Общие организационно-методические указания

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МУРМАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Кафедра управления

социально-экономическими системами

Налоги и налогообложение

Методические указания и контрольные задания

для студентов заочной формы обучения

(ускоренной программы)

направления 080200.62 «Менеджмент»

Мурманск

УДК 339.7 (076.5)

ББК 65.261+65.5

М 43

 

Составитель – Мотина Татьяна Николаевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры управления социально-экономическими системами Института экономики, управления и права ФГБОУ ВПО «Мурманский государственный технический университет».

 

Методические указания рассмотрены и одобрены на заседании кафедры управления социально-экономическими системами «_10_»_09_ 2014 г. протокол №_1_.

 

Рецензент:

 

Оригинал-макет издается в авторской редакции

 

Электронная верстка

© Мурманский государственный технический университет, 2014

Оглавление

1. Общие организационно-методические указания........................................... 4

2. Примерный тематический план занятий........................................................ 7

3. Общий перечень рекомендуемой литературы............................................... 8

4. Содержание программы и методические указания к изучению дисциплины 10

5. Задания и указания по написанию контрольной работы............................ 35

6. Вопросы к зачету.......................................................................................... 50

Общие организационно-методические указания

 

Настоящие методические указания предназначены для студентов заочной формы обучения (ускоренной программы) направления 080200.62 «Менеджмент» для изучения дисциплины «Налоги и налогообложение».

Методические указания составлены на основе ФГОС ВПО по направлению 080200.62 «Менеджмент», утвержденного приказом Министерства образования и науки РФ от 20.05.2010 г. №544.

Одним из важнейших инструментов осуществления экономической политики государства всегда были и продолжают оставаться налоги. Государство только в том случае может использовать налоги через присущие им функции, если в обществе создана атмосфера уважения к налогу, основанная на понимании, как экономической необходимости существования налоговой системы, так и установления государством правил взимания конкретных налогов. Поэтому знания налогового законодательства, особенно занимающихся проблемами налогообложения, являются необходимым условием обеспечения успешного продвижения экономических реформ.

В этой связи целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является необходимость заложить фундамент экономических знаний в данной области, указать на существующие проблемы в этой сфере и возможные пути их решения.

Задача дисциплины – дать теоретические и методические положения налогового законодательства и навыки практических расчетов налогов.

Требования к уровню подготовки бакалавра в рамках данной дисциплины.

Процесс изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО по направлению 080200.62 «Менеджмент»:

а) профессиональных (ПК):

- способность применять основные принципы и стандарты финансового учета для формирования учетной политики и финансовой отчетности организации (ПК-38);

- владение навыками составления финансовой отчетности и осознанием влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации.

В результате изучения дисциплины студент должен:

знать:

-действующую нормативно-правовую базу, установленных в Российской Федерации налогов и сборов; методы налогообложения;

- права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, ответственность за их нарушение;

- порядок исчисления и сроки уплаты налогов;

- состав и содержание налоговой отчетности;

- виды и порядок осуществления налогового контроля;

уметь:

- рассчитывать налоги, правильно применяя положения Налогового Кодекса РФ, региональное и местное налоговое законодательство;

- заполнять налоговую отчетность;

- анализировать существующие режимы налогообложения, применимые для конкретного налогоплательщика с целью минимизации налогов;

- разбираться в конкретных практических ситуациях предлагаемых для каждого студента на практических занятиях и в процессе самостоятельной работы;

владеть:

- навыками самостоятельной работы по расчету налогов и заполнению налоговых деклараций.

Перечень дисциплин и их разделов, усвоение которых необходимо студентам для изучения данной дисциплины.

1) Статистика – статистические показатели налогов и налогообложения;

2) Учет и анализ – основное содержание и порядок ведения учета: денежных средств, дебиторской задолженности, инвестиций в основной капитал, основных средств, арендованного имущества, нематериальных активов, долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений, производственных запасов, текущих и долгосрочных обязательств, капитала, фондов и резервов, издержек хозяйственной деятельности, готовой продукции, работ, услуг и их реализации, финансовых результатов и использования прибыли.

2. Тематический план

Содержание учебной дисциплины (модуля)

Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы,

Часа

Название темы	Количество часов
лекции	практика	самост. работа
1. Экономическая сущность налогов	0,5	---
2. Элементы налога и принципы налогообложения	0,5	---
3. Налоговая система и налоговая политика государства	---	1,0
4. Акцизы	---	---
5. Налог на добавленную стоимость	1,0	1,0
6. Таможенные платежи	---	---
7. Налог на прибыль (доход) организаций	1,0	1,0
8. Налогообложение имущества организаций	---	---
9. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения	---	---
10. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами	---	---
11. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц	---	1,0
12. Специальные налоговые режимы	0,5	1,0
13. Налог на доходы физических лиц.	0,5	1,0
14. Имущественные налоги с физических лиц	---
15. Налоговый контроль	---
Итого:

3. Рекомендуемая литература

Основная:

1) Налоговый кодекс Российской Федерации: в 2 ч. - М. : ГроссМедиа, 2014. - 519 с.

2) Борисов А. Б. Комментарий к налоговому кодексу Российской Федерации части первой, части второй (постатейный) с практическими разъяснениями и постатейными материалами : действ. ред. 2013 г., изм., вступающие в силу с 1 янв. 2014 г. - М. : Книжный мир, 2013. – 1103 с.

3) Качур, О. В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / О. В. Качур. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2012. - 315 с.

4) Миляков Н. В. Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Н.В. Миляков . - 9-е изд., перераб. и доп. - М. : Инфра-М, 2013. – 518 c.

5) Налоги и налогообложение : учебник для вузов / А. Я. Барабаш [ и др.] ; под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - 8-е изд. - СПб. [и др.] : Питер, 2012. – 490 с.

6) Налоги и налогообложение: учеб. пособие / под ред. Г. Б. Поляка. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2012. – 415 с.

7) Налоги и налогообложение : учебник / под ред. И. А. Майбурова. – 5е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 519 с.

8) Налогообложение : планирование, анализ, контроль : учеб. пособие / А. В. Гвоздикова [и др.] ; под общ. ред. Л. Е. Голищевой. - М. : КноРус, 2012. – 270 c.

Дополнительная:

9) Владыка, М. В. Сборник задач по налогам и налогообложению : учеб. пособие для вузов / М. В. Владыка [ и др.] ; под общ. ред. В. Ф. Тарасовой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2012. – 375 с.

10) Демин, А. В. Налоговое право России : учеб. пособие / А. В. Демин. – М. : Юрлитинформ, 2006. – 424 с.

11) Дробозина, Л. А. Финансы, денежное обращение, кредит : учебник для вузов / Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. А. Андросова. – М. : Финансы, ЮНИТИ, 2012. – 412 с.

12) Дробозина, Л. А. Финансы : учебник для вузов / Л. А. Дробозина – М. : ЮНИТИ, 2011. – 268 с.

13) Кибиткин, А. И. Теория и практика налогообложения : учеб. пособие / А.И. Кибиткин. - Федер.агентство по рыболовству, ФГОУВПО "Мурман.гос.техн.ун-т". - Мурманск: Изд-во МГТУ, 2005. - 56 с.

14) Князев, В. Г. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов / В. Г. Князев, Д. Г. Черник. – М. : ЮНИТИ, 2013. – 432 с.

15) Поляк, Г. Б. Бюджетная система России: учебник для вузов / Г. Б. Поляк – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 320 с.

16) Романовский, М. В. Бюджетная система РФ / М. В. Романовский, О. В. Врублевская. – М. : Юрайт, 2013. – 240 с.

17) Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для вузов / М. В. Романовский, О. В. Врублевская. – М. : Юрайт, 2013. – 427 с.

18) Романовский, М. В. Финансы : учебник для вузов / М. В. Романовский, О. В. Врублевская, Б. М. Сабанти. – М. : Перспектива, 2014. – 370 с.

Содержание программы и методические указания к изучению тем дисциплины