Расчет фонда заработной платы

 

При планировании ЗП различают основной и дополнительный фонд заработной платы. Основной фонд включает в себя оплату и доплаты за фактически отработанное время, дополнительный - оплату за неотработанное время, но оплачиваемое в соответствии с трудовым законодательством.

Основная ЗП рабочих включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в ночное и вечернее время, в праздничные дни, районные коэффициенты.

Районный коэффициент - 80%, северный коэффициент - 80% от тарифного фонда; ночные - 40% от тарифа; вечерние - 20%; премия составляет 100%; в праздники - двойной тариф.

При непрерывном режиме и трехсменной работе доплаты составят:

за вечернее время Кдоп. веч = 4×20/24=3,3%;

за ночное Кдоп. Ноч = 8×40/24 = 13,3%;

праздничные 1×100/365= 3% от тарифа; доплаты за отпуск составят (28+17) × 100/177 = 28,25%.

Прочие невыходы: (1+3) × 100/177 = 1,7 %, где 1 - учебный отпуск, 3 - оплачиваемые дни больничного.

 

Таблица 2.12

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Должность	Числ-ть, чел.	Оклад, руб.	Годовой фонд, руб.	Премия, руб.	Допл.веч. и ночн. вр.	Всего с рай-м и сев. К
Начальник цеха	1	125000	1500000	1500000		3447600
Зам. нач. цеха	1	90000	1080000	1080000		2433600
Начальник участка	1	70000	840000	840000		1764360
Старший мастер	1	60000	720000	720000		1216800
Мастер смены	5	30000	360000	360000		5616000
Итого	9	375000	4500000	4500000		14478360

 

 

Таблица 2.13

Сводная форма по труду и заработной плате

Категория	Численность, чел.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
Рабочие	81	40939731,87	42119,07
в т. ч.:
основные	53	26038005,6	40940,26
вспомогательные	28	14901726,27	44350,38
РСС	9	14478360	134058,89
Итого	90	96357823,74	89220,21

 

Таблица 2.14

Общепроизводственные расходы

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.
1. Амортизация основных средств
1.1 Амортизация зданий, сооружений	4147,56
1.2 Амортизация оборудования, инструмента	31888,57
Итого по статье	36036,13
2. Расходы на ремонт и содержание основных средств
2.1 Ремонт зданий и сооружений	1842,28
2.2 Содержание зданий и сооружений	2763,42
2.3 Ремонт оборудования, транспортных средств	15771,8
2.4 Содержание оборудования, транспортных средств	6308,72
Итого по статье	26686,22
3. Расходы на оплату труда
3.1 Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих	14901,73
3.2 Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих	14478,36
3.3 Отчисления в фонды социального страхования	8814,03
Итого по статье	38194,12
Прочие расходы	10091,65
Всего	111008,12

Расчет затрат на производство продукции

 

Определим общие затраты на производство и оценим себестоимость единицы продукции.

 

Таблица 2.16

Калькуляция себестоимости штейна

Статьи затрат	На 1 т никеля в штейне			На годовой выпуск (125075,96 т никеля)
	Количество,т	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество, т		Сумма, тыс. руб.
I. Заданное:
1. Сырье и основные материалы всего, в т. ч.:			305238,426			38198968,38
Шихта Ni, т: никель	1,005022	303000	304521,666	125704,1		38088342,3
электроды, т	0,006	34460	206,76	700,35		24134,061
уголь, т	0,06	8500	510	7473,39		63523,815
2. Возвратные отходы (-), т:
шлак	0,002002	37000	74,074	250,4		9264,8
Итоговозвратных отходов			74,074			9264,8
3. Итого задано за вычетом отходов			305164,352			38189703,58
II. Расходы по переделу:
4. Энергетические затраты:
электроэнергия, кВт*ч	550	3,5	1925	68791778		240771,223
5. ЗП основных рабочих	-	-	208,18	-		26038,0056
6. Отчисления на социальные нужды		-	77,47	-		7811,4
7. Общепроизводственные расходы			887,526			111008,12
Цеховая себестоимость			308262,528			38556231,6216
8.Общехозяйственные расходы	-	-	774,544			96876,8343
Производственная себестоимость			309037,072			38653108,4559
9. Коммерческие расходы	-	-	15451,8536			1932655,4228
Итого полная себестоимость:			324488,9256			40585763,8787

Расчет показателей эффективности проекта

Товарная продукция

Аналог ТП = 357000 × 124195,7 = 44337864900 руб.

Проект ТП = 357000 × 125075,96= 44652117720 руб.

Валовая прибыль

 

П_вал = ТП - С_год ,

 

где С_год - годовая себестоимость продукции, тыс.руб.

Аналог П_вал= 44337864,9- 40693737,6487= 3644127,2513 тыс.руб.

Проект П_вал= 44652117,72 - 40585763,8787= 4066353,8413 тыс.руб.

Чистая прибыль

 

П_чист= П_вал - П_вал×К_н,

 

где К_н- ставка налога 20%

Аналог П_чист= 3644127,2513 - 3644127,2513 × 0,2 = 2915301,801 тыс. руб.

Проект П_чист= 4066353,8413 - 4066353,8413 ×0,2 = 3253083,073 тыс. руб.

Фондоотдача

 

Ф₀ =В/С_ос,

 

где С_ос- стоимость основных средств, тыс. руб.

Аналог Ф₀ = 124195,7/47549,84= 2,611 т/тыс. руб.

Проект Ф₀ = 125075,96/407549,84 = 0,307 т/тыс. руб.

Фондовооруженность

 

Ф_в= С_ос/Ч,

 

где Ч- численность ППП, чел.

Аналог Ф_в= 47549,84/155=306,77 тыс. руб. /чел.

Проект Ф_в= 407549,84/90=4528,3 тыс. руб. /чел.

Производительность труда

 

П_т= В/ Ч

Аналог П_т= 124195,7/155=801,3 т/ чел.

Проект П_т= 125075,96/90=1389,7 т/ чел.

Рентабельность продукции

 

Р= П_вал/С_год×100%

Аналог Р = 3644127,2513 /40693737,6487×100% = 8,96%

Проект Р = 4066353,8413 /40585763,8787× 100% = 10,02 %

Рентабельность продаж

 

Р= П_вал/ТП

Аналог Р= П_вал/ТП=3644127,2513 /44337864,9×100% = 8,22 %

Проект Р= П_вал/ТП=4066353,8413 /44652117,72 ×100% = 9,11 %

Рентабельность производства

 

Р = П_вал/С_ос+C_обс,

 

где C_обс- стоимость оборотных средств (15% от основных средств)

Аналог Р = П_вал / С_ос + C_обс =

= 3644127,2513 * 100/(47549,84 + 40693737,6487 × 0,15) = 59,24 %

Проект Р = П_вал / С_ос + C_обс =

= 4066353,8413 * 100 / (407549,84 + 40585763,8787 × 0,15) = 62,61%

 

Таблица 2.17

Показатели эффективности проекта

Показатели	Аналог	Проект	Отклонения
1. Выпуск штейна, т, в том числе Ni	139014,645 124195,7	140000 125075,96	985,36 880,26
2. Извлечение, %	98,8	99,5	0,7
3. Товарная продукция тыс. руб.	44337864,9	44652117,72	314252,82
4. Численность ППП, чел.	155	90	-65
5. Производительность одного работающего, т/(чел.-год)	801,3	1389,7	588,4
6. Среднемесячная зарплата одного работающего, руб./чел.	42119,07	42119,07	-
7. Стоимость основных средств тыс. руб.	47549,84	407549,84	360000
8. Срок окупаемости, лет			-
9. Фондоотдача т/тыс. руб.	8,22	9,11	0,89
10. Себестоимость 1 т никеля в штейне, руб.	327580,7024	324488,9256	-3091,7768
11. Себестоимость годового выпуска, тыс. руб.	40693737,6487	40585763,8787	-107973,77
12. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	3644127,2513	4066353,8413	422226,59
13. Чистая прибыль, тыс. руб.	2915301,801	3253083,073	337781,28
14. Рентабельность производства, %	59,24	62,61	3,37

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе данного курсового проекта были рассчитаны технико-экономические показатели и составлена производственная программа. В результате расчетов были выявлены основные технико-экономические показатели аналога и проекта. Чистая прибыль по проекту составляет 3253083,073 тыс. руб., рентабельность продукции - 10,02%; рентабельность производства - 62,61%, срок окупаемости дополнительных капитальных вложений - 0,87 года. Предлагаемая технология дает прибыль и из-за невысокого срока окупаемости дополнительных капитальных вложений является целесообразной. Цель курсового проекта достигнута.