Ответьте на вопрос, обоснуйте свой ответ

Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования

«ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»

Контрольные работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Для направления «Экономика»

Профиль: «Финансы и кредит»

Методические рекомендации по выполнению контрольных работ

 

Вариант работы выбирается в соответствии с заглавной буквы фамилии студента.

Контрольная работа состоит из трех частей:

-теоретическая(реферативная),

-тестовая,

-ситуационная.

Следует осуществить подбор литературы по реферативной части работы. При этом необходимо обращать внимание на дату издания того или иного учебника, т.к. содержащиеся в них сведения могут быть неактуальными. При подготовке работы студенты должны изучить нормативные документы по рассматриваемому вопросу, при этом целесообразно использовать материалы информационно-справочных систем «Гарант», «Кодекс», «Консультант-плюс» и т.д., что позволит избежать ссылок на устаревшие нормативные документы.

После выполнения теоретической (реферативной) части следует решить тесты по дисциплине.

Третья часть контрольной работы представляет собой ситуативную часть. Необходимо дать ответ и обосновать свою позицию. Ситуативная часть состоит из одного вопроса. При формировании ответа и обоснования необходима ссылка на нормативно-правовую базу.

Письменная работа должна состоять из:

- титульного листа;

- листа содержания;

- реферативной части;

- тестовой части;

- библиографического списка;

- ситуационной части.

- приложений (при необходимости).

Компиляция и плагиат при выполнении работы запрещаются. Объем контрольной работы рекомендован в пределах 15 страниц машинописного текста, исключая библиографический список и приложения.

Основные параметры:

- текст контрольной работы печатается на одной стороне стандартной белой бумаги формата А 4;

- при компьютерной печати используется 14 шрифт, через 1,5 интервала (28-30 строк на одной странице), ширина строки - 60-65 знаков (считая каждый знак препинания и пробел между словами также за печатный знак), с использованием автоматического переноса, размер абзацного отступа («красная строка») должен быть равен 1,25 см., выравнивание основного текста – «по ширине»;

- размер полей страницы: левое - 30 мм - для переплета, правое - 15 мм, верхнее и нижнее - 20 мм:

- заголовки печатаются по центру страницы: главы - прописными буквами, параграфы – строчными с прописной. Каждая глава начинается с новой страницы;

- при использовании информации из литературных источников на них обязательно делается ссылка.

 

ЗАДАНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Дисциплина «Налоги и налогообложение»

 

 

Начальная буква фамилии студента	Варианты
А, Л
Х, Б
М, Ц
В, Н
Ч, Г
О, Щ
Д, П
Ш, Е
Р, Э
Ж, С
Ю, З
Т, Я
И, К
У, Ф

.

 

ВАРИАНТ 1

 

Теоретические вопросы:

1. Налоговый кодекс РФ- основной источник налогового права. Содержание, структура НК РФ.

2. Понятие « налоговая система».

3.НДФЛ : налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые вычеты

 

ТЕСТОВАЯ ЧАСТЬ

1. Налогоплательщиками, в соответствии с НК РФ, признаются:

1. организации и индивидуальные предприниматели, обладающие объектом налогообложения

2. экономические субъекты, совершающие операции, признаваемые объектом налогообложения

3. лица, на которые возложена обязанность уплачивать налоги

4. исключительно участники предпринимательской деятельности

2. В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

1. федеральным конституционным законом.

2. федеральным законом.

3. Налоговым кодексом Российской Федерации

3. Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:

1. сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога.

2. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

3. сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

4. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления налогов, в течение:

1. 4 лет, если меньший срок не установлен учётной политикой для целей налогообложения

2. всего налогового периода, следующего за отчётным

3. 2 календарных месяцев

4. 4 лет

5.. Срок, определённый днями, исчисляется:

1. исключительно в календарных днях

2. исключительно в рабочих днях

3. рабочими днями, если срок не установлен в календарных днях

4. календарными днями, если срок не установлен в рабочих днях

6. Виды налогов, взимаемых в РФ, устанавливаются:

1. указами Президента РФ

2. постановлениями Правительства РФ

3. Налоговым кодексом РФ

4. нормативными правовыми актами органов исполнительной власти

7. Налог в РФ взимается в форме отчуждения:

1. исключительно денежных средств

2. объектов движимого и (или) недвижимого имущества

3. любых объектов движимого имущества

4. активов, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности

8. Налоговая база и порядок её определения устанавливаются НК РФ:

1. отдельно по всем видам налогов

2. только по федеральным налогам и сборам

3. только по специальным налоговым режимам

4. относительно платежей общего режима налогообложения

 

9.Налоговый орган в порядке ст. 93 НК РФ истребовал у налогоплательщика документы. Срок представления документов истекал 22.10.2012. В указанную дату налогоплательщик не смог представить документы непосредственно в налоговый орган до окончания рабочего дня. Соответственно, налогоплательщику следует:

1. направить документы по почте на адрес налогового органа до 24 часов 22.10.2012.

2. требовать у охранника здания налогового органа принятия документов до 24 часов 22.10.2012.

3. передать документы своему уполномоченному представителю до 24 часов 22.10.2012.

 

10.Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:

1. законным представителем организации в налоговых правоотношениях.

2. уполномоченным представителем организации в налоговых правоотношениях.

3. лицом, обязанным уплачивать налоги за данную организацию

Ситуационная часть

Ответьте на вопрос, обоснуйте свой ответ

1.Вопрос: Налоговый орган при проверке правильности исчисления НДС за 1 квартал 2011 исключил из состава вычетов по НДС сумму по приобретенному объекту основного средства ( недвижимость). По мнению налогового органа свидетельство о государственной регистрации права собственности предприятие получило во втором квартале 2011. Правомерны ли действия налогового органа?

 

2.Вопрос: Организация осуществляет виды деятельности, облагаемые и не облагаемые НДС, ведет раздельный учет. Организация получает счета-фактуры на товары и услуги, которые используются как в облагаемой, так и в не облагаемой НДС деятельности.

Как в этом случае отражаются в книге покупок полученные счета-фактуры, учитывая, что только часть НДС подлежит вычету?

 

3.Вопрос:Вправе ли налоговый орган запрашивать у покупателя в целях проверки правомерности принятия им к вычету "входного" НДС копии распорядительного документа или доверенности на право подписи счета-фактуры, выставленного продавцом?

 

 

ВАРИАНТ 2

Теоретические вопросы:

1. Функции налогов.

2.Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, классификация доходов и расходов.

3.Налог на имущество для организаций

 

ТЕСТОВАЯ ЧАСТЬ

 

1. Налогоплательщиками, в соответствии с НК РФ, признаются:

1. организации и индивидуальные предприниматели, обладающие объектом налогообложения

2. экономические субъекты, совершающие операции, признаваемые объектом налогообложения

3. лица, на которые возложена обязанность уплачивать налоги

4. исключительно участники предпринимательской деятельности

2. В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

1. федеральным конституционным законом.

2. федеральным законом.

3. Налоговым кодексом Российской Федерации

 

3. Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:

1. сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога.

2. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

3. сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

 

4. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления налогов, в течение:

1. 4 лет, если меньший срок не установлен учётной политикой для целей налогообложения

2. всего налогового периода, следующего за отчётным

3. 2 календарных месяцев

4. 4 лет

 

5.. Срок, определённый днями, исчисляется:

1. исключительно в календарных днях

2. исключительно в рабочих днях

3. рабочими днями, если срок не установлен в календарных днях

4. календарными днями, если срок не установлен в рабочих днях

6. Виды налогов, взимаемых в РФ, устанавливаются:

1. указами Президента РФ

2. постановлениями Правительства РФ

3. Налоговым кодексом РФ

4. нормативными правовыми актами органов исполнительной власти

7. Налог в РФ взимается в форме отчуждения:

1. исключительно денежных средств

2. объектов движимого и (или) недвижимого имущества

3. любых объектов движимого имущества

4. активов, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности

8. Налоговая база и порядок её определения устанавливаются НК РФ:

1. отдельно по всем видам налогов

2. только по федеральным налогам и сборам

3. только по специальным налоговым режимам

4. относительно платежей общего режима налогообложения

 

9.Налоговый орган в порядке ст. 93 НК РФ истребовал у налогоплательщика документы. Срок представления документов истекал 22.10.2012. В указанную дату налогоплательщик не смог представить документы непосредственно в налоговый орган до окончания рабочего дня. Соответственно, налогоплательщику следует:

1. направить документы по почте на адрес налогового органа до 24 часов 22.10.2012.

2. требовать у охранника здания налогового органа принятия документов до 24 часов 22.10.2012.

3. передать документы своему уполномоченному представителю до 24 часов 22.10.2012.

 

10.Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:

1. законным представителем организации в налоговых правоотношениях.

2. уполномоченным представителем организации в налоговых правоотношениях.

3. лицом, обязанным уплачивать налоги за данную организацию

 

Ситуационная часть