Сущность процентной политики

Процентная политика - это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками.

Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. Она включает:

постановку целей;

определение полномочий органов управления банка, рабочих комитетов и должностных лиц, а также порядка принятия решений по установлению и пересмотру процентных ставок по активным и пассивным операциям банка;

установление максимальных и минимальных, штрафных и льготных процентных ставок по банковским операциям, принципов и критериев их дифференциации;

назначение подразделения банка, ответственного за оценку процентного риска;

утверждение методов, применяемых банком для оценки процентного риска, характера управленческой отчетности, периодичности ее представления;

выбор инструментария, применяемого для ограничения процентного риска;

организация мониторинга процентного риска.

Процентная политика реализуется на двух уровнях: Банка России и коммерческих банков. На уровне Банка России национальная процентная политика должна: [27]

·   благоприятствовать росту экономики;

·   сдерживать инфляцию;

·   обеспечивать стабильность национальной валюты;

·   обеспечить выборочную политику процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов народного хозяйства. [3, c.28]

На уровне коммерческих банков процентная политика является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка. [6, c.163]

На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

·   состояние финансового рынка;

·   уровень инфляции;

·   спрос на банковские услуги;

·   уровень банковской конкуренции;

·   политика Банка России и Министерства финансов РФ;

·   региональная специфика;

·   состояние социальной среды.

К внутренним факторам относятся:

·   спектр оказываемых банком услуг;

·   квалификация и опыт персонала;

·   состав клиентов банка.

При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок. [14, c.59]

Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т. ч. государственными), - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам).

Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.

Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки, связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам. [18]

При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк должен учитывать следующие факторы:

·   процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.;

·   размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования;

·   величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.

При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

·   официальную учетную ставку ЦБ РФ;

·   конъюнктуру рынка;

·   издержки привлечения средств;

·   степень риска проекта;

·   финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.

Разница между процентным доходом и расходом банка, между процентами полученными и уплаченными есть процентная маржа. Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок.

Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций. [19]

Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции. [3, c.45]

Отметим, что сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным активным операциям позволяет оценить реальную доходность/ рентабельность направлений деятельности банка.