Один день работы кассы

Содержание:

Заполнение формы кассовых и банковских документов:.(формы КО-1; КО-2; КО-5), объявления на взнос наличными

Студент должен:

Уметь:

-применять на практике постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;

- заполнять формы кассовых и банковских документов;

- соблюдать правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

- соблюдать лимиты остатков кассовой наличности, установленной для организации;

- обеспечивать сохранность денежных средств;

Методические указания

Кассовые операции могут вести назначенные кассиры или сам руководитель (Контролирующая функция (вторая подпись) о доверяется второму лицу - главному бухгалтеру, бухгалтеру или иному работнику, назначенному приказом или распоряжением. При отсутствии бухгалтера это может делать и сам руководитель, особенно если он ведет кассу сам.

Кассиру устанавливается должностная инструкция или перечень прав и обязанностей, с которыми он должен ознакомиться под роспись. Если кассиров несколько, назначается старший. У назначенного кассира должны быть штампы с текстом, подтверждающим проведение кассовой операции, например, для проставления на корешке приходного ордера. Должны быть у него и образцы подписей лиц, которые могут подписывать кассовые документы и разрешать выдачу денег.

Приходные и расходные операции оформляются кассовыми ордерами, только их привычные номера унифицированных форм заменены на цифровые коды форм документов, приведенные в Общероссийском классификаторе управленческой документации ОК 01193.

Кассовые документы могут оформляться вручную или распечатываться на компьютере. В течение дня факт передачи денег между кассиром и старшим кассиром фиксируется в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, бывшая форма КО-5, теперь называемая 0310005. При компьютерном ведении лист книги может распечатываться и подписываться кассирами, либо подписываться ЭЦП или иным аналогом собственноручной подписи в порядке, установленном руководителем.

Хранить кассовые документы следует в течение сроков, установленных законодательством об архивном деле в РФ. Кассовые документы и книги следует хранить менее пяти лет при условии проведения проверки (ревизии).

Задание 1.

Исходные данные:

Наименование: ООО «Заря», ИНН 3328317971, КПП – 332801001;

Код по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – 29300117;

Организационно – правовая форма: общество с ограниченной ответственностью (код по ОКОПФ – 65);

Форма собственности частная ( код по ОКФС – 16);

Расчетный счет: № 40702810100000000910 в ВРУ ОАО «Возрождение», г. Волгоград к/счет 30101810100000000770, БИК 041708770.

Директор ООО «Заря» - Иванов Д.В.

Зам. директора – Егоров В.В.

Главный бухгалтер – Сазонова В.Л.

Ст. кассир- Аржанова Е.А.

Кассир – Петрова Э.Н.

На предприятии ООО «Заря» в течение одного рабочего дня 12.03.20___г. по кассе был осуществлен ряд хозяйственных операций.

Оформить следующие документы:

1) Приходный кассовый ордер № 20 – получены деньги из банка по чеку № 839900 на выдачу заработной платы – 870000 руб., и на хозяйственные расходы – 60000 руб.

2. Приходный кассовый ордер № 21 – получено от ЗАО «Интра» за реализованную продукцию согласно счету № 183 от 11.03 20_____ г. (договор на поставку № 20 от 10. 03 20___г) – 200000 руб.

3) Приходный кассовый ордер № 22 – получен возврат неиспользованных подотчетных сумм от завхоза Яковлева А.П. согласно авансовому отчету № 20 от 11.03. 20____г.

- 3000руб.

4) Расходный кассовый ордер № 40, платежная ведомость № 2/90 – выдана зарплата работникам предприятия за февраль 20____г. в сумме 870000 руб.

5) Расходный кассовый ордер № 41 – выдано в под отчет завхозу Яковлеву по его заявлению на хозяйственные расходы в сумме 15000 руб.

6) Расходный кассовый ордер № 42 – оплачен счет поставщика № 17 от 02.03. 20___г. за материалы в сумме 120000 руб., согласно договору № 8 от 02.03. 20___г. Деньги выданы представителю поставщика Горчакову А.Н. по доверенности № 5 от 12.03. 20___г.

7. Расходный кассовый ордер № 43 выплачены из кассы алименты в сумме 5000 руб., Святовой Т.П. – жене работника предприятия Святова И.П. согласно его заявлению от 25. 02. 20___г. Паспортные данные Святовой Т.П. 18 08 875001 выдан УВД Краснооктябрьского района г. Волгограда 15.03. 2007 г.

8) Расходный кассовый ордер № 44 – сданы в банк сверхлимитные суммы – 118000 руб.

9) Кассир Петрова Э.Н. сдала сверхлимитную сумму – 118000 руб в банк по объявлению на взнос наличными:

Приложение 6
к Положению Банка России"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 24.04.2008 №318-П

10) Кассир Петрова Э.Н. сдала старшему кассиру Аржановой деньги в сумме 1128 руб

Практическая работа 2