Основные финансовые показатели

Студенты должны рассчитать плановые финансовые показатели проекта производства и реализации рассматриваемого изделия и представить их в табл. 16.

Т а б л и ц а 16 – Плановые финансовые показатели проекта

Показатель	Обозначение показателя	Формула расчета	Значение показателя
Объем реализации в отпускных ценах (выручка-брутто), тыс. р.	Вб	Из расчетов
Сумма НДС, тыс. руб.	НДС	Вб * 18 / 100
Объем реализации в оптовых ценах (выручка-нетто), тыс. р.	Вн	Вб – НДС
Себестоимость объема продаж, тыс. р.	С	Из расчетов
Затраты на 1 руб. продаж, р.	З 1 руб. ТП	С / Вн
Валовая прибыль от реализации, тыс. руб.	ВП	Вн – С
Налог на прибыль, тыс. р.	НП	ВП х 24 / 100
Чистая прибыль, тыс. р.	ЧП	ВП – НП
Рентабельность продаж, %	РП	ЧП / Вн х 100
Рентабельность затрат, %	П	ЧП / С х 100

Заключение

В заключении должны быть приведены основные технико-экономические показатели проекта производства и реализации трех моделей изделия (по заданию).

Планирование представляет собой необходимый элемент эффективной деятельности предприятия в условиях рыночной экономики. Рынок не отрицает планирование, а перемещает эту работу в первичное производственное звено. Успешно работающие предприятия осуществляют не только стратегическое (долгосрочное) планирование, но и детальную разработку текущих планов по каждому подразделению.

Целью данного курса является обеспечение подготовки менеджеров, способных решать вопросы планирования различных аспектов производственно-хозяйственной деятельности предприятия на современном уровне в соответствии с новыми подходами к плановой работе.

Каждый студент-менеджер должен уметь составить продуманный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса. Сущность плана заключается в выборе цели и определении методов и способов ее достижения. Планировать – значить разработать схему будущей деятельности предприятия для получения заданных результатов при установленных затратах в определенный период времени.

Изучение дисциплины «Бизнес-планирование» предполагает достижение следующих целей:

- изучение механизмов функционирования предприятий промышленности в условиях конкурентных рынков, изменяющихся условий внешней среды;

- освоение теории и практики разработки и обоснования основных элементов планирования на предприятии: планов и бизнес-планов.

расчет основных параметров и показателей эффективного функционирования предприятий промышленности.

Для достижения поставленных целей в ходе изучения дисциплины решаются следующие задачи:

- изучение методов и моделей планирования, системы технико-экономических показателей.

- изучение структуры плана, видов плана и их специфики.

- освоение современных многовариантных схем планирования и прогнозирования;

- применение типовых схем расчета основных показателей.

 

Приложение А

 

 

Вариант 1 - пальто женское
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	3,81	3,74	3,70
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань полушерстяная	пог.м	4,59	3,91	4,11
	Ткань подкладочная	пог.м	2,89	2,12	2,25
	Ткань клеевая	пог.м	1,1	0,75	0,84
	Пуговицы	шт
	Подплечники	пар
	Нитки швейные 70 ЛЛ	катушка		1,4
	Лента "размеророст"	шт
	Лента "состав"	шт
	Вешалка	шт
	Этикетка	шт
	Этикеткодержатель	шт
	Полиэтиленовый пакет для штопки	шт
	Полиэтиленовый пакет упаковочный	шт

 

Продолжение приложения А

 

Вариант 2 - пальто женское
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	3,81	3,74	3,70
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань полушерстяная	пог.м	4,59	3,91	4,11
	Ткань подкладочная	пог.м	2,89	2,12	2,25
	Ткань клеевая	пог.м	1,1	0,75	0,84
	Пуговицы	шт
	Подплечники	пар
	Нитки швейные 70 ЛЛ	катушка		1,4
	Лента "размеророст"	шт
	Лента "состав"	шт
	Вешалка	шт
	Этикетка	шт
	Этикеткодержатель	шт
	Полиэтиленовый пакет для штопки	шт
	Полиэтиленовый пакет упаковочный	шт

 

Продолжение приложения А

 

Вариант 3 - пальто женское
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	3,81	3,74	3,70
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань полушерстяная	пог.м	4,59	3,91	4,11
	Ткань подкладочная	пог.м	2,89	2,12	2,25
	Ткань клеевая	пог.м	1,1	0,75	0,84
	Пуговицы	шт
	Подплечники	пар
	Нитки швейные 70 ЛЛ	катушка		1,4
	Лента "размеророст"	шт
	Лента "состав"	шт
	Вешалка	шт
	Этикетка	шт
	Этикеткодержатель	шт
	Полиэтиленовый пакет для штопки	шт
	Полиэтиленовый пакет упаковочный	шт

 

Продолжение приложения А

Вариант 4 - жакет женский
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	0,79	0,82	0,88
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань костюмная	пог.м	0,9	1,2	1,2
	Ткань подкладочная	пог.м	0,75	1,1	0,9
	Дублерин на трикотажной основе	пог.м	0,4	0,5	0,7
	Кромочная ткань хлопчатобумажная	пог.м	1,5	1,7	1,1
	Нетканый волокнистый материал "паутинка"	м	0,7	0,4	0,7
	Нитки швейные 45 ЛЛ	катушка	1,2	1,4	1,5
	Нитки для отделки	катушка	0,6	0,4	0,8
	Пуговицы	шт
	Этикетка бумажная	шт
	Плечики с логотипом	шт
	Пакет полиэтиленовый для упаковки	шт

 

Продолжение приложения А

Вариант 5 - жакет женский
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	0,79	0,82	0,88
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань костюмная	пог.м	0,9	1,2	1,2
	Ткань подкладочная	пог.м	0,75	1,1	0,9
	Дублерин на трикотажной основе	пог.м	0,4	0,5	0,7
	Кромочная ткань хлопчатобумажная	пог.м	1,5	1,7	1,1
	Нетканый волокнистый материал "паутинка"	м	0,7	0,4	0,7
	Нитки швейные 45 ЛЛ	катушка	1,2	1,4	1,5
	Нитки для отделки	катушка	0,6	0,4	0,8
	Пуговицы	шт
	Этикетка бумажная	шт
	Плечики с логотипом	шт
	Пакет полиэтиленовый для упаковки	шт

 

Продолжение приложения А

Вариант 6 - жакет женский
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	0,79	0,82	0,88
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань костюмная	пог.м	0,9	1,2	1,2
	Ткань подкладочная	пог.м	0,75	1,1	0,9
	Дублерин на трикотажной основе	пог.м	0,4	0,5	0,7
	Кромочная ткань хлопчатобумажная	пог.м	1,5	1,7	1,1
	Нетканый волокнистый материал "паутинка"	м	0,7	0,4	0,7
	Нитки швейные 45 ЛЛ	катушка	1,2	1,4	1,5
	Нитки для отделки	катушка	0,6	0,4	0,8
	Пуговицы	шт
	Этикетка бумажная	шт
	Плечики с логотипом	шт
	Пакет полиэтиленовый для упаковки	шт

 

Продолжение приложения А

Вариант 7 - пиджак мужской
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	2,70	2,68	2,72
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань верха	пог.м	1,8	1,9	2,2
	Ткань подкладочная	пог.м	1,52	1,48	1,65
	Фильц шириной 0,9 м	пог.м	0,07	0,08	0,08
	Холст шириной 1,57 м	пог.м	0,3	0,3	0,4
	Клеевой прокламелин	пог.м	1,14	1,14	0,3
	Усилитель холста шириной 0,9 м	пог.м	0,25	0,25	0,3
	Мягкий подокатник	пар
	Клеевая бязь	пог.м	0,56	0,56	0,6
	Клеевая лента "паутинка"	м	2,1	2,1	2,2
	Клеевая тесьма по внутрен. срезу подборта	м	1,6	1,6	1,6
	Неклеевой прокламелик под внутр. карман	м	0,35	0,35	0,35
	Репсовая тесьма во внутр. карман	м	0,08	0,08	0,08
	Репсовая тесьма-вешалка	м	0,09	0,09	0,09
	Плечевая накладка	пар
	Пуговицы диаметром 22 мм	шт.
	Пуговицы диаметром 15 мм	шт.
	Этикетка бумажная	шт.
	Нитки швейные 45 ЛЛ	катушка	1,1	1,3	1,6
	Ярлык	шт.
	Вешалка пластмассовая	шт.
	Маркировочная тесьма	шт.
	Полиэтиленовый пакет для штопки	шт.
	Полиэтиленовый пакет упаковочный	шт.
	Упаковочный ярлык	шт.

Продолжение приложения А

Вариант 8 - пиджак мужской
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	2,70	2,68	2,72
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань верха	пог.м	1,8	1,9	2,2
	Ткань подкладочная	пог.м	1,52	1,48	1,65
	Фильц шириной 0,9 м	пог.м	0,07	0,08	0,08
	Холст шириной 1,57 м	пог.м	0,3	0,3	0,4
	Клеевой прокламелин	пог.м	1,14	1,14	0,3
	Усилитель холста шириной 0,9 м	пог.м	0,25	0,25	0,3
	Мягкий подокатник	пар
	Клеевая бязь	пог.м	0,56	0,56	0,6
	Клеевая лента "паутинка"	м	2,1	2,1	2,2
	Клеевая тесьма по внутрен. срезу подборта	м	1,6	1,6	1,6
	Неклеевой прокламелик под внутр. карман	м	0,35	0,35	0,35
	Репсовая тесьма во внутр. карман	м	0,08	0,08	0,08
	Репсовая тесьма-вешалка	м	0,09	0,09	0,09
	Плечевая накладка	пар
	Пуговицы диаметром 22 мм	шт.
	Пуговицы диаметром 15 мм	шт.
	Этикетка бумажная	шт.
	Нитки швейные 45 ЛЛ	катушка	1,1	1,3	1,6
	Ярлык	шт.
	Вешалка пластмассовая	шт.
	Маркировочная тесьма	шт.
	Полиэтиленовый пакет для штопки	шт.
	Полиэтиленовый пакет упаковочный	шт.
	Упаковочный ярлык	шт.

Продолжение приложения А

Вариант 9 - пиджак мужской
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	2,70	2,68	2,72
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Ткань верха	пог.м	1,8	1,9	2,2
	Ткань подкладочная	пог.м	1,52	1,48	1,65
	Фильц шириной 0,9 м	пог.м	0,07	0,08	0,08
	Холст шириной 1,57 м	пог.м	0,3	0,3	0,4
	Клеевой прокламелин	пог.м	1,14	1,14	0,3
	Усилитель холста шириной 0,9 м	пог.м	0,25	0,25	0,3
	Мягкий подокатник	пар
	Клеевая бязь	пог.м	0,56	0,56	0,6
	Клеевая лента "паутинка"	м	2,1	2,1	2,2
	Клеевая тесьма по внутрен. срезу подборта	м	1,6	1,6	1,6
	Неклеевой прокламелик под внутр. карман	м	0,35	0,35	0,35
	Репсовая тесьма во внутр. карман	м	0,08	0,08	0,08
	Репсовая тесьма-вешалка	м	0,09	0,09	0,09
	Плечевая накладка	пар
	Пуговицы диаметром 22 мм	шт.
	Пуговицы диаметром 15 мм	шт.
	Этикетка бумажная	шт.
	Нитки швейные 45 ЛЛ	катушка	1,1	1,3	1,6
	Ярлык	шт.
	Вешалка пластмассовая	шт.
	Маркировочная тесьма	шт.
	Полиэтиленовый пакет для штопки	шт.
	Полиэтиленовый пакет упаковочный	шт.
	Упаковочный ярлык	шт.

Продолжение приложения А

Вариант 10 - блуза женская
	Исходные данные
№ п/п	Показатель	Модель А	Модель В	Модель С
	Среднесписочная численность рабочих, чел.
	Трудоемкость изделия, нормо-часы	0,91	0,84	0,80
	Распределение объемов производства, %
	Нормы расходы основных и вспомогательных материалов
№ п/п	Наименование материала	Ед-ца изм-я	Норма расхода на ед-цу изделия
Модель А	Модель В	Модель С
	Хлопчатобумажное полотно	пог.м	1,2	0,8	0,7
	Клеевой прокладочный материал	пог.м	0,35	0,22	0,25
	Пуговицы	шт.
	Этикетка бумажная	шт.
	Нитки швейные 45 ЛЛ	катушка	1,4	0,9	0,9
	Ярлык	шт.
	Полиэтиленовый пакет для штопки	шт.
	Полиэтиленовый пакет упаковочный	шт.
	Рекламный буклет	шт.

 

 

 

Список использованных источников:

 

1. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 259 с.

2. Бухалков, М. И. Планирование на предприятии: учебник / М. И. Бухалков. – М: ИНФРА-М, 2008. – 416 с.

3. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учебник. – М.: Высшее образование, 2007. – 609 с.

4.Златорунская, Е. Н. Планирование на предприятиях текстильной и легкой промышленности: учеб. для вузов / Е. Н. Златорунская. – М.: Легпромбытиздат, 1990. – 432 с.

5.Златорунская, Е. Н. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Е. Н. Златорунская. – СПб.: РИЦ СПГУТД, 2007. – 132 с.

6. Ильин, А. И. Планирование на предприятии. учебник / А. И. Ильин. – Мн.: ООО «Новое знание». 2008. – 667 с.

7. Платонова Н.А. Планирование деятельности предприятия: учебное пособие / Моск. гос. ун-т сервиса.- М.: Дело и Сервис, 2005. – 432 с.

8.Филатов О.К. Планирование, финансы, управление на предприятии: практическое пособие / Филатов О.К. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 383 с.

9. Хруцкий В.И. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика. – 457 с.

10. Альгина, Т. Б. Разработка разделов бизнес-плана предприятия по производству изделий легкой промышленности: учеб. пособие

/ Т. Б. Альгина, Л. А. Федорова. СПб.: РИЦ СПГУТД, 2003. – 64 с.