Анализ использования фонда заработной платы (ФЗП)

 

Абсолютное изменение ФЗП определяется по формуле (3.22):

 

DФЗП_АБС = ФЗП^ф - ФЗП^ПЛ, тыс. руб.

DФЗП_АБС = 20 214,4 - 12 908,5 = 7 305,9 тыс. руб.

 

Определение изменения ФЗП по факторам.

а) Изменение ФЗП в результате изменения среднесписочной численности персонала определяется по формуле (3.23):

 

ФЗП_ч = (Ч^ф-Ч^ПЛ) *ЗП_ПЛ, руб.

ФЗП_ч = (796-703) *18 362 = 1 707 666 руб.

 

б) Изменение ФЗП по изменению заработной платы определяется по формуле (3.24):

 

ФЗП_ЗП = (ЗП^{Ф -} ЗП^ПЛ) *Ч^Ф, руб.

ФЗП_ЗП = (25 395 - 18 362) *796 = 5 598 268 руб.

в) Проверка: DФЗП_АБС = ФЗП_ч + ФЗП_ЗП;

DФЗП_АБС = 1 707 666 + 5 598 268 = 7 305 934 руб. = 7 305,9 тыс. руб.

 

Относительное изменение ФЗП определяется по формуле (3.25):

 

DФЗП_ОТН = ФЗП^Ф-ФЗП^ПЛ* (1-0,6* ), тыс. руб.

 

где n - перевыполнение плана производственной программы, определяется по формуле (3.26):

 

n = ,%

n =

DФЗП_ОТН =20 214,4 - 12 908,5* (1-0,6* ) = 7 422,1 тыс. руб.

 

Выводы:

Разница между ФЗП^Ф и ФЗП^ПЛ в течение 2001 года, пересчитанная на выполнение объема работ составила 7 305,9 тыс. руб. Увеличение заработной платы на 7 033 руб. произошло вследствие уменьшения себестоимости на 1 м проходки при бурении на 762 руб. ФЗП увеличился вследствие увеличения численности рабочих на 93 человека.

 

Анализ продолжительности строительства скважин

 

Изменение продолжительности строительства скважин определяется по формуле (3.27):

 

Dt_МЕХ = Н^Ф * ( ), ч, Dt_МЕХ = 39 600 * (  ч.

 

Изменение времени строительства скважин в зависимости от изменения проходки на долото определяется по формуле (3.28):

 

Dt_П = ( , ч

 

где t^Ф_СПО - время, затрачиваемое на 1 СПО в 2001 г, t^Ф_СПО =11 ч.

 

Dt_П = ( ) *11 = - 205,3 ч;

 

Общее отклонение: Dt = Dt_МЕХ +Dt_П;

 

Dt = - 1 202-205,3 = - 1 407,3 ч.

 

Находим изменение в проходке по формуле (3.29):

(3.29)

DН = , м

DН =  м.

 

Выводы:

Вследствие увеличения механической скорости бурения на 114,7%, время механического бурения снизилось на 1 202 ч.

С увеличением проходки на долото на 125,6%, время механического бурения снизилось на 205,3 ч.

Время механического бурения уменьшилось на 1 407,3 ч, в результате проходка уменьшилась на 1 128 м.

 

Анализ себестоимости строительства скважин

 

Определим изменение себестоимость на 1 м проходки по формуле (3.30):

 

DС_с = С^Ф_с - С^ПЛ_с, руб.

DС_с = 4 238 - 5 000 = - 762 руб.

 

Вычислим процент выполнения плана по формуле (3.31):

 

n_c = ,%

n_c = .

 

Вывод: за период 2001 г себестоимость на 1 м проходки уменьшилась на 15,24%.

Определим изменение себестоимости строительства скважин по формуле (3.32):

 

DС_с = С^Ф_С-С^ПЛ_С, тыс. руб.

DС_с = 167 824,8 - 195 000 = - 27 175,2 тыс. руб.

 

3а) Изменение себестоимости строительства скважины в результате изменения себестоимости на 1 м проходки определим по формуле (3.33):

 

, руб.

руб.

 

3б) Изменение себестоимости строительства скважины в результате изменения проходки определим по формуле (3.34):

 

DС^Н_С = (Н^Ф - Н^ПЛ) *С^ПЛ, руб.

DС^Н_С = (39 600 - 39 000) *5 000 = 3 000 000 руб.

Проверка: DС_с = DС^1м_с + DС^Н_С,

DС_с = - 30 175 200 + 3 000 000 = - 27 175 200 руб = 27 175,2 тыс. руб.

 

Вывод:

Себестоимость строительства скважин за 2001 г уменьшилась на 27 175,2 тыс. руб., т.е. на 13,9% (

 

_с = )