Простые учетные ставки

 Как указывалось, учетные ставки исполь­зуются, когда сумма процентных денег определяется исходя из суммы, которая должна быть, возвращена (например, суммы некоторого денеж­ного обязательства). При выдаче ссуды по учетной ставке суммой ссуды считается сумма, которая должна быть возвращена, процентные деньги, начисленные по учетной ставке, удерживаются непосредственно при выдаче ссуды, а сумма, получаемая заемщиком, будет меньше суммы ссуды на величину процентных денег. Поскольку в данном случае по зна­чению стоимостной величины в будущем определяется ее значение в предшествующий момент времени, такая операция называется дискон­тированием по учетной ставке, Или банковским учетом, а начисленная по учетной ставке сумма процентных денег называется дисконтом.

В соответствии с определением простая годо­вая учетная ставка будет определяться выражением:

где D _Г — сумма процентных денег, выплачиваемая за год;

S — сумма, которая должна быть возвращена.

При проведении расчетов обычно используют относительную вели­чину учетной ставки:

или

При сроке ссуды п лет общая сумма процентных денег (дисконт) со­ставит:

Для возвращаемой суммы можно записать очевидное соотношение:

где Р — сумма, получаемая заемщиком.

Получаем формулу для определения суммы, получаемой заемщиком:

или в днях

Используя формулы, мож­но определить срок ссуды или учетную ставку при прочих заданных усло­виях. Срок ссуды в годах будет равен:

, или в днях

Учетную ставку для срока ссуды в годах и днях можно определить по выражению:

Эти расчеты можно выполнить с поправкой на данные об инфляции.

Заключение

Методы финансово-экономических расчетов позволяют определять проценты, процентные деньги и процентные ставки, данные при начислении простых и сложных процентов, наращение средств по простой и сложной ставке процентов, данные для выполнения стоимостной оценки потоков финансо­вых платежей, данные для планирования погашения задолженности, кредитов, ссудит.

Практически все финансово-экономиче­ские расчеты, так или иначе, связаны с определением процентных денег. Процентными деньгами (процентами) называют сумму доходов от пре­доставления денег в долг в различных формах (выдачи ссуд, открытие депозитных счетов, покупка облигаций, сдача оборудования в аренду и др.). Ставки процентов могут быть простыми (если они применяются к одной и той же первоначальной сумме долга на протяжении всего срока ссуды) или сложными (если они применяются к сумме долга с начис­ленными за предыдущие периоды процентами).

Учетные ставки анало­гично могут быть простыми и сложными. Учетные ставки исполь­зуются, когда сумма процентных денег определяется исходя из суммы, которая должна быть, возвращена.

Задание 3

Тесты :

 

1.  Формула сложных процентов:

В) FV = PV(1 + i)ⁿ

 

2.  Начисление по схеме сложных процентов предпочтительнее:

В) при долгосрочных финансовых операциях;

 

3.  Чем больше периодов начисления процентов:

А) тем медленнее идет процесс наращения;

 

4.  Номинальная ставка - это:

Б) отношение суммы процентов, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени, к величине ссуды;

 

5. Наращение - это:

А) процесс увеличения капитала за счет присоединения процентов;

 

6.  Расчет наращенной суммы в случае дискретно изменяющейся во времени процентной ставки по схеме простых процентов имеет следующий вид:

В) FV = PV (1 + n₁i₁)(1 + n₂i₂) : (1 + n_кi_к)

 

7.  В случае, когда срок финансовой операции выражен дробным числом лет, начисление процентов возможно с использованием:

Б) эффективной процентной ставки;

 

8.  Подход, при котором фактор времени играет решающую роль, называется:

А) временной;

Задание 3

Задача 1

Сумма в 24 т.р. инвестируется под процентную ставку 30 % годовых на 4 года. Найдите наращенную сумму при условии ежеквартального начисления простых и сложных процентов.

Сложные проценты = 24000* (1+0,3)⁴  = 68544 руб.

Простые проценты = 24000* (1+1460/365*0,3)=52800 руб.

Наращенная сумма равна 15744 руб.

Задача 2

Предприниматель взял в банке кредит в размере 90 т.р. под сложную процентную ставку 36 % годовых на условиях ежегодного начисления процентов. Через 2 г. и 7 месяцев кредит был погашен суммой 201,421 т.р. Какую из двух основных схем начисления процентов использовал банк?

Расчет был сделан при сложной процентной ставке , так как сумма вклада превысила 1 год.

Задача 3

В долг на 3 года 6 месяцев предоставлена сумма 8 т.р. с условием возврата 20 т.р. Найдите эффективную процентную ставку в этой фин. операции.

Эффективная процентная ставка равна 43 , так как

8000 * (1+1275 / 365 * 0,43) = 2000 руб.

Список использованной литературы:

1. Акулов В.Б., Акулова О.В. Экономическая теория. Учебное пособие. Петрозаводск: ПетрГУ, 2002.-356c.

2. Артемова Л.В. Инвестиции и инновации. Словарь-справочник от А до Я. М., 2008.-128с.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика, 2001-435с.

4. Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений / Под ред. В.Д. Камаева. - 6-е изд. - М.:ВЛАДОС, 2005-579с.

5. Каратуев А. Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001.- 496 с.

6. Ковалёв В. В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2003.- 160 с.

7. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий. М., 2003г.-236с.

8. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. М., 2005г-345с.

9. Колчина Н.В. Финансы предприятий. М., 2008г.-465с.

10. Колчина Н.В. Финансы организаций. М., 2004г-389с.

11. Кудина М.В. Финансовый менеджмент. М., 2006г-258с.

12. Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. М., 2003г-156с.

13. Шуляк П.Н. Финансы предприятий. М., 2006г-279с.