ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ ЛИЗИНГОДАТЕЛЕМ

 

В соответствии со своими целями лизингодатель осуществляет систему мер по организации лизингового процесса. Сначала лизинговая компания проводит выявление и учет потенциальных лизингополучателей, изучение заявок и технических спецификаций на объекты лизинга, анализ бизнес-планов предполагаемых проектов, первоначальной стоимости и спроса на товары, размер аванса, лизинговых платежей, остаточной стоимости объектов лизинга и др.

Лизингодатель проводит оценку текущей и перспективной платежеспособности клиента, анализ лизингового проекта и гарантий по сделке.

В случае положительного заключения лизингодатель принимает решение о заключении лизинговой сделки и направляет поставщику заказ-наряд, в котором указываются наименование и реквизиты, характеристика оборудования, сроки.

 

Оценка кредитоспособности потенциального лизингополучателя

 

Анализ кредитоспособности предполагает определение категории риска заемщика, проведение качественной оценки в количественные параметры с дальнейшим расчетом комплексного показателя уровня риска.

Оценка риска осуществляется по следующим направлениям (группам показателей).

1. Финансовый анализ – оценивает кредитный риск кредитования заемщика, с учетом финансового состояния, кредитной истории и денежных потоков.

2. Оценка обеспечения – оценивает ликвидность обеспечения и возможный уровень контроля наличия и сохранности данного обеспечения.

3. Организационная структура – включает оценку форм собственности, управления и тип руководителя предприятия.

4. Оценка рынка – включает оценку отрасли экономики, долю предприятия на рынке и уровень конкуренции.

   В соответствии со значениями полученных показателей присваиваются соответствующие баллы, сумма которых и определяет уровень кредитоспособности и рискованности лизингополучателя.

Группа показателей «Финансовый анализ»

Подгруппа показателей «Финансовое состояние»

Таблица 1

Балльная оценка показателей финансового состояния

Наименование показателя финансового состояния	Значение показателя	Балл	Весовой коэффициент
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,1	30	0,05
Промежуточный коэффициент покрытия	0,59	30	0,4
Коэффициент текущей ликвидности	0,96	70	0,1
Коэффициент отношения оборачиваемости в днях дебиторской и кредиторской задолженностей	0,85	70	0,1
Коэффициент отношения собственных и заемных средств	2,2	10	0,1
Коэффициент отношения рентабельности продукции к ставке рефинансирования ЦБ	3,4	50	0,25

 

Таким образом, балльная оценка подгруппы «Финансовое состояние» составит:

30∙0,05+30∙0,4+70∙0,1+70∙0,1+10∙0,1+50∙0,25 =41

Сумма баллов по подгруппе 28,7

 

Подгруппа показателей «Обороты»

Рассчитывается отношение среднеквартальных оборотов к величине кредита – «О» по формуле:

О=(О₁∙0,7+О₂∙0,3)/К

О₁ - среднеквартальные обороты по счетам в учреждениях Сбербанка России;

О₂ – средние квартальные обороты по счетам в других банках;

К – сумма рассматриваемого кредита.

О₁=25 409/4=6352,25 тыс.р.

О₂=0

Сумма необходимого кредита К - 434 тыс. р.

О=(1352,25∙0,7+0∙0,3)/434=2,12

Т.к. отношение оборотов к сумме кредита от 1,5 до 3, то балл=30

Сумма баллов по подгруппе 6.

 

Подгруппа показателей «Кредитная история»

Кредиты за последних 3 года:

4407+6781+7978 = 19 166 тыс. р.

Отношение суммы полученных кредитов к сумме кредита:

3916 /434=9,13

Балл=10

Сумма баллов по подгруппе 1

Таблица 2

Подгруппы показателей финансовый анализ

Подгруппы	Вес	Балл
1. Финансовое состояние	0,7	28,7
2. Обороты	0,2	6
3. Кредитная история	0,1	1
ИТОГО		35,7

 

Показатель «Оценка обеспечения»

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения, своевременного и полного исполнения заемщиком своих обязательств по кредиту. При этом обеспечение анализируется по степени ликвидности и уровню контроля банком предмета залога.

Так как в качестве обеспечения выступает промышленное оборудование, следовательно, берется балл 50.

Сумма баллов по 2 группе 50

Группа показателей «Организационная структура»

Подгруппа показателей «Форма собственности»

ЗАО "Йошкар-Олинский завод нестандартного оборудования" можно отнести к малому предприятию – это предприятие, созданное  2002 году с незначительными оборотами и долей на рынке (100 баллов).

Сумма баллов по подгруппе 20

 

Подгруппа показателей «Форма управления»

ЗАО "Йошкар-Олинский завод нестандартного оборудования" можно назвать классическим предприятием, т.к. предприятие обладает собственными средствами, работает самостоятельно, и не входит ни в один холдинг и не использует схем ухода от налогов или кредиторов.(0 баллов)

Сумма баллов по подгруппе 0.

 

Подгруппа показателей «Тип руководителя»

Тип руководителя ЗАО "Йошкар-Олинский завод нестандартного оборудования" – ключевая фигура, директором является основной владелец и учредитель предприятия, который замыкает на себя практически все контакты, значимых поставщиков и покупателей (75 баллов).

    Сумма баллов по подгруппе 37,5.

Таблица 3

Подгруппы показателей организационной структуры

Подгруппы	Вес	Балл
1. Форма собственности	0,2	20
2. Форма управления	0,3	0
3. Тип руководителя	0,5	37,5
ИТОГО		57,5

 

Группа показателей «Оценка рынка»