Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Тема № 6. Управление собственным капиталом




Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Задание 6.1:Движение собственного капитала.

Цель задания: По годовому отчету предприятия проанализировать движение собственного капитала предприятия за 20..г.

Таблица 6.1

Анализ движения собственного капитала (наименование предприятия)______________20..г.

Показатели Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого
Величина капитала на 31.12.20..г.            
Структура          
Увеличение капитала всего, в т.ч.            
чистая прибыль х х х х    
переоценка имущества… х х   х    
прочие взносы            
Уменьшение капитала всего, в т.ч.            
убыток х х х х    
переоценка имущества… х х   х    
прочие причины            
Изменение добавочного капитала х х       х
Изменение резервного капитала х х х     х
Величина капитала на 31.12.20..г.            
Структура          

 



Задание 6.2:Движение собственного капитала.

Цель задания: Решите задачу.

Собственный капитал предприятия равен 8000 тыс. руб. коэффициент соотношения собственных и заемных источников финансирования составляет 1,5. Рассчитайте валюту баланса.

 

Тема №7. Управление заемным капиталом

Задание 7.1:Управление заемнымкапиталом.

Цель задания: По годовому отчету предприятия проанализировать наличие заемного капитала предприятия за три последних года.

 

Таблица 7.1

Анализ заемного капитала (наименование предприятия)_____________.

 

Показатели На 31.12.20..г. На 31.12.20..г. На 31.12.20..г. Откл. (+;-)
Кредиты и займы под залог имущества всего, т.р. (ф №6, с.3 - справочно).        
в т.ч. (ф № 1):        
-долгосрочные заемные средства        
-краткосрочные заемные средства        

 

Задание 7.2:Организация кредитования организаций АПК.

Цель задания: По данным бухгалтерского баланса годовой бухгалтерской отчетности сельскохозяйственной организации рассчитать показатели финансового состояния и определить класс кредитоспособности клиента в соответствии с рейтинговой оценкой предприятия – заемщика (таблица 7.3).

 

Таблица 7.2

Оценка кредитоспособности______________________

 

Показатели На начало года На конец года Откл.
    значение баллы значение баллы (+;-)  
Коэффициент независимости Соотношение заемных и собственных средств Коэффициент покрытия (общий) Промежуточный коэффициент покрытия Коэффициент абсолютной ликвидности Рентабельность продаж Рентабельность основной деятельности          
Итого баллов X   X   X
1 кл.-от 75-100баллов; 2 кл.-от 50-70баллов; 3 кл.-от 25-45баллов; 4 кл.- менее 20баллов;
Класс кредитоспособности клиента X   X   X

 

Таблица 7.3

Бальная оценка коэффициентов.

Название коэффициента Балл Условие
Коэффициент независимости не менее 0,4
Соотношение заемных и собственных средств не более 1
Коэффициент покрытия (общий) не менее 1
Промежуточный коэффициент покрытия не менее 0,5
Коэффициент абсолютной ликвидности не менее 0,1
Рентабельность продаж  
Рентабельность основной деятельности  

Дополнительно присваивается 5 баллов предприятию-заемщику при соблюдении им так называемого «золотого правила экономики предприятия», в соответствии с которым рассматриваются следующие величины:

Тчп – темпы роста чистой прибыли;

Тр – темпы роста объема реализации;

Та – темпы роста суммы активов (основного и оборотного капитала).

Оптимальным является следующее соотношение:

Тчп > Тр > Та > 100%

Задание 7.3:Организация кредитования организаций АПК.

Цель задания: Рассмотрите ситуацию.

Новый начальник отдела кредитования отчитал сотрудника за то, что он вынес на рассмотрение кредитного комитета заявку фирмы «А» с коэффициентом текущей ликвидности 1,9, а заявку фирмы «Б» с более высоким коэффициентом общего покрытия отклонил. Сотрудник отдела, аргументировал свои действия тем, что такое высокое значение рассматриваемого коэффициента свидетельствует о том, что у фирмы «Б» и без заявленного кредита достаточно капитала, надо только рационально его использовать. «Откуда Вы знаете?» - проворчал начальник отдела и остался при своем мнении о полной некомпетентности данного работника.

Кто прав в данной ситуации?

- начальник, поскольку аксиома «Начальство во всем и всегда право»;

- сотрудник отдела, так как является квалифицированным аналитиком;

- оба не правы, поскольку по одному коэффициенту, пусть и ключевому, нельзя принимать решение о кредитовании юридических лиц.

ТЕСТ

1. Кредит это:

а) денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий проценты и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала;

б) совокупность экономических и денежных отношений, возникающих между предприятиями населением на условиях платности и возвратности;

в) совокупность краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных операций, обслуживающих движение оборотных средств.

2. Коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита и выдавать кредит только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть – это принцип:

а) срочности;

б) дифференцированности;

в) целевого характера;

г) платности.

3. К участникам кредитного рынка относится:

а) инвесторы, владельцы свободных финансовых ресурсов;

б) кредитно-финансовые организации;

в) юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток в финансовых ресурсах;

г) все вышеперечисленные.

1. Кредитная система это:

а) совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения;

б) совокупность отношений банковских институтов и небанковских кредитно-финансовых учреждений;

в) совокупность нескольких звеньев, которые выполняют специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств;

г) все вышеперечисленные.

2. Что не является принципом кредитования:

а) возвратность;

б) срочность;

в) целевой характер;

г) обеспеченность кредита;

д) единство;

е) платность;

ж) все верны.

3. Сторона кредитных отношений, представляющая ссуду, это:

а) кредитор;

б) заемщик;

в) плательщик.

4. Коммерческим кредитом называется:

а) любой кредит вообще;

б) банковский кредит;

в) кредит продавца покупателю.

5. Какая форма кредитования осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете?

а) овердрафт;

б) факторинг;

в) форфетирование.

6. Вид краткосрочного кредита, погашаемый по первому требованию:

а) срочная ссуда;

б) ипотечная ссуда;

в) онкольная ссуда.

7. Важным условием выдачи кредита является:

а) величина кредита;

б) заемщик;

в) обеспечение кредита.

Тема №8. Управление денежными потоками

Задание 8. 1: Анализ движения денежных средств.

Цель задания: По годовому отчету предприятия провести анализ денежных потоков и дать оценку произошедшим изменениям.

Таблица 8.1.

Анализ движения денежных средств (тыс. руб.).

Показатели За 20..г. За 20..г. Отклонение (+,-)
Денежные потоки от текущих операций      
Поступления – всего      
в т.ч.: от продажи продукции, товаров, работ и услуг      
арендных платежей…      
от перепродажи финансовых вложений      
прочие      
Платежи, всего      
в т.ч.: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги      
в связи с оплатой труда работников      
процентов по долговым обязательствам      
прочие      
Сальдо денежных потоков от текущих операций      
Денежные потоки от инвестиционных операций      
Поступления – всего      
в т.ч.: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)      
от продажи акций других организаций (долей участия)      
от возврата предоставленных займов…      
прочие      
Платежи, всего      
в т.ч.: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов      
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)      
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива      
прочие      
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций      
Денежные потоки от финансовых операций      
Поступления – всего      
в т.ч.: получение кредитов и займов      
от выпуска акций, увеличения долей участников      
прочие поступления        
Платежи, всего      
в т.ч.: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников      
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)      
прочие платежи      
Сальдо денежных потоков от финансовых операций      
Сальдо денежных потоков за отчетный год      
Остаток денежных средств и эквивалентов на начало отчетного периода      
Остаток денежных средств и эквивалентов на конец отчетного периода      

ВЫВОД:

Задание 8.2: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Цель задания: По годовому отчету предприятия рассчитать состав и структуру расчетов с дебиторами и кредиторами, проанализировать полученные данные и дать им оценку.

Таблица 8. 2

 

Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности за 20..г.

 




Читайте также:
Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней...
Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение...
Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (902)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.026 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7