Смета товарно-материальных запасов на конец года

2020-03-17

243

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Смета общепроизводственных (накладных) расходов

Наименование показателя	Проект 3					Проект 4
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
1. Количество продукции, подлежащее изготовлению, штуки (табл.3 п.4)	2508,56	6585,07	9720,77	12856,47	31670,87	5566	14610,65	21568,15	28525,65	70270,45
2. Норма расхода на содержание и эксплуатацию оборудования на единицу продукции, руб. (табл.1 п.8)	2408,7	2408,7	2408,7	2408,7	2408,7	2358	2358	2358	2358	2358
3. Планируемые расходы на содержание и эксплуатацию оборудования на объем изготовления, млн. руб. (3=1*2)	6,04	15,86	23,41	30,96	76,28	13,12	34,45	50,85	67,26	165,69
4.Цеховые расходы на единицу продукции, руб. (табл.1 п.9)	2839	2839	2839	2839	2839	2866	2866	2866	2866	2866
5. Планируемые цеховые расходы с учетом объема изготовления (5=1*4)	7,12	18,69	27,59	36,49	89,91	15,95	41,87	61,81	81,75	201,39
6. Общезаводские расходы на единицу продукции, руб. (табл.1п. 10)	3609	3609	3609	3609	3609	3650	3650	3650	3650	3650
7. Планируемые общезаводские расходы с учетом объема изготовления, млн. руб. (7=1*6)	9,05	23,76	35,08	46,39	114,3	20,31	53,32	78,72	104,11	256,48
8. Затраты на гарантийный ремонт на единицу продукции, руб. (табл.1 п. 12)	542	542	542	542	542	570	570	570	570	570
9. Планируемые затраты на гарантийный ремонт на объем изготовления, млн. руб. (9=1*8)	1,35	3,56	5,26	6,96	17,16	3,17	8,32	12,29	16,25	40,05
10. Удельная амортизация, руб. (табл.1 п.16)	4200,3	4200,3	4200,3	4200,3	4200,3	4296	4296	4296	4296	4296
11. Планируемые амортизацион. отчисления на объем изготовления, млн. руб. (11=1*10)	10,53	27,65	40,83	54	133,02	23,91	62,76	92,65	122,54	301,88
12. Всего планируемые накладные расходы на объем изготовления с амортизационными отчислениями, млн. руб. (12=3+5+7+9+11)	34,09	89,52	135,17	174,8	430,67	76,46	200,72	296,32	391,91	965,49
12.1. Планируемые накладные переменные расходы, млн. руб. (40% от п. 12)	13,6	35,8	54,06	69,92	172,26	30,58	80,28	118,52	156,76	386,19
12.2. Планируемые накладные постоянные расходы, млн. руб. (60% от п. 12)	20,45	53,71	81,1	104,88	258,4	45,87	120,43	177,79	235,15	579,29
13. Всего планируемые накладные расходы без амортизационных отчислений, млн. руб. (13=12-11)	23,56	61,87	94,34	120,8	297,65	52,55	137,96	203,67	269,37	663,61
14. График поступлений денежных средств:
14.1. Кредиторская задолженность на начало периода (15% от п.12.1)	2,04	5,37	8,109	10,48	25,83	4,58	12,04	17,77	23,51	57,92
14.2. Накладные расходы 1-го квартала: 70% от п. 12 планируется в 1-ом квартале 30% от п. 12 планируется во 2-ом квартале	23,86	10,22			34,08	53,52	22,93			76,45
14.3. Накладные расходы 2-го квартала 70% от п. 12 планируется во 2-ом квартале 30% от п. 12 планируется в 3-ем квартале		62,66	26,85		89,51		140,5	60,21		200,71
14.4. Накладные расходы 3-го квартала 70% от п.12 планируется в 3-ем квартале 30% от п. 12 планируется в 4-ом квартале			94,61	40,55	135,16			207,42	88,89	296,31
14.5. Накладные расходы 4-го квартала 70% от п.12 планируется в 4-ом квартале 30% от п. 12 планируется в 1-ом квартале следующего года				122,36	122,36				274,33	274,33
15. Всего денежных средств накладных расходов (14.1+14.2+14.3+14.4+14.5)	25,9	78,25	129,56	173,39	406,94	58,1	175,47	285,4	386,73	905,72

Смета себестоимости реализованной продукции

Наименование показателя	Проект 3					Проект 4
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
1. Стоимость закупок основ, материалов, млн. руб. (табл.4 п. 19)	55,213	246,8	364,34	493,913	1160,266	128,537	574,42	848	1149,576	2700,533
2. Общая стоимость прямых затрат на оплату труда, млн. руб. (табл. 5 п.6)	7,24	19,03	28,08	37,15	91,52	16,27	42,74	63,1	83,46	205,6
2.1. Общая стоимость планируемых накладных переменных расходов, млн. руб. (табл.6 п. 12.1)	13,6	35,8	54,06	69,92	172,26	30,58	80,28	118,52	156,76	386,19
3. Итого переменные затраты, млн. руб. (3=1+2+2.1)	76,05	301,63	748,11	600,98	1424,04	175,38	697,44	1029,62	1389,79	3292,32
4. Общая стоимость планируемых накладных постоянных расходов, млн. руб. (табл.6 п. 12.2)	20,45	53,71	81,1	104,88	258,4	45,87	120,43	177,79	235,15	579,29
5. Полная себестоимость реализованной продукции с учетом объема изготовления, млн. руб. (5=3+4)	96,5	355,34	829,21	705,86	1682,44	221,25	817,87	1207,41	1624,94	3871,61
6. Количество продукции, подлежащей изготовлению (табл.3 п.4)	2508,56	6585,07	9720,77	12856,47	31670,87	5566	14610,65	21568,15	28525,65	70270,45
7. Себестоимость единицы реализованной продукции, то есть себестоимость полная, млн. руб. (7=5/6)	0,038	0,053	0,085	0,054	0,053	0,039	0,055	0,055	0,056	0,055

Смета товарно-материальных запасов на конец года

Наименование показателя	Итого за год	Итого за год
1. Желательный запас всех материалов на конец года, млн. руб. (табл.4 п. 17)	60,23	140,19
2. Желательный запас готовой продукции на конец года (табл.3 п.2)	1567,86	3478,74
3. Удельная себестоимость продукции на конец года (табл.7 п.7) млн. руб.	0,053	0,055
4. Себестоимость готовой продукции с учетом желательного запаса на конец года (4=2*3) млн. руб.	83,09	191,33

Смета коммерческих расходов

Наименование показателя	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
1. Объем продаж, штуки (табл.2 п.1)	3135,7	6271,5	9407,2	12542,9	31357,3	6957,5	13914,9	20872,4	27829,9	69574,7
2. Удельные коммерческие расходы, руб. (табл.1 п. 13), руб.	2558	2558	2558	2558	2558	1819	1819	1819	1819	1819
3. Планируемая стоимость коммерческих расходов (3=1*2) млн. руб.	8,02	16,04	24,06	32,08	80,21	12,65	25,31	37,96	50,62	126,55

Смета движения денежных средств (денежных потоков)

Наименование показателя	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
1. Остаток денежных средств на начало года, млн. руб. (табл. 1.3. п.1)	185,25	185,25	185,25	185,25	741	188,75	188,75	188,75	188,75	755
2. Поступление денежных средств от продаж, всего, млн. руб. (табл.2 п.5)	47,36	113,15	178,93	244,72	584,17	98,26	234,73	371,2	507,66	1211,86
3. Итого денежных средств в наличии, всего, млн. руб. (3=1+2)	232,61	298,4	364,18	429,97	1325,17	287,01	423,48	559,95	696,41	1966,86
4. Направлено денежных средств, всего, млн. руб.: (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	76,74	301,06	543,18	747,95	1668,86	169,91	680,35	1227,45	1696,48	3774,25
4.1. На основные материалы, млн. руб. (табл.4 п.21)	35,33	185,55	356,57	498,26	1075,72	82,25	431,88	829,93	1159,72	2503,79
4.2. На оплату прямых затрат труда с отчислениями на социальные нужды, (табл.5 п.8)	7,49	21,22	32,99	44,22	105,99	16,91	47,69	74,16	99,41	238,19
4.3. Планируемые накладные расходы с амортизацией, млн. руб. (табл.6 п. 15)	25,9	78,25	129,56	173,39	406,94	58,1	175,47	285,4	386,73	905,72
4.4. Торговые и коммерческие расходы, млн. руб. (табл.9 п. 3)	8,02	16,04	24,06	32,08	80,21	12,65	25,31	37,96	50,62	126,55
5. Остаток денежных средств на конец года, млн. руб. (5=1+2-4)	155,87	-2,66	-179	-317,98	-343,69	117,1	-256,87	-667,5	-1000,07	-1807,39

Бюджет доходов и расходов (отчет о прибылях и убытках)

Наименование показателя	Проект 3					Проект 4
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, (за минусом налога на добавлен, стоимость, акцизов и анлогич. обязател. платежей), млн. руб. (табл.2 п.3)	65,78	131,57	197,35	263,14	657,86	136,47	272,94	409,41	545,88	1364,71
2. Себестоимость продукции товаров, работ, услуг, всего, млн. руб. (2.1.+2.2.+2.3.)	96,54	355,35	527,59	705,86	1682,45	221,26	817,88	1207,42	1624,95	3871,62
2.1. Планируемая себестоимость закупок всех материалов, млн. руб. (табл.4 п. 19)	55,213	246,8	364,34	493,913	1160,266	128,537	574,42	848	1149,576	2700,533
2.2. Планируемая себестоимость затрат на оплату труда, млн. руб. (табл.5 п.6)	7,24	19,03	28,08	37,15	91,52	16,27	42,74	63,1	83,46	205,6
2.3. Планируемые накладные расходы, млн. руб. (табл.6 п. 12)	34,09	89,52	135,17	174,8	430,67	76,46	200,72	296,32	391,91	965,49
3. Валовая прибыль, млн. руб. (п.1 - п.2)	-30,76	-223,78	-330,24	-442,72	-1024,59	-84,79	-544,94	-798,01	-1079,07	-2506,91
4. Коммерческие расходы (табл.9 п.3)	8,02	16,04	24,06	32,08	80,21	12,65	25,31	37,96	50,62	126,55
5. Прибыль от продаж, млн. руб. (п.3 - п.4)	-38,78	-207,74	-306,18	-410,64	-944,38	-72,14	-519,63	-760,05	-1028,45	-2380,36
6. Сальдо операционных доходов и расходов (6.1-6.2+6.3+6.4-6.5)	-17,68	-35,38	-53,06	-70,76	-176,9	-17,98	-35,99	-53,96	-71,97	-179,9
6.1. Проценты к получению	0,15	0,3	0,45	0,6	1,5	0,15	0,3	0,46	0,61	1,52
6.2. Проценты к уплате	2,84	5,67	8,51	11,35	28,37	2,89	5,77	8,66	11,54	28,85
6.3. Доходы от участия в др. организациях	0,06	0,11	0,17	0,22	0,55	0,06	0,11	0,17	0,22	0,56
6.4. Прочие операционные доходы	445,49	890,97	1336,46	1781,94	4454,85	453,03	906,05	1359,08	1812,1	4530,26
6.5. Прочие операционные расходы	466,22	932,43	1398,65	1864,87	4662,17	474,11	948,22	1422,33	1896,44	4741,09
7. Сальдо внереализационных доходов и расходов (7.1-7.2)	-4,16	-8,31	-12,46	-16,61	-41,54	-4,22	-8,45	-12,67	-16,84	-42,24
7.1. Внереализационные доходы	18,49	36,99	55,48	73,98	184,94	18,81	37,61	56,42	75,23	188,07
7.2. Внереализационные расходы	22,65	45,3	67,94	90,59	226,48	23,03	46,06	69,09	92,12	230,31
8. Прибыль (убыток) до налогообложения (п. 8=5-6-7)	-16,94	-164,05	-346,78	-323,27	-725,94	-49,94	-475,19	-693,42	-939,64	-2158,22
9. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи (п. 8* 24%)	-4,06	-39,4	-83,2	-77,6	-174,2	-11,9	-114,1	-166,4	-225,5	-517,9
10. Прибыль от обычной деятельности (п.8-п.9)	-12,88	-124,65	-263,58	-245,67	-551,74	-38,04	-361,09	-527,02	-714,14	-1640,32
11. Чрезвычайные доходы и расходы
11.1. Чрезвычайные доходы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11.2. Чрезвычайные расходы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Чистая прибыль отчетного периода	-12,88	-124,65	-263,58	-245,67	-551,74	-38,04	-361,09	-527,02	-714,14	-1640,32
13. Рентабельность продаж, % (5:1)*100, %	-58,9	-157,8	-155,1	-156	-143,5	-52,8	-190,3	-185,6	-188,4	-174,4
14. Рентабельность производства (3:2)*100, %	-31,8	-62,9	-62,6	-62,7	-60,9	-38,3	-66,6	-66,1	-66,4	-64,7
15. материалоемкость (2.1 : 2)*100, %	57,2	69,5	69	69,9	68,9	58,1	70,2	70,2	70,7	69,8
16. Зарплатоемкость (2.2 : 2)*100, %	7,5	5,3	5,3	5,3	5,4	7,4	5,2	5,2	5,1	5,3

Прогнозный балансовый отчет

Наименование статей актива	проект 3	проект 4	Наименование источников средств	проект 3	проект 4
	млн. руб	млн. руб		млн. руб	млн. руб
1. Всего активов, вал юта баланса	51371,45	52486,21	2. Всего пассивы	51371,45	52486,21
1.1. Внеоборотные активы			2.1. Капитал и резервы
- Нематериальные активы (табл. 1.1а п.3)	698,75	715,942	- Уставный капитал	10440,3	11473,9
- Основные средства	25797,2	26431,808	- Добавочный капитал	16937,75	18612,39
- Незавершенное строительство	3908,45	4004,617	- Резервный капитал	0	0
- Доходные вложения в мат. ценности	191,75	196,47	- Фонд накопления	0	0
- Долгосрочные финансовые вложения	3121,3	3198,08	- Фонд социальной сферы	0	0
- Прочие внеоборотные активы	0	0	- Целевое фин-ние и поступление	0	0
1.2. Оборотные активы			- Нераспределенная прибыль прошлых лет	0	0
- Запасы и затраты + НДС	8305,7	8440,26	Непокрытый убыток прошлых лет	-11856,65	-13030,47
- Расчеты с дебиторами	6819,8	6929,57	- Нераспредел. прибыль отчетного года	1524,9	1675,86
- Денежные средства	384,8	391,03	- Непокрытый убыток отчетного года	0	0
- Прочие оборотные активы	0	0	- Затраты, непокр. ист. фин-ния тек. года	0	0
- Краткосрочные фин.вложения	2143,7	2178,43	2.2. Долгосрочные обязательства
			- Займы и кредиты	1428,05	1297,89
			- Прочие долгосрочные обязательства	13455,00	12228,61
			2.3. Краткосрочные обязательства
			- Займы и кредиты	2785,9	2898,22
			- Кредиторская задолженность	14702,35	15295,10
			-Задолженность учредителям по выплате	13,65	14,2
			- Доходы будущих периодов	22,75	23,66
			- Резервы предстоящих расходов	0,65	0,67
			-Прочие краткосрочные обязательства	1918,8	199616

Расчет статей баланса финансового плана с учетом переходящих остатков

Наименование статей баланса	Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый год	Стоимость статей баланса за отчетный год	Суммарная стоимость статей баланса	Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый год	Стоимость статей баланса за отчетный год	Суммарная стоимость статей баланса
1. Сырье, материалы и др. ценности (табл.4 п. 17)	9,4	60,23	69,63	21,8	140,19	161,99
2. Готовая продукция (табл.3 п.2)	627,15	1567,86	2195,01	1391,49	3478,74	4870,23
3. Дебитор, задолженность (табл.2 п.4.1)	1,31	13,16	14,47	2,73	27,3	30,03
4. Денежные средства (табл.10 п.5)	155,87	-343,69	-187,82	117,1	-1807,39	-1690,29
5. Кредитор, задолженность
5.1. Перед поставщиками и подрядчиками (т.4 п.20.1)	7,73	162,43	170,16	17,99	378,07	396,06
5.2. Перед персоналом (табл.5 п.7.1)	1,7	21,96	23,66	3,9	49,34	53,24

Заключение

Таким образом, материально-технические ресурсы - это часть имущества, которая предназначена для использования при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг, предназначенных для продажи, при этом запасы могут подвергаться обработке и переработке, продажи, использования в целях управления организации, капитального строительства. При планировании материально-технического обеспечения решаются следующие основные задачи: определяется общая потребность строительной организации в материальных и энергетических ресурсах; объем поставок по объектам с выявлением форм снабжения (транзитной или с производственно-комплектовочных баз); источники поставки и закрепление строительных организаций за поставщиками, объем и сроки поставки материальных ресурсов в комплектах, контейнерах и пакетах. При принятии материально-технических ресурсов на предприятиях производится их оценка, которая зависит от: • наличия у организации права собственности на запасы и их видов; • состава затрат, определяющих стоимость приобретения запасов и порядок учета заготовительно-складских и транспортных расходов; • наличия расчетных документов на полученные запасы; • формы поступления запасов (покупки у поставщиков; изготовления в собственном производстве; получения в качестве вклада в уставный капитал организации; получения безвозмездно или по договору дарения; получения в обмен на иное имущество организации; оприходования материалов, полученных от ликвидации основных средств или их ремонта). Номенклатура материальных средств, которые необходимы предприятию для нормального функционирования и выполнения производственного задания в планируемом периоде, зависит от номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции и принятой методики её производства.

Ассортимент и номенклатура выпускаемой продукции, а также методика производства могут подвергаться изменениям в различные отрезки планируемого периода под влиянием тех или иных организационных и технических мероприятий. Поэтому номенклатура предметов материально-технического снабжения на предприятиях может изменяться и обычно изменяется в отдельные отрезки планируемого периода в соответствии с изменением номенклатуры и ассортимента продукции, а также и технологии ее производства.

Список используемой литературы

заготовка учет ассортимент продукция

1. Экономика, организация и планирование промышленного производства: Учеб. Пособие для вузов/ Н. А. Лисицын, Ф. П. Висюлин, В.И. Выборнов и др.; Под общ. Ред. Н. А. Лисицын. - 2-е изд.; перераб. и доп. - Мн.: Выш. шк., 2010.

. Фатхутдинов Р .А. Производственный менеджмент: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2010.

. Макаренко М. В., Махалина О. М. Производственный менеджмент: Учеб. Пособие для вузов. - М.: "Издательство ПРИОР", 2010.

. Бельтюков Е.А. Планирование деятельности предприятия: учеб. пос. для студ. вузов / Е.А. Бельтюков, А.А. Бревнов, В.Н. Парсяк. - Харьков: Одиссей, 2011.

. Экономика предприятия: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп.; Под ред. Семенова В.М. -К., 2011.

. Грибанова Н.Н. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2010.

. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2012.

. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Уч. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2011.

. Экономика предприятия под редакцией Горфинкеля. М - ЮНИТИ -2012.

. Экономика, организация и планирование материально-технического снабжения и сбыта. - М,: Экономика, 2010.

2020-03-17

243

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Обсуждение в статье: Смета товарно-материальных запасов на конец года

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓