на работу.

 

 

Таблица 8 – Баланс рабочего времени одного рабочего в условиях непрерывного производства.

Фонд времени	Для сменного персонала (3-х сменный 4-х бригадный режим работы)	Для дневного персонала
Календарный фонд времени	365	365
Нерабочие дни: - выходные - праздники Итого	91 - 91	104 16 120
Номинальный фонд времени	274	245
Невыходы на работу: - очередной и дополнительный отпуск - по болезни - выполнение государственных и общественных обязанностей - ученический отпуск - прочие невыходы Итого невыходов на работу	28 3   2 1 1 35	28 3   2 1 1 35
Эффективный фонд рабочего времени	239	210

 

Расчеты всех видов численности рабочих сведем в таблицу 9.

 

Таблица 9 – Расчет численности рабочих производства.

Наименование специальности	Явочная численность в смену, чел	Число смен в сутки	Явочная числен. в сутки, чел	Списочная численность, чел
Сменный персонал
Аппаратчик сушки	1	3	3	5
Слесарь ремонтник	1	3	3	5
Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования по текущему ремонту	1	3	3	5
Мастер смены	1	3	3	4
Дневной персонал
Слесарь ремонтник	1	1	1	1
Электрогазосварщик	1	1	1	1
Начальник цеха	1	1	1	1
Заместитель начальника цеха	1	1	1	1
Механик цеха	1	1	1	1
Энергетик цеха	1	1	1	1
Начальник отделения	3	1	3	3
Мастер по ремонту оборудования	1	1	1	1
Табельщик	1	1	1	1
Уборщик	1	1	1	1

 

Расчёт фонда зарплаты ведётся по каждой категории работающих. Исходными данными для расчёта фонда зарплаты являются: численность работников, эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, принятые формы и системы оплаты труда, тарифные ставки рабочих, должностные оклады руководителей, специалистов и служащих. Фонд заработной платы делится на основную и дополнительную зарплату.

Определим годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих на примере аппаратчика сушки.

Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

 

(16)

 

где ГФЗП – годовой фонд заработной платы;

ОФЗП – основной фонд заработной платы;

ДФЗП – дополнительный фонд заработной платы;

РК – увеличение годового фонда заработной платы по районному коэффициенту.

 

 (17)

 

где  - оплата по тарифу;

 - премия за 100 %-ое выполнение плана;

 - доплата за работу во вредных и тяжелых условиях;

 - доплата за работу в ночное время;

 - доплата за работу в праздничные дни.

 

(18)

 

где  - оплата очередного отпуска;

 - оплата ученического отпуска;

 – оплата дней выполнения государственных обязанностей.

Рассчитаем оплату по тарифу по следующей формуле:

 

(19)

 

где  – часовая тарифная ставка;

 - продолжительность смены.

(руб).

Рассчитаем премию за 100 %-ое выполнение плана:

 

(20)

 

где  - коэффициент премирования, .

Тогда:

(руб).

Рассчитаем доплату за работу во вредных и тяжелых условиях:

 

(21)

 

где  - коэффициент доплаты за вредность, .

Тогда:

(руб).

Рассчитаем доплату за работу в ночное время:

 

(22)

 

где  – коэффициент доплаты за работу в ночное время, .

Тогда:

(руб).

Рассчитаем доплату за работу в праздничные дни:

 

(23)

 

где  - число праздничных дней в году.

Тогда:

(руб).

Рассчитаем основной фонд заработной платы согласно (17):

399966,67 (руб).

Рассчитаем оплату очередного отпуска:

 

(24)

 

где  - число дней очередного отпуска.

Тогда:

(руб).

Рассчитаем оплату ученического отпуска:

 

 

(25)

 

где  - число дней ученического отпуска.

Тогда:

 (руб).

Рассчитаем оплату дней выполнения государственных обязанностей:

 

(26)

 

где  - число дней выполнения государственных обязанностей.

Тогда:

(руб).

Рассчитаем дополнительный фонд заработной платы согласно (18):

(руб).

Рассчитаем увеличение годового фонда заработной платы по районному коэффициенту:

 

(27)

 

Тогда:

(руб).

(руб).

Аналогично рассчитываем заработную плату для остального персонала по часовой ставке.

Определим годовой фонд заработной платы для руководителей, специалистов и служащих на примере мастера смены.

Основной фонд заработной платы ОФЗП рассчитывается по формуле:

 

, (28)

 

где О_{по окладу} - оплата по окладу, руб;

Рассчитаем оплату по окладу по формуле:

 

, (29)

 

гдеО_мес - оклад за месяц, руб./мес;

 

, (30)

 

(мес.)

 (руб.)

Рассчитаем премию за 100% выполнение плана согласно(20):

руб.)

Рассчитаем доплату за работу во вредных и тяжелых условиях труда согласно (21):

(руб.)

Рассчитаем доплату за работу в ночное время согласно (22):

(руб.)

Рассчитаем доплату за работу в праздничные дни по формуле согласно (23):

 

 (31)

 

где О_{ср.дн.оклад} - среднедневной оклад, руб.;

Среднедневной оклад находим по формуле:

 

 (32)

 

 (руб.)

 

 

 (руб.)

Рассчитаем основной фонд заработной платы согласно (28):

(руб.)

Рассчитаем оплату очередного отпуска согласно (24):

 (руб.)

Рассчитаем оплату ученического отпуска согласно (25):

 (руб.)

Рассчитаем оплату за выполнение гос. Обязанностей согласно (26):

 (руб.)

Рассчитаем дополнительный фонд заработной платы согласно (18):

(руб.)

Рассчитаем увеличение заработной платы по районному коэффициенту согласно (27):

РК=0,15*(480929,63+62380,00)=81496,44 (руб.)

Рассчитаем годовой фонд заработной платы ГФЗП согласно (16):

ГФЗП=480929,63+62380,00+81496,44 =624806,07 (руб.)

Аналогично рассчитываем годовой фонд заработной платы для остального персонала по окладу. При расчете ГФЗП для дневного персонала не учитывают доплату за работу в ночное и вечернее время, а также доплату за праздники.

 

Таблица 10 – Расчет годового фонда заработной платы рабочих.

Профессия	чел	Часовая тарифная ставка, оклад, руб.
			От (Опо окладу)			Итого				Итого
Аппаратчик сушки	5	25	239000	59750	9600	399966,67		1673,5	3347	51878,52	67776,78
Итого:
Слесарь ремонтник	5	22	210320,00	52580	8448	351970,67	41235,06	1472,68	2945,36	45653,10	59643,56
Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования по текущему ремонту	5	22	210320	52580	8448	351970,67	41235,06	1472,68	2945,36	45653,10	59643,56
Слесарь ремонтник	1	22	36960	9240	0	55440	7392,00	264,00	528,00	8184,00	9543,60
Электрогазосв.	1	23,5	39480	9870	0	59220	7896,00	282,00	564,00	8742,00	10194,30
Уборщик	1	4870	50091,43	12522,86	0	75137,14	10018,29	357,80	715,59	11091,67	12934,32
Итого:
Мастер смены	4	6823	285665,36	71416,34	14324	480929,63	56343,22	2012,26	4024,52	62380,00	81496,44
Начальник цеха	1	10534	108349,71	27087,43	0	162524,57	21669,94	773,93	1547,85	23991,72	27977,44
Заместитель начальника цеха	1	9579	98526,86	24631,71	0	147790,29	19705,37	703,76	1407,53	21816,66	25441,04
Энергетик цеха	1	8272	85083,43	21270,86	0	127625,14	17016,69	607,74	1215,48	18839,90	21969,76
Начальник отделения	3	7398	228281,14	57070,29	0	342421,71	45656,23	1630,58	3261,16	50547,97	58945,45
Мастер по ремонту оборудования	1	6769	69624,00	17406,00	0	104436,00	13924,80	497,31	994,63	15416,74	17977,91
Табельщик	1	5320	54720,00	13680,00	0	82080,00	10944,00	390,86	781,71	12116,57	14129,49
Механик цеха	1	8272	85083,43	21270,86	0	127625,14	17016,69	607,74	1215,48	18839,90	21969,76
Итого:
Всего:

 

 

4. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов

 

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяем по таблице.

-Статья "Амортизационные отчисления" учитывает сумму амортизации, определенную по рассматриваемому оборудованию в таблице 7.

-Расходы по эксплуатации оборудования принимаем в размере 4% от стоимости оборудования, а расходы на текущий и капитальный ремонт - 8%.

-Заработная плата вспомогательных рабочих переносится из таблицы 10.

-Единый социальный налог рассчитываем в размере 26,2% от фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

-Прочие расходы рассчитываем в размере 0,5% от суммы всех предыдущих затрат.

 

Таблица 11 – Расчет затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Сумма, руб.
	До модернизации	После модернизации
1. Амортизационные отчисления	9706902,53	11362596,17
2. Расходы по эксплуатации оборудования	4195662,58	4933858,10
3. Расходы на текущий и капитальный ремонт	8391325,15	9867716,20
4. Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих	1165021,70	1165021,70
5. Единый социальный налог	305235,69	305235,69
6. Прочие расходы	118820,74	138172,14
Итого	23882968,38	27772599,99

 

Общепроизводственные расходы – это расходы, связанные с руководством цеха и обслуживанием цеховых потребностей. Для расчета цеховых расходов составляем смету в виде таблицы 12.

-Затраты по заработной плате руководителей, специалистов и служащих были рассчитаны в таблице 10.

-Расходы по содержанию и текущему ремонту зданий и сооружений общецехового назначения принимаем в размере 12% от их стоимости.

-Расходы по охране труда - в размере 15% фонда заработной платы всех работников цеха.

-Прочие расходы составляют 8 % от суммы всех общепроизводственных расходов.

 

Таблица 12 – Смета общепроизводственных расходов

Статьи расходов	Сумма, руб.
	До модернизации	После модернизации
1. Основная и дополнительная заработная плата руководителей, специалистов и служащих	1617374,11	1617374,11
2. Единый социальный налог	423752,02	423752,02
3. Амортизация зданий и сооружений общецехового назначения	301200,26	301200,26
4. Текущий ремонт зданий и сооружений общецехового назначения	1902317,4	1902317,4
5. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений общецехового назначения	1902317,4	1902317,4
6. Расходы по охране труда	563089,94	563089,94
7. Прочие расходы	536804,09	536804,09
Итого	7246855,22	7246855,22

 

Так как в данном курсовом проекте рассматривается технологическая установка, а не цех полностью, то в дальнейших расчетах учитываем лишь часть общепроизводственных расходов, приходящихся на данную установку. Распределение общепроизводственных расходов можно провести пропорционально стоимости технологического оборудования, т.е. следующим образом:

 

 

 (33)

 

где  - часть общепроизводственных расходов, относимая на установку, руб.;

 - общая сумма общепроизводственных расходов, руб.;

С_у - стоимость технологического оборудования рассматриваемой установки, руб;

С_цех - стоимость основного технологического оборудования в целом по цеху, руб.

 (руб.)