Определение потребности в трудовых ресурсах.

Планирование численности персонала позволяет установить на заданный период времени качественный и количественный состав персонала.

«Заводной» - предприятие, предоставляющее услуги. Клуб работает без выходных. Тренажерный зал работает с 10.00 до 22.00. Фитнес проводится в определенные часы 6 тренировок в день (длительность одной тренировки = 1,5 часа). Управленческий персонал работает с 9.00 до 18.00, перерыв с 13.00 до 14.00. Администраторы работают 2 дня через 2 дня с 10.00 до 22.00. Для инструкторов составляются индивидуальные графики работы. Уборщицы работают в две смены:  1-ая смена: с 9.00 до 13.00; 2-ая смена: с 18.00 до 22.00. Для управленческого персонала установлена 5-дневная рабочая неделя. Инструктора, администраторы, уборщицы работают ежедневно.

Табл. 2

Сводная ведомость численности персонала

Расчет потребности в основном капитале

Основные средства – часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) либо для управленческих нужд фирмы в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, и стоимостью более 100-кратного размера минимальной месячной оплаты труда (ММОТ).[3]

Табл. 3

Расчет потребности в основном капитале

n Аренда помещения клуба составляет 4800000 руб. в год, так как площадь помещения – 100 кв.м., а ежемесячная стоимость за 1 кв.м. обходится клубу в 400 руб. Значит, в месяц аренда составляет 40000 руб.

n Основные фонды были приобретены при организации предприятия в 2009 г. В 2010 г. планируется приобрести один комплексный тренажер РКС500 стоимостью 80000 руб.

n На покупку нового тренажера клуб планирует взять кредит на сумму 80 тыс. руб. под 17% годовых (1,4% в месяц) на 3 года. Выплата кредита будет осуществляться равными платежами, т.е. по 2500 руб. в месяц.

Расчет потребности в оборотных средствах

Оборотные средства предприятия – это совокупность денежных и материальных средств, авансированных в средства производства, однократно участвующих в производственном процессе и полностью переносящихся свою стоимость на готовый продукт.[4]

Табл. 4

Расчет потребности в оборотных средствах

Расчет потребности в оборотных средствах рассчитывается на год.

Величину оборотных средств предприятие планирует приобрести за счет нераспределенной прибыли прошлого периода (собственные средства).

РАЗДЕЛ 3. РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ.

Смета затрат на производство.

В смете затрат отражаются совокупные затраты либо за месяц, либо на партию услуг или товара, сгруппированные по производственным факторам:

- предмет труда;

- средство труда;

- труд.

Оплата труда (фактор – труд)

На основании численности работников определяется заработная плата работника, имеющего повременную форму оплаты труда.

Табл. 5

Расчет фонда заработной платы (повременная часть)

У инструкторов осуществляется часовая оплата труда.

Часовая оплата труда инструкторов тренажерного зала Сч = 110 руб.

Часовая оплата труда инструкторов фитнеса Сч = 150 руб.

Среднее количество часов на одного инструктора тренажерного зала = 30дн*12ч / 3чел. = 120 час.

Средняя заработная плата инструкторов тренажерного зала =110*120= 13200 руб.

Среднее количество часов на одного инструктора фитнеса = 30дн*6тр.*1,5ч / 3чел. = 90час.

Средняя заработная плата инструкторов фитнеса = 90*150 = 13500 руб.

Фонд заработной платы (сдельная часть) =13200*3+13500*3=80100 руб.

ВСЕГО: Фонд заработной платы: 88 000+80 100 = 176 100 руб.

Директору фитнес-клуба «Заводной» начисляется премия за увеличение прибыли на 10% и более в размере 20%.

Зам.директору клуба выплачивается премия в размере 20% за прирост объема выручки на 15% и более.

Бухгалтеру выплачивается премия в размере 20% за отсутствие штрафов.