Некоторые аспекты действия Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. N 178

В целях совершенствования порядка осуществления внешнеторговой деятельности юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями Президентом Республики Беларусь подписан Указ от 27 марта 2008 г. N 178 "О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций" (далее - Указ N 178).

В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 Указа N 178 понятие "внешнеторговый договор" принято в значении договора между резидентом и нерезидентом, предусматривающего возмездную передачу товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг.

К резидентам согласно Указу N 178 относятся физические лица, зарегистрированные в Республике Беларусь в качестве индивидуальных предпринимателей. Поэтому в отношении физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, нормы Указа N 178 не распространяют свое действие. К резидентам также относятся юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами Республики Беларусь.

К нерезидентам в соответствии с Указом N 178 относятся:

физические лица - иностранные граждане и лица без гражданства, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющих вид на жительство в Республике Беларусь;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

международные организации, их филиалы и представительства.

Обращаем внимание: возмездный договор, заключаемый юридическим лицом - резидентом и физическим лицом - нерезидентом, например, на оказание услуг, является внешнеторговым и подпадает под действие Указа N 178 со всеми вытекающими последствиями (за исключением случаев, установленных законодательством).

Банковский контроль

Функции банка как агента валютного контроля, порядок исполнения контроля определены Инструкцией о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16 апреля 2009 г. N 46 (далее - Инструкция N 46).

В соответствии с подпунктом 6.1 пункта 6 Инструкции N 46 банк осуществляет контроль, в частности, за:

правомерностью проведения расчетов между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и белорусских рублях;

правомерностью проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами.

Согласно подпункту 7.7 пункта 7 Инструкции N 46 при проведении валютной операции, связанной с проведением платежей физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями (кроме частных переводов), в банк представляются:

договор либо иной документ, подтверждающий совершение гражданско-правовой сделки (в том числе информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет), другой документ, обосновывающий осуществление платежа и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, стоимости подлежащих оплате товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг, назначении платежа. При этом в платежной инструкции в поле "Назначение платежа" физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

документ, удостоверяющий личность физического лица (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца).

Таким образом, физическое лицо, распечатав из Интернета некую информацию (без подписи и печати), содержащую обязательные реквизиты контрагента, предусмотренные Инструкцией N 46, может осуществить платеж через банк Республики Беларусь. Если валютная операция требует разрешения Национального банка Республики Беларусь, то физическое лицо обязано представить его в банк.

В соответствии с пунктом 17 Инструкции N 46 банк не требует от клиентов представления документов по валютным операциям (за исключением документов, предусмотренных подпунктом 7.4 пункта 7 Инструкции N 46, документа, удостоверяющего личность физического лица при проведении им платежа без открытия счета, и документов, необходимых банку для исполнения законодательства в области предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности) при:

осуществлении обязательных платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды;

проведении валютных операций нерезидентами;

поступлении денежных средств физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями;

осуществлении частных переводов;

перечислении денежных средств со счета на счет в рамках одного юридического лица (индивидуального предпринимателя, физического лица);

проведении платежей физическими лицами в пользу юридических лиц в иностранной валюте и белорусских рублях с использованием банковских пластиковых карточек.

Случаи отказа банком клиенту в проведении валютной операции установлены в пункте 28 Инструкции N 46 (например, в случае несоответствия валюты расчета валютному законодательству).