Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине

Контроль успеваемости и качества подготовки студентов по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» осуществляется в ходе текущего контроля и промежуточных аттестаций.

Промежуточная аттестация – проверка всех знаний, навыков и умений студента, полученных при обучении по дисциплине. Промежуточная аттестация предназначена для проверки достижения студентом всех учебных целей и выполнения всех учебных задач программы учебной дисциплины.

Курсовой экзамен – проверка полученных студентом теоретических знаний, их прочности, развития творческого мышления, приобретения навыков самостоятельной работы, умения синтезировать полученные знания и применять их при решении практических задач.

Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания

Вопросы для подготовки к экзамену

Компетенции ОК-1 ОК-5 ОК-7 ПК-2 ПК-4 ПК-5.

1. Понятие налогового планирования, его сущность и значение.

2. Классификация налогового планирования в экономической литературе.

3. Классификация налогового планирования в зависимости от уровня управления.

4. Виды налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов.

5. Формы, методы и алгоритм налогового планирования.

6. Основы и принципы налогового планирования.

7. Пределы налогового планирования.

8. Сфера применения налогового прогнозирования и планирования.

9. Государственное налоговое планирование: экономическое содержание роль в реализации государственной налоговой политики.

10. Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования, их содержание.

11. Правовое обеспечение налогового прогнозирования и планирования.

12. Сущность и принципы и налогового планирования.

13. Виды и способы налогового планирования и прогнозирования.

14. Стратегическое и тактическое налоговое планирование.

15. Зарубежный опыт налогового планирования и прогнозирования.

16. Система аналитических показателей, используемых и в налоговом планировании.

17. Программные продукты по налоговому планированию и прогнозированию, их характеристика и особенности применения.

18. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.

19. Учетная политика как инструмент налогового планирования, понятие и значение.

20. Налоговое планирование и прогнозирование как функция финансового менеджмента, ее содержание и закрепление за структурами учреждения.

21. Организация налогового планирования и прогнозирования.

22. Задачи и функции налоговых служб организации в области налогового прогнозирования и планирования.

23. Информационное обеспечение налогового прогнозирования и планирования.

24. Документационное обеспечение налогового прогнозирования и планирования.

25. Методика расчета плановых налоговых обязательств.

26. Налоговое планирование в организациях, переведенных на специальные налоговые режимы.

27. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях – крупнейших налогоплательщиках.

28. Понятие, сущность и значение оперативного налогового планирования.

29. Расчет и обоснование налогового платежного календаря налогоплательщика.

30. Налоговый мониторинг.

31. Порядок внесения изменений в годовой план налоговых обязательств.

32. Значение, преимущества и группы хозяйственных объектов, остро нуждающихся в налоговом планировании.

33. Какими обстоятельствами обусловлено возрастающее значение налогового планирования как фактора экономического роста в настоящее время.

34. Оценка влияния учетной политики на финансовые показатели организации. Этапы оценки.

35. Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения.

36. Планирование отдельных налогов. Оптимизация налога на прибыль (НПр).

37. Налоговое планирование и оптимизация акцизов.

38. Налоговые льготы в системе налогового планирования.

39. Налоговая экономика как результат налогового планирования.

40. Воздействие налогов и налогового планирования на принятие предпринимательских решений в системе финансового менеджмента.

41. Налоговое планирование в условиях развития теорий финансового менеджмента.

42. Принципиальные подходы, на которых основана методика прогнозирования поступлений налога на прибыль.

43. Алгоритм расчета прогнозируемого объема поступлений налога на прибыль в бюджетную систему.

44. Методика прогнозирования налоговых поступлений, основанная на индексации данных о налоговых доходах предыдущих периодов.

45. Особенности прогнозирования поступлений налога на прибыль в региональном разрезе.

46. Прогнозирование поступлений акцизов от производства и реализации алкогольной и табачной продукции в консолидированный бюджет субъекта РФ.

47. Методы прогнозирования доходов бюджетной системы от налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

48. Методика прогнозирования поступлений доходов бюджетной системы от налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

49. Методика и алгоритм прогнозирования поступлений в бюджет единого социального налога (ЕСН).

50. Прогнозирование поступлений в бюджет за счет снижения задолженности и взыскания недоимки.

51. Основные направления реформирования налоговой политики в России по настоящее время.

52. Основные направления дальнейшего развития налоговой политики России.