Источники и составные части процесса отмывания денег

Основные источники отмываемых денег ¾ торговля наркотиками, различные виды мошенничества (банковское, финансовое, налоговое, через интернет-магазины и т. п.), контрабанда, игорный бизнес, перевозка нелегальных иммигрантов. Новинками в рассматриваемой сфере стали использование продажи выигрышных лотерейных билетов и недостатков единой системы налогообложения в Европейском союзе (схемы «карусель НДС»). В преступных схемах бывают задействованы легальные платежно-расчетные учреждения (Western Union и др.). Для отмывания денег используются юридические и физические лица, финансовые и нефинансовые институты своей и других стран. Глобализация финансовых рынков постепенно стирает границы между внутренними и внешними источниками и схемами отмывания незаконного капитала (независимо от места преступления или вида дохода от незаконной деятельности).

Благоприятными для указанного процесса являются следующие экономические условия.

1. Высокая доля неофициальных доходов населения и бизнеса, существование параллельной (теневой) экономики, «черного рынка».

2. Несовершенство механизмов контроля и мониторинга финансовой деятельности, несоблюдение стандартов регулирования, разработанных международными организациями.

3. Коррупция в государственных исполнительных, правоохранительных и судебных органах власти.

4. Отсутствие обязательного бухгалтерского учета для банков.

5. Существование внутри страны зон свободной торговли с льготным порядком регулирования операций и контроля над деятельностью финансовых институтов.

6. Невозможность или ограничение обмена финансовой информацией с иностранными правоохранительными органами.

7. Неадекватная (не в должной мере учитывающая необходимость идентификации реальных собственников или владельцев компании) процедура лицензирования финансовой активности, учреждения финансовых и нефинансовых институтов и их филиалов за пределами страны.

8. Законодательное закрепление тайны финансовых операций, недостаточные требования к транспарентности финансовых операций и собственности на активы.

9. Просчеты в регулировании валютообменных и иных операций с наличными денежными средствами, широкое использование предприятиями и банками операций с вовлечением оффшорных компаний.

10. Анонимные денежные счета и финансовые инструменты, включая акции и облигации, по которым допустима выплата средств «на предъявителя». Так, в 1998 г. французские банкиры отказались принимать к оплате чеки некоторых корреспондентских банков в Израиле и Иордании из-за различий в банковских правилах. Во Франции, чтобы получить деньги по банковскому чеку, тот, на чье имя выписан чек, должен депонировать его в банке, а в Израиле и Иордании человек, на имя которого выписан чек, может переадресовать его другому лицу.

11. Доступ финансовых институтов к международным центрам торговли золотыми слитками и драгоценными металлами.

Наибольшее распространение получила трехфазная модель отмывания денег. Она предполагает в процессе легализации фазы размещения (рlасеment), расслоения (layering) и интеграции (integration) денежных средств. В зависимости от механизма легализации и требований, предъявляемых преступной организацией, фазы могут осуществляться одновременно и накладываться друг на друга.

Размещение необходимо для отделения грязных денег от места их происхождения. Оно производится при помощи финансовых инструментов, финансовых учреждений, розничной торговли, чаще всего за пределами страны. Данная стадия ¾ самое слабое звено в процессе отмывания денег.

Расслоение ¾ отделение незаконных доходов от их источников посредством цепочки финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Если оно прошло успешно, то вскрыть дальнейшие действия отмывателей денег становится трудно. Наслоение финансовых операций друг на друга усложняет работу правоохранительных органов по отысканию фондов, подлежащих конфискации.

Интеграция ¾ процесс легализации, в ходе которого преступно нажитому состоянию непосредственно придается видимость законности, отмытые деньги помещаются в экономику и входят в банковскую систему под видом честно заработанных доходов. На этой фазе обнаружение отмытых денег возможно лишь с помощью агентурной работы.

Эксперты ООН используют четырехфазную модель.

Фаза 1. Освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц, например, родственников. При этом соблюдается одно условие: посредники должны иметь собственные счета в банках, особенно международных.

Фаза 2. Распределение наличных денежных средств. Они реализуются посредством скупки банковских платежных документов и других ценных бумаг. На этой фазе возможно использование осведомителей, способных сообщить правоохранительным органам о незаконном обороте денежной массы.

Фаза 3. Маскировка следов преступления. Ее цель ¾ скрыть от посторонних лиц, откуда получены деньги, с помощью кого и куда распределены. Для выполнения этой задачи возможно использование:

¨ банков, расположенных далеко от мест деятельности и проживания преступников, (для открытия счетов);

¨ перевода денег в страну проживания из-за границы (легально, с новых счетов фирм и иных учреждений);

¨ системы подпольных банковских счетов.

Указанная система распространена в странах Азии: Китае, Индии, Пакистане. Там любой житель Европы может передать наличные деньги заинтересованному лицу ¾ гражданину азиатского государства, который передает европейцу в обмен на деньги свою кредитную карточку, и последний с ее помощью получает соответствующую сумму денег на территории этого государства.

При парольной системе между преступными группировками устанавливается пароль ¾ половинки одной купюры и т. п. Обмен информацией или передача денег происходят на основании сличения половинок купюры, являющейся паролем. Такая система эффективна, ее сложно раскрыть.

Фаза 4. Интеграция денежной массы. На этой фазе преступные сообщества инвестируют легализованные капиталы в различные сферы и отрасли бизнеса.

Швейцарский специалист К. Мюллер предложил четырехсекторную модель легализации денег, выделив секторы и связанные с ними стадии по следующим критериям: легальность ¾ нелегальность операций, страна совершения преступления ¾ страна отмывания денег.

Сектор 1. Страна совершения преступления ¾ легальность операций. Осуществляется внутреннее (предварительное) отмывание.

Сектор 2. Страна совершения преступления ¾ нелегальность операций. Прошедшие предварительное отмывание деньги собираются в пул и готовятся к контрабанде.

Сектор 3. Страна отмывания денег ¾ нелегальность операций. Деньги готовятся к вводу в легальную финансовую систему.

Сектор 4. Страна отмывания денег ¾ легальность операций. Производится маскировка денег (переводы, инвестиции).

Согласно двухфазной модели основные фазы легализации денег ¾ их отмывание и возвращение в оборот.

Фаза 1. Отмывание денег, полученных непосредственно от совершенного преступления. Осуществляется путем обмена денег на купюры иного достоинства или другие виды валют в результате краткосрочных операций.

Фаза 2. Посредством среднесрочных и долгосрочных операций предварительно отмытым деньгам придается видимость полученных из законных источников. Эти деньги вводятся в легальный экономический оборот.

Для маскировки отмывания денег, полученных преступным путем, чаще всего используются следующие предприятия (организации).

1. Предприятия индустрии развлечений и азартных игр: гостиницы, рестораны, бары, кафе, диско- и видеотеки, клубы, агентства, организующие культурные мероприятия, спортивные оздоровительные центры, массажные салоны, сауны, секс-магазины, казино, ипподромы, спортивные тотализаторы. В тотализаторах нелегальная активность легко маскируется с помощью метода слияния нелегальных и законных фондов. Казино предоставляют клиентам кредиты, сейфы, возможность продать чеки и перевести деньги.

2. Предприятия сферы услуг: фирмы по установке автоматов, трансагентства, агентства по организации морских и речных перевозок и по найму жилья, мастерские по выполнению татуировок и др.

3. Предприятия сферы автомобильного бизнеса: торговля автомобильными покрышками, прокат и использование автомобилей в коммерческих целях, комиссионная торговля автомобилями, торговля запасными частями для них и бензином, ремонт автомобилей.

4. Предприятия сферы розничной торговли: магазины ¾ модных товаров, обувные, антикварные, комиссионные, ювелирные, по продаже фото- и радиотоваров, электронно-вычислительной техники, подержанных вещей, оружия и др.; пункты проката; фирмы-поставщики для предприятий сферы быта и др.

5. Предприятия, торгующие металлоломом.

6. Строительные фирмы.