Расчет выручки от реализации.

январь: 810*200+700*230 = 323 000 руб.

февраль: 780*200+699*230 = 316 770руб.

март: 824*200+710*230 = 328 100 руб.

апрель: 823*200+709*230 = 327 670 руб.

май: 835*200+715*230 = 331 450 руб.

июнь: 836*200+714*230 = 331 420 руб.

июль: 830*200+715*230 = 330 450 руб.

август: 827*200+710*230 = 328 700 руб.

сентябрь: 830*200+720*230 = 331 600 руб.

октябрь: 841*200+728*230 = 335 640 руб.

ноябрь: 852*200+731*230 = 338 530 руб.

декабрь: 840*200+718*230 = 333 140 руб.

2. Расчет себестоимости:

FC=166 983,14 руб.

 

январь: рабочих дней = 30 дн.

VC=270*283,5+360*207,9=151389 руб.

фитнеса 30дн.*6*1,5час. = 270 час.

тренажерный зал 30дн.*8*1,5час.= 360час.

ТС=166983,14 +151389= 318372,14 руб.

февраль: рабочих дней = 28 дн.

VC=252*283,5+336*207,9=141296,4 руб.

фитнеса 28дн.*6*1,5час. = 252 час.

тренажерный зал 28дн.*8*1,5час.= 336 час.

ТС=166983,14 +141296,4 = 308279,54 руб.

март: рабочих дней = 31 дн.

VC=279*283,5+372*207,9=156435,3 руб.

фитнеса 31дн.*6*1,5час. = 279 час.

тренажерный зал 31дн.*8*1,5час.= 372 час.

ТС=166983,14 +156435,3 = 323418,44 руб.

апрель: рабочих дней = 30 дн.

VC=270*283,5+360*207,9=151389 руб.

фитнеса 30дн.*6*1,5час. = 270 час.

тренажерный зал 30дн.*8*1,5час.= 360час.

ТС=166983,14 +151389= 318372,14 руб.

май: рабочих дней = 31 дн.

VC=279*283,5+372*207,9=156435,3 руб.

фитнеса 31дн.*6*1,5час. = 279 час.

тренажерный зал 31дн.*8*1,5час.= 372 час.

ТС=166983,14 +156435,3 = 323418,44 руб.

июнь: рабочих дней = 30 дн.

VC=270*283,5+360*207,9=151389 руб.

фитнеса 30дн.*6*1,5час. = 270 час.

тренажерный зал 30дн.*8*1,5час.= 360час.

ТС=166983,14 +151389= 318372,14 руб.

июль: рабочих дней = 31 дн.

VC=279*283,5+372*207,9=156435,3 руб.

фитнеса 31дн.*6*1,5час. = 279 час.

тренажерный зал 31дн.*8*1,5час.= 372 час.

ТС=166983,14 +156435,3 = 323418,44 руб.

август: рабочих дней = 31 дн.

VC=279*283,5+372*207,9=156435,3 руб.

фитнеса 31дн.*6*1,5час. = 279 час.

тренажерный зал 31дн.*8*1,5час.= 372 час.

ТС=166983,14 +156435,3 = 323418,44 руб.

сентябрь: рабочих дней = 30 дн.

VC=270*283,5+360*207,9=151389 руб.

фитнеса 30дн.*6*1,5час. = 270 час.

тренажерный зал 30дн.*8*1,5час.= 360час.

ТС=166983,14 +151389= 318372,14 руб.

ноябрь: рабочих дней = 30 дн.

VC=270*283,5+360*207,9=151389 руб.

фитнеса 30дн.*6*1,5час. = 270 час.

тренажерный зал 30дн.*8*1,5час.= 360час.

ТС=166983,14 +151389= 318372,14 руб.

октябрь: рабочих дней = 31 дн.

VC=279*283,5+372*207,9=156435,3 руб.

фитнеса 31дн.*6*1,5час. = 279 час.

тренажерный зал 31дн.*8*1,5час.= 372 час.

ТС=166983,14 +156435,3 = 323418,44 руб.

декабрь: рабочих дней = 30 дн.

VC=270*283,5+360*207,9=151389 руб.

фитнеса 30дн.*6*1,5час. = 270 час.

тренажерный зал 30дн.*8*1,5час.= 360час.

ТС=166983,14 +151389= 318372,14 руб.

 

Расчет плановой суммы прибыли

Показатель	Год
	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	1  месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц	7 месяц	8 месяц	9 месяц	10 месяц	11 месяц	12 месяц
1. Выручка от продаж,  руб.	323 000	316 770	328 100	327 670	331 450	331 420	330 450	328700	331600	335640	338530	333140
2.Себестоимость реализованной продукции, руб.	318372,14	308279,54	323418,44	318327,14	323418,44	318327,14	323418,44	323418,44	318372,14	318372,14	323418,44	318372,14
3.Прибыль от продажи продукции, руб.	4624,86	8490,46	4681,56	9342,86	8031,56	13092,86	7031,56	5281,56	13227,86	17267,86	15111,56	14767,86
4.Балансовая прибыль, руб.	4624,86	8490,46	4681,56	9342,86	8031,56	13092,86	7031,56	5281,56	13227,86	17267,86	15111,56	14767,86
5.Налог на прибыль, руб.	601,23	1103,76	608,60	1214,57	1044,10	1702,07	914,10	686,60	1719,62	2244,82	1964,50	1919,82
6.Чистая прибыль, руб.	4026,63	7386,24	4072,96	8128,29	6987,4	11390,73	6117,46	4594,96	11508,24	15023,04	13147,06	12848,04

Табл. 12

Показатели рентабельности по периодам

Показатель	ГОД
	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Рентабельность оборота (продукции)	1,43	2,68	1,43	2,84	2,42	3,94	2,13	1,61	3,99	5,14	4,46	4,43
2. Рентабельность затрат	1,45	2,75	1,45	2,92	2,48	4,10	2,17	1,63	4,15	5,42	4,67	4,64
3. Рентабельность основного капитала	5,39	9,88	5,45	10,82	9,35	15,19	8,18	6,15	15,4	20,1	17,6	17,2
4. Рентабельность оборотного капитала	206,83	379,46	209,23	415,55	358,95	583,14	314,26	236,05	591,19	771,75	675,38	660,02
5. Рентабельность заемного капитала	52,76	96,79	53,37	106,00	91,56	148,74	80,16	60,21	150,80	196,85	172,27	168,35

Рентабельность оборота = прибыль от реализации /выручку от реализации *100%

Рентабельность затрат = прибыль от реализации /себестоимость *100%

Рентабельность основного капитала = балансовая прибыль/ стоимость основного капитала *100%

Рентабельность оборотного капитала = балансовая прибыль/ стоимость оборотного капитала *100%

Рентабельность заемного капитала = чистая прибыль/ стоимость заемного капитала *100%

стоимость основного капитала (в год) = 1030920 руб. ( в месяц 1030920/12 = 85910 руб. )

стоимость оборотного капитала (в год) = 26850 руб. (в месяц 26850/12= 2237,5 руб.)

стоимость заемного капитала (кредит на 3 года) = 80000 руб. (в месяц 80000/12= 6666,7 руб.)

Табл. 13

Показатели эффективности использования основного и оборотного капитала

Показатель	Год
Капиталоотдача, руб./руб.	0,02
Капиталоемкость, руб./руб.	50,59
Коэффициент оборачиваемости, об/год	0,7
Длительность одного периода, дни	521,4

 

Капиталоотдача:

К = , (руб./руб);

     Капиталоемкость:

     К = , (руб./руб);

     Коэффициент оборачиваемости:

     К = , (об/год);

     Длительность одного периода:

     Т = , (дн).