Формы и способы совершения преступлений

Глава 37. РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ (ОТМЫВАНИЕМ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

Формы и способы совершения преступлений

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, представляет собой процесс вовлечения в экономическую сферу денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и придания им статуса легитимности. Цель легализации заключается в том, чтобы выдать доходы от противоправной деятельности за легальную прибыль и получить возможность использовать ее, не вызывая подозрений у правоохранительных органов и не раскрывая их подлинного источника.

Сложность выявления и пресечения данного вида преступлений усугубляется тем, что легализация (отмывание) денежных средств либо имущества, приобретенных преступным путем, является замаскированным преступлением.

Уголовным законом (ст. 174 и 174¹ УК РФ) определено три формы преступных действий, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, совершаемых в крупном размере (более одного миллиона рублей). Так, для лиц, отмывающих преступные средства других, определены две формы: совершение финансовых операций и совершение иных сделок. Для лиц, отмывающих свои преступные доходы (ст. 174¹ УК РФ), к названным двум добавляется еще один способ (форма) — использование средств или имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Результаты анализа оперативно-розыскной и следственной практики свидетельствуют, что в настоящее время преступники широко используют следующие способы легализации денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем:

- инвестируют средства в уставный капитал коммерческих организаций с целью извлечения прибыли и получения прав на участие в управлении организацией, а равно осуществление предпринимательской деятельности с использованием доходов, полученных преступным путем;

- оформляют средства в качестве прибыли от законной деятельности предприятия, специально для этого созданного или приобретенного;

- занижают в документах (декларациях и т.п.) фактическую стоимость приобретаемого имущества;

- покупают недвижимость по низкой цене с последующей ее продажей по высокой; '

- приобретают акции промышленных предприятий ниже номинальной стоимости, с последующей их реализацией после искусственного подъема курса;

- оформляют получение выигрыша в казино или от розыгрыша лотереи, в тотализаторе и т.п.;

- оформляют получение займов, банковских кредитов;

- завышают стоимость работ или услуг, выполняемых лицом, как способ передачи ему взятки и одновременной ее легализации (например, получение чиновниками высокого гонорара за книгу или лекцию);

- смешивают на многочисленных счетах потоки легально и нелегально полученных денежных средств;

- осуществляют иные сделки и другие, связанные с получением, отчуждением, выплатой, передачей, перевозкой, пересылкой, переводом (в т.ч. международным), обменом, хранением денежных средств, имущества, а равно с удостоверением или регистрацией сделок и иных действий;

- передают в ломбард ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, иные драгоценные вещи и ценности;

- передают денежные средства (страхового взноса) страховщику по договору имущественного или личного страхования, с последующим получением страхового возмещения либо страховой суммы по этим договорам и т.п.

Свидетелями отмывания преступных доходов, как правило, бывает ограниченное число лиц. Ими прежде всего становятся банковские служащие, почтовые работники, предприниматели, занимающиеся куплей-продажей дорогостоящего имущества (недвижимости, автомобилей), лица, непосредственно участвующие в совершении «первичного» преступления, сопутствующего легализации (отмыванию). При этом каждый из них хранит конфиденциальность действий в силу рода своей деятельности. Поэтому выявлять подобных лиц, при наличии возбужденного уголовного дела, необходимо с помощью оперативных сотрудников ОБЭП.

Иногда информацию об отмывании преступно нажитых средств можно непосредственно обнаружить в гласных источниках либо в средствах массовой информации. Данные, свидетельствующие о событии преступления, могут содержаться в пояснениях специалистов, заключениях экспертов, актах документальных проверок и ревизий хозяйственно-финансовой деятельности, а также во вступивших в законную силу приговорах, определениях, решениях или постановлениях по уголовному делу, принятому соответствующим судом в установленном законом порядке.

Следует учитывать, что некоторые операции сами по себе могут косвенно свидетельствовать о попытке отмывания полученных преступным путем денежных средств. К подобным операциям можно, в частности, отнести:

- обмен большого количества мелких купюр на банкноты с крупным номиналом;

- помещение на банковский счет большой суммы наличных денег юридическим или физическим лицом, которое, судя по уровню дохода или сфере деятельности, не должно осуществлять подобные операции;

- превращение крупной суммы наличности в ценные бумаги;

- перевод крупных денежных сумм за границу;

- перечисление на счет и изъятие с него средств, превышающих оборот юридического лица;

- открытие вкладчиком нескольких счетов и помещение наличности на каждый счет. Оперативным и следственным работникам следует также учитывать, что Центральный банк

Российской Федерации (Банк России) е учетом международного опыта и рекомендаций РАТР разработал и направил на места письмо от 3 июля 1997 г. № 479 «О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем» в банки и иные кредитные организации. Эти рекомендации определяют, в частности, необходимость описания следующих операций, вызывающих сомнение и требующих повышенного внимания со стороны Банка:

- денежных поступлений на счет одного вкладчика от многих лиц или фирм;

- покупки-продажи ценных бумаг при необычных обстоятельствах (например, при явном различии с курсовой стоимостью);

- оплаты или получения крупных переводов (в том числе «электронных») из страны, производящей наркотики;

- получения кредита, гарантированного вкладом в иностранном банке (особенно если указанный вклад заметно превышает доходы лица). Данный способ отмывания денег часто называют самофинансирующимся кредитом. Механизм осуществления подобной махинации заключается в следующем: заинтересованное лицо выезжает в страну, где соблюдается банковская тайна, и вкладывает в один из банков этой страны свои деньги. Затем переводит свой капитал в банк другой страны, прибывает туда и обращается в этот банк с просьбой предоставить ему кредит, гарантией которого будут находящиеся на его счету деньги. Банк предоставляет лицу запрашиваемую им сумму. Полученные в качестве кредита деньги вкладываются в акции коммерческих предприятий, в покупку недвижимости или легализуются каким-либо иным способом. В случае, если правоохранительные или налоговые органы в России потребуют объяснить происхождение источников крупных денежных средств, заинтересованное лицо может заявить, что оно получило деньги в кредит от своего банка.

Анализ следственной практики свидетельствует, что процесс легализации (отмывания) денежных средств, как правило, протекает в три этапа:

1. Размещение. Это процесс начального перемещения денежных средств, приобретенных преступным путем, с тем, чтобы видоизменить их форму или адрес и вывезти их за пределы досягаемости правоохранительных органов.

2. Наслоение. Представляет собой стадию процесса, на которой подлежащие легализации (отмыванию) денежные средства перемещаются между различными юридическими лицами и кредитно-финансовыми учреждениями самыми разными способами: физически, путем депонирования или посредством телеграфных переводов, иных платежей. Стадия наслоения преследует цель физического перемещения денежной массы другим субъектам права с тем, чтобы замести следы их связи с противозаконным источником и тем самым скрыть их происхождение.

3. Интеграция. Представляет собой последнюю стадию процесса легализации (отмывания) денежных средств. На этом этапе доходы от преступной деятельности используются в финансовых сделках, которым придается вид законных деловых операций. На стадии интеграции производятся капиталовложения в бизнес-проекты, частным лицам выдаются ссуды, займы, приобретается имущество, причем все совершаемые на этой стадии финансовые операции проходят как вполне законные.