Характеристика продукта

 

К горшечным сезонноцветущим растениям относятся: амариллис или гиппеаструм, виды бегоний (всегда цветущая, индиана, клубневая, Рекс или королевская, металлика), кальцеолярия, левкой, пеларгония или герань, примула, сенполия или узамбарская фиалка, фуксия, хризантемы, цикламен или альпийская фиалка, цинерария гибридная.

Амариллис, гиппеаструм, - многолетнее луковичное растение семейства амариллисовые. В цветущем состоянии растения достигают в высоту 45-60 см. Листья линейные, кожистые, темно-зеленые. Цветки диаметром до 12-25 см, воронковидные, расположены на конце голого цветоноса по 1-4, белой, розовой, красной окраски, однотонные и пестрые.

При обычных условиях цветет в марте-апреле, при выгонке - раньше. Продолжительность цветения - около 8-14 дней.

Размножают детками, луковицами и семенами. Семена получают при помощи искусственного опыления. Летом растения содержат в парниках. К осени сокращают полив. После усыхания листьев (в октябре-ноябре) растения сохраняют в помещении с температурой 8-10⁰С. В декабре растения вносят в комнату или теплицу и возобновляют полив. Успех выращивания зависит и от глубины посадки луковицы: она должна быть заглублена не больше чем на половину. При поливе не допускают попадания воды на нее.

Бегония относится к семейству бегониевые.

Бегония всегда цветущая - травянистое многолетнее оранжерейное или комнатное растение, используемое также в качестве одного из основных ковровых растений. Высота компактного кустика до 20-30 см. Листья ярко-зеленые или красноватые, блестящие, округлоудлиненные, зубчатые. Цветки небольшие (диаметром 1-2 см), белые, розовые, красные.

Размножают семенами и реже черенками. Хорошо растет и цветет на солнечных участках с рыхлой, питательной почвой, отзывчива на полив и подкормки. Используется в ковровых цветниках и в сочетании с летниками, как бордюрное растение, на балконах, вазах и в качестве комнатного растения.

Бегония клубневая - многолетнее травянистое растение, образующее клубни. Семейство бегониевые. Стебли высотой 15-25 см. Листья крупные, ассиметрично овальные, заостренные, блестящие, на зиму опадают. Цветки диаметром до 12 см, простые, полумахровые, махровые, расположены по периферии куста. Окраска белая, желтая, розовая, красная. Цветет с июля до заморозков.

Размножают семенами и клубнями. Наибольшую декоративность дает при посадке на солнечных местах, выносит полутень, любит рыхлую питательную почву. При недостатке влаги сбрасывает листья. Применяется для клумб, рабаток, иногда в качестве горшечной культуры.

Глоксиния - многолетнее клубневое оранжерейное или комнатное растение семейства геснериевые. Глоксиния - растение высотой от 12 до 20 см. Относится к летнецветущим промышленно-длительным культурам. Листья овальные, опушенные, ярко-зеленые. Цветки диаметром до 10-12 см, воронковидные, на сочных цветоносах. Окраска белая, желтая, розовая, красная, синяя, фиолетовая, однотонная или пестрая. Цветет обильно с мая до октября.

Размножают семенами, делением клубней и реже листьями.

Пеларгония, герань, - многолетнее растение семейства гераниевые.

Пеларгония зональная, иногда называемая геранью. - растение высотой от 40 до 60 см с частично одревесневающими стеблями. Листья округлые, диаметром от 8 до 12 см, ярко-зеленые с красновато-коричневой или беловатой полосой по окружности. Цветки диаметром 2-3 см, белые, розовые. Красные. Простые или махровые, собраны в зонтиковидное соцветие. Цветет с июня до заморозков.

Размножают черенками в марте-апреле. Герань хорошо растет и цветет на участках защищенных, солнечных, с глубоко обработанной, хорошо удобренной, легкой почвой. Растения сравнительно засухоустойчивы. Используется для посадки на клумбах, рабатках, в массивах, вазах и в горшечной культуре.

Пеларгония гибридная - многолетнее растение высотой от 60 до 100 см, с полуодревесневающими стеблями. Листья зеленые округлые, мелковыемчатые, зубчатые. Цветки диаметром до 5-7 см собраны по 5-7 штук в зонтики. Окраска белая, розовая, красная, фиолетовая, с темными пятнами и растушевкой на всех или на двух верхних лепестках, реже однотонная. Цветет с мая по август.

Размножают черенками в два срока - в феврале - марте или в августе. Используется как горшечное растение.

Хризантемы - растения семейства астровые. По величине соцветий хризантемы делятся на две основные группы: мелкоцветные и крупноцветные. Цветки: простые, анемоновидные, трубчатые, китайские, пеоновидные, помпонные, декоративные, от простых (в виде ромашек) до махровых, с изогнутыми лепестками. Окраска цветков - белая, бледно-розовая, сиреневая, желтая, бронзовая. Листья темно-зеленые, разрезнолопастные. Высота растений от 40 до 120 см.

Крупноцветные хризантемы выращивают, как правило, в один стебель, реже в 2-3 стебля и больше, а мелкоцветные - в кустовой, иногда в штамбовой форме. Размножают хризантемы черенками. Хризантемы все реже используют в качестве горшечной культуры и все чаще - на срезку.

Ценообразование на рынке

Сырьевой фактор традиционно оказывает наиболее значительное влияние на ценообразование рынка горшечных растений.

По оценкам экспертов, горшечные растения в долгосрочной перспективе будут дорожать. Рост цен поставщиков может привести к ослаблению позиций мелких фирм, которые вынуждены будут поднимать цены и терять конкурентоспособность.

План продаж

Планируется, что доля объема продаж компании на рынке Якутии составит 1,15 % (с учетом использования стратегии проникновения на рынок за счет установления цен ниже, чем у конкурентов).

Ввиду отсутствия статистики по рынку горшечных растений в Республике Саха (Якутия), для расчета используем имеющиеся данные об объеме продаж горшечных растений на российском рынке в 2011 г.

Для расчета объема продаж горшечных растений в Якутии в 2013 г. скорректируем имеющийся объем продаж горшечных растений в 2001 г. по России на среднегодовой прирост (19 %) рынка цветов. Табл.2.

 

Таблица 2 - Расчет годового объема продаж горшечных растений в г. Якутске в 2012 г.

Объем продаж горшечных растений на российском рынке 2011 г., тыс. руб.	1595,89
Объем продаж горшечных растений на российском рынке 2013 г., тыс. руб. скорректированный на темпы роста рынка горшечных растений	1899,11

 

Рассчитав годовой объем продаж горшечных растений на рынке г. Якутска в 2013 г. при условии сохранения среднегодового темпа роста рынка (19 %), с учетом доли компании на рынке Якутии 1,15 %, рассчитаем прогнозные годовые объемы продаж компании в Якутске на 2013-2018 г.

 

Таблица 3 - Годовой объем продаж компании с учетом ежегодного темпа прироста рынка 19 % и доли на рынке в г. Якутске 10 %.

Год	Объем продаж компании, тыс. руб.
2013 г.	2183,98
2014 г.	2598,93
2015 г.	3092,73
2016 г.	3680, 35
2017 г.	4379,62
2018 г.	5211, 75

 

С учетом рассчитанных объемов продаж и фактора сезонности построим помесячный прогноз объема реализации компании.

 

Динамика месячного объема продаж на 2013 г. с учетом фактора сезонности.

 

Динамика месячного объема продаж на 2014 г. с учетом фактора сезонности.

 

Динамика месячного объема продаж на 2015 г. с учетом фактора сезонности.

 

 

При расчете месячного объема продаж не учитывается рост доли компании на рынке так как, на рынке горшечных растений Якутии, как было отмечено выше, существует достаточно сильная конкуренция между продавцами. Так же следует учесть факт постоянного увеличения числа компаний, предлагающий данный продукт, поэтому маркетинговая политика компании будет направлена на сохранение целевого объема продаж.

 

Маркетинг

 

При выходе компании на рынок горшечных растений в Республики Саха (Якутия), предполагается использовать ценовую стратегию проникновения на рынок, при этом планируется установление конкурентоспособных цен на продукцию компании ниже цен основных конкурентов.

Техники продвижения продукции компании для частных и корпоративных потребителей различны.

Для привлечения потенциальных частных клиентов предполагается давать краткие рекламные объявления в изданиях с большим тиражом на цветной полосе.

Предполагается размещать рекламные модули размером 50 кв. см. (цена 1 кв. см. в данных газетах составляет 40 руб.) еженедельно, 1 раз в неделю.

При продажах корпоративным клиентам планируется использовать метод прямых продаж менеджерами по продажам компании.

Сущность данного метода состоит в следующем: от менеджера по продажам требуется большая гибкость и настойчивость, он активно ищет потенциального покупателя и приходит к нему с предложением продукции.

Планируется принять двух менеджеров по продажам. За каждым менеджером закрепляются строительные организации, с которыми он ведет переговоры по сбыту продукции.

Оплата труда менеджеров будет составлять оклад 15 000 руб.

 

2.4 Производственный план

 

Общая характеристика производственного процесса

Выращивание горшечных растений будет производиться на специальных стеллажах с использованием профессиональной подсветки

Оборудование

Поставщиком оборудования является промышленная компания с ограниченной ответственностью "Буо-ань" (г. Хэй-Хэ).

Затраты на приобретение оборудования включают следующие элементы:

 

Таблица 4 - Затраты на приобретение оборудования

Контрактная цена с учетом доставки Хэй-Хэ-Благовещенск, тыс. руб.	120,00
Импортная пошлина (10 %), тыс. руб	12,00
НДС (18 %), тыс. руб.	23,76
Стоимость таможенного оформления (около 0,15 %), тыс. руб.	0,23
Итоговая стоимость оборудования, руб.	155,99

 

Доставка оборудования с территории таможенного склада в г. Якутске до производственного помещения и установку в производственном помещении будет осуществляться собственными силами.

Сырье

Вопрос высококачественного сырья для выращивания горшечных растений - один из актуальнейших.

Предполагается закупка "деток" у компании с ограниченной ответственностью "Хуни" (г. Хэй-Хэ).

При расчете стоимости сырья необходимо учесть:

)   5 % пошлину на ввозимый подкарантийный товар;

) НДС 18 %;

) затраты на таможенное оформление - около 0, 15 % от таможенной стоимости.

Таким образом, общие затраты на приобретение сырья составят:

 

Таблица 5 - Стоимость исходного сырья для производства горшечных растений

Растения	Азалия	Цикломен	Орхидея	Фиалка	Цикас
Закупочная стоимость сырья с учетом доставки Хэй-Хэ-Благовещенск, руб.	80,00	80,00	80,00	80,00	80
Импортная пошлина (5 %), руб	4,00	4,00	4,00	4,00	4,00
НДС (18 %), руб.	15,12	15,12	15,12	15,12	15,12
Стоимость таможенного оформления (около 0,15 %), руб.	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
Итоговая стоимость растения, руб.	99,27	99,27	99,27	99,27	99,27

2.5 Организационный план

 

Согласно проекту, управленческий персонал предприятия составляет 3 человека, производственный персонал 3 человека. В целях сокращения затрат на оплату труда должность бухгалтера на предприятии отсутствует, а ведение бухгалтерских услуг осуществляется консалтинговой компанией за 20 000 руб. /мес.

 

Таблица 6 - План персонала

Должность	Кол-во	Зарплата, в тыс. руб.
Управленческий персонал
Генеральный директор	1	40
Менеджер по продажам	1	15
Дизайнер	1	5
Производственный персонал
Подсобный рабочий	1	10
Специалист по выращиванию цветов	1	15
Уборщик	1	5
Всего	6	90

 

Всего персонал - 6 чел., ежемесячные расходы на заработную плату включают оклад 90 тыс. руб., и затраты на страховые взносы.

Квалификационные требования для управленческого персонала:

генеральный директор: высшее экономическое образование, опыт руководящей должности 3 года в сфере производства;

менеджер по продажам: высшее или среднеспециальное экономическое образование, опыт прямых продаж не менее двух лет;

дизайнер: специальное образование, опыт работы не менее 1 года.

Квалификационные требования для производственного персонала:

специалист по выращиванию цветов: среднее специальное образование, опыт работы в данной сфере не менее двух лет.

 

2.6 Финансовый план

 

Инвестиционный план

Общий объем инвестиции в организацию производства горшечных растений составляют 431,14 тыс. руб.

Инвестиции предполагается использовать следующим образом:

) покупка, доставка 155,99 тыс. руб. (включая таможенные пошлины, НДС и таможенное оформление);

) покупка прочих основных средств 89,5 руб.

В том числе предполагается следующие основные средства:

Таблица 7 - Инвестиционные расходы на приобретение мебели и оргтехники

Наименование	Кол-во, штук	Стоимость, тыс. руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
Стол рабочий	4	7	28
Стол офисный	1	10	10
Стеллаж для документов и расходных материалов	1	8	8
Вешалка	1	2	2
Стул	5	2	10
Ноутбук	1	25	25
Принтер	1	4	4
Телефон-факс	1	2,5	2,5
Всего, включая НДС,руб.			89,5
Общая стоимость за вычетом НДС, тыс. руб.			75,85
НДС, тыс. руб.			13,65

 

) покупка, доставка сырья 7,54 тыс. руб. (включая таможенные пошлины, НДС и таможенное оформление).

) управленческие расходы 83,9 тыс. руб.

) коммерческие расходы 7 тыс. руб.

) общепроизводственные расходы 87,3 руб.

Допущения, используемые при планировании проекта

При расчетах в данном проекте использовались следующие допущения:

не учитывались темпы инфляции;

не учитывались валютные риски повышения (понижения) курса рубля к китайскому юаню;

уровень ставки дисконтирования 15 %.

Капитал проекта

Капитал проекта составляют заемные средства. Общая стоимость проекта составляет 431,14 тыс. руб

Получение кредита планируется в первый месяц реализации проекта (январь 2013 г.). Кредит предоставляется ОАО "******банк" под 18 % годовых без отсрочки выплат по кредиту, комиссия за открытие и ведение счета составляет 0.5 %. Предполагается погасить кредит за 5 месяцев, неравными платежами (график выплат представлен в таблице 8).

 

Таблица 8 - График выплат по предоставленному кредиту, в тыс. руб.

Месяц	Осн. долг на начало месяца	Погашение осн. долга	Гашение процентов по кредиту	Обслуживание долга	Всего выплат по кредиту	Осн. долг на конец месяца
Январь						481
Февраль	481	96,228	7,22	2,41	105,85	385
Март	385	96,228	5,77		102,00	289
Апрель	289	96,228	4,33		100,56	192
Май	192	96,228	2,89		99,11	96
Июнь	96	96,228	1,44		97,67	0

 

Налогообложение

Налогообложение предприятия осуществляется по общей системе налогообложения, которая предусматривает уплату налога на прибыль, налог на добавленную стоимость, страховые взносы

 

Таблица 9 - Уплачиваемые предприятием налоги

Название налога	Налогооблагаемая база	Ставка
Налог на прибыль организаций	Прибыль до налогообложения	24 %
НДС	Стоимость реализованной продукции	18 %
Страховые взносы	Заработная плата	34 000 р.

 

Налоговым периодом по уплате налога на прибыль является год. Суммы налога на прибыль, подлежащего уплате представлены в таблице

 

Таблица 10 - Налог на прибыль

Год	2013	2014	2015
Сумма налога к уплате, в руб.	107,98	152,23	193,83

 

При расчете НДС, подлежащего к уплате в бюджет, учитывается входящий НДС по приобретенным ценностям, относящийся к текущему налоговому периоду. Таким образом, сумма НДС подлежащий уплате рассчитывается как разница между исходящим и входящим НДС.

Налоговым периодом по уплате НДС является календарный месяц. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет представлена в Приложении А.

Финансовые результаты и их использование

В результате реализации проекта планируется достижение финансовых показателей, представленных в таблице. Из сумм конечных результатов деятельности планируется осуществлять выплаты учредителям предприятия.

 

Таблица 11 - Финансовые результаты деятельности

Год	2013	2014	2015
Выручка (убыток) от продаж, в тыс. руб.	2183,98	2598,93	4445,80
Прибыль (убыток) до налогообложения, в тыс. руб.	1839,78	2537, 19	3229,85
Нераспределенная прибыль (убыток), в рублях	1729,39	2384,95	3036,06