аналитический оборотный ведомость журнал

2020-03-17

157

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

№ п/п	Подотчетные лица	Сальдо на 1.05		Оборот за май		Сальдо на 1.06
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Иванов А.П.	10	-	4	7	7	-
2	Кохальникова И.В.	25	-	12	30	7	-
Итого		35	-	16	37	14	-

СЧЕТА ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ (10-1)

Счет 1 "Ткань шелковая" (единица измерения - м, цена - 10000 руб.)

Номер операции	Содержание операции	Приход		Расход		Остаток
		Количество	Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, тыс.руб.
	Сальдо на 1.05	600	6000
1a	Поступило от поставщиков	80	800
2a	Списано на производство			32	320
	Оборот за май	80	800	32	320
	Сальдо на 1.06					648	6480

Счет 2 "Ткань хлопчатобумажная" (единица измерения - м, цена - 1000 руб.)

Номер операции	Содержание операции	Приход		Расход		Остаток
		Количество	Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, тыс.руб.
	Сальдо на 1.05	2000	2000
1б	Поступило от поставщиков	100	100
2б	Списано на производство			50	50
	Оборот за май	100	100	50	50
	Сальдо на 1.06					2050	2050

Счет 3 "Упаковочный материал" (единица измерения - кг, цена - 100 руб.)

Номер операции	Содержание операции	Приход		Расход		Остаток
		Количество	Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, тыс.руб.
	Сальдо на 1.05	20000	2000
18	Списано на коммерческие расходы			10000	1000
	Оборот за май	-	-	10000	1000
	Сальдо на 1.06					10000	1000

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

Счет 10-1 тыс.руб.

№ п/п	Наименование материалов	Единица измерения	Цена	Остаток на 1.05		Оборот за май				Остаток на 1.06
				Количество	Сумма	Приход		Расход		Количество	Сумма
						Количество	Сумма	Количество	Сумма
1	Ткань шелковая	м	10000	600	6000	80	800	32	320	648	6480
2	Ткань хлопчатобумажная	м	1000	2000	2000	100	100	50	50	2050	2050
3	Упаковочный материал	кг	100	20000	2000	-	-	10000	1000	10000	1000
Итого		х	х	22600	10000	180	900	10082	1370	12698	9530

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СИНТЕТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ

№ п/п	Шифр счета	Сальдо на 1.05		Обороты за май		Сальдо на 1.06
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.	01 «Основные средства»	5100	-	-	-	5100	-
2.	02 «Амортизация основных средств»	-	2300	-	-	-	2300
3.	10 «Материалы»	10000	-	900	1370	9530	-
4.	19 «НДС по приобретённым ценностям»	-	-	162	162	-	-
5.	20 «Основное производство»	400	-	2813.52	2813,52	400	-
6.	25 «Общепроизводственные расходы»	-	-	410,8	410,8	-	-
7.	26 «Общехозяйственные расходы»	-	-	429,52	429,52	-	-
8.	43 «Готовая продукция»	1420	-	2813.52	3500	733,52	-
9.	44 «Расходы на продажу»	-	-	1000	1000	-	-
10.	50 «Касса»	10	-	3225	2916	319	-
11.	51 «Расчётные счета»	2430	-	7200	5760,31	3869,69	-
12.	58 «Финансовые вложения»	125	-	100	-	225	-
13.	62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	400	-	7200	7200	400	-
14.	71 «Расчеты с подотчетными лицами»	35	-	16	37	14	-
15.	90 «Продажи»	-	-	7200	7200	-	-
16.	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	-	1050	1200	1062	-	912
17.	66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»	-	900	-	-	-	900
18.	67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»	-	570	-	-	-	570
19.	68 «Расчеты по налогам и сборам»	-	150	1422,31	1338,31	-	66
20.	69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»	-	20	-	611,52	-	631,52
21.	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	-	1550	3140	1820	-	230
22.	80 «Уставный капитал»	-	12380	-	-	-	12380
23.	82 «Резервный капитал»	-	800	-	-	-	800
24.	84 «Нераспределённая прибыль»	-	200	-	-	-	200
25.	99 «Прибыли и убытки»	-	-	-	1601,69	-	1601,69
	Итого	19920	19920	39232,67	39232,67	20591,21	20591,21

Баланс на 31 мая 2012 г.

АКТИВ	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
	На начало периода 01.05.	На конец периода 31.05.
I. Внеоборотные активы.
Основные средства	2800	2800
Итого по разделу I:	2800	2800
II. Оборотные активы.
Производственные запасы	10000	9530
Основное производство	400	400
Готовая продукция	1420	733,52
Расчеты с покупателями и заказчиками	400	400
Расчеты с подотчетными лицами	35	14
Финансовые вложения	125	225
Денежные средства:
Касса	10	319
Расчетный счет	2430	3869,69
Итого по разделу II:	14820	15491,21
БАЛАНС	17620	18291,21
ПАССИВ	На начало периода 01.05.	На конец периода 31.05.
III. Капитал и резервы.
Уставный фонд	12380	12380
Резервный капитал	800	800
Нераспределенная прибыль прошлых лет	200	1801,69
Итого по разделу III:	13380	14981,69
IV. Долгосрочные обязательства.
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	570	570
Итого по разделу IV:	570	570
V. Краткосрочные обязательства.
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	900	900
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	1050	912
Расчеты с персоналом по оплате труда	1550	230
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	20	631,52
Расчеты по налогам и сборам	150	66
Итого по разделу V:	3670	2739,52
БАЛАНС	17620	18291,21

Список литературы

1. Попова Е.Е. Теория Бухгалтерского учёта. Практикум. - Самара: СГЭУ. - 2011. - 200 с.;

. Корнеева Т. А., Шатунова Г.А. Основы бухгалтерского учёта. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС. - 2005. - 200 с;

. План счетов Бухгалтерского Учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Под редакцией Бакаева А.С. - М.: Издательство Юрайт. - 2012. - 174 с.

2020-03-17

157

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Обсуждение в статье: аналитический оборотный ведомость журнал

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓