Оформление документов для получения денежных средств безналичным расчетом

Содержание: Заполнение платежного поручения, аккредитива, инкассового поручения

Студент должен:

Уметь:

- получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов

Методические указания

Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.

В Российской Федерации используются следующие расчетные документы:

- расчетов платежными поручениями;

- расчетов по аккредитиву;

- расчетов инкассовыми поручениями;

- расчетов чеками;

- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

наименование расчетного документа;

номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;

наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

Аккредитив это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Расчёты по аккредитивам применяются в том случае, если такая форма расчётов прописана в договоре между организациями. Оплата денежных документов производится сразу после того, как поставщик отгрузил товар покупателю.

Инкассовое поручение - это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Данный расчётный документ применяется в трёх случаях: 1) когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством; 2) когда взыскание происходит по исполнительным документам; 3) когда такие случаи предусмотрены сторонами по договору.

Данный документ составляется на бланке формы № 0401071. Утверждено положением ЦБ РФ от 19.06.12 г. № 383-П.

Задание 1

Заполнить платежное поручение на основе следующих данных:

ООО «Заря» перечислило денежные средства для уплаты подоходного налога - 30000 руб. 11.03.20___г.

в налоговую инспекцию: расчетный счет: № 25702810122220000910 в ВРУ ОАО «Кор», г. Волгоград к/счет 30181810177700111770, БИК 161708770

Приложение 2
к Положению Банка России
от 19 июня 2012 года № 383-П
“О правилах осуществления перевода денежных средств”

Подписи Отметки банка

Задание 2

Заполнить платежное поручение на основе следующих данных:

ООО «Заря» перечислило денежные средства : оплачен счет поставщика № 17 от 02.03. 20___г. за материалы в сумме 120000 руб., согласно договору № 8 от 02.03. 20___г. ЗАО «Интра»- расчетный счет: № 447028101222255555910 в ВРУ ОАО «Промсвязьбанк», г. Волгоград к/счет 24581810177700111223, БИК 333708223

Задание 3

Заполнить платежное поручение на основе следующих данных:

ООО «Заря» выставило счет, согласно решению арбитражного суда за недопоставку товара – 45000 руб. ЗАО «Интра»- расчетный счет: № 447028101222255555910 в ВРУ ОАО «Промсвязьбанк», г. Волгоград к/счет 24581810177700111223, БИК 333708223

Приложение 4
к Положению Банка России
от 19 июня 2012 года № 383-П
“О правилах осуществления перевода денежных средств”

Практическая работа 3